BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO 2018

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Giorgio Ventura
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1 FONDAZIONE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI MONZA E BRIANZA Via Lario Monza Codice fiscale * * * * * * * * BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO

2 La Fondazione dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Monza e Brianza (in breve Fondazione dei Commercialisti di Monza e Brianza) è stata costituita su iniziativa dell Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Monza e della Brianza il 20 dicembre 2016 e, ai sensi dell art. 7 dell Atto costitutivo, chiuderà il primo esercizio sociale al 31 dicembre dell anno in cui sarà ottenuto il legale riconoscimento. Come previsto dall art. 20 dello Statuto, presentiamo in questo documento il primo Bilancio Preventivo della Fondazione dei Commercialisti di Monza e Brianza per l esercizio Il Bilancio Preventivo si basa sulle stime sviluppate partendo dalle caratteristiche dell andamento della gestione, dalle risultanze contabili delle situazioni periodiche, dalle previsioni di chiusura del corrente esercizio al 31 dicembre 2017 e dalla programmazione dei corsi per l anno La Fondazione durante l esercizio effettua proiezioni economiche per verificare l attività gestionale e i risultati economici e finanziari. Il Bilancio Preventivo è stato elaborato tenuto conto delle linee guida e delle informazioni fornite dal Consiglio dell Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Monza e della Brianza, il quale ha tra le sue priorità l ampliamento e l arricchimento dell offerta formativa a beneficio dei professionisti iscritti. Di seguito si presenta pertanto il conto economico previsionale Trattandosi del secondo anno di attività della Fondazione, non è possibile fare raffronti con i dati consuntivi del bilancio precedente o con i dati del preventivo economico per il Viene inoltre fornita un analisi del dettaglio delle voci del conto economico. 2

3 Bilancio Preventivo 2018 Conto economico previsionale /12/2016 Prev.2017 Var Prev.2018 Var A) Valore della produzione ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) altri ricavi e proventi B) Costi della produzione ) per materie prime, sussidiari, di consumo e merci ) per servizi ) per il personale ) ammortamenti e svalutazioni b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali ) oneri diversi di gestione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari 100 d) proventi diversi dai precedenti 0 17) interessi ed altri oneri finanziari 100 Risultato prima delle imposte ( A - B +- C +- D +- E) ) imposte sul reddito dell esercizio, correnti differite e anticipate ) utile (perdita) dell esercizio Il risultato evidenziato nel bilancio previsionale 2018 è riconducibile alla sommatoria delle risultanze delle seguenti attività che sono affidate alla Fondazione: - gestione della formazione professionale continua gratuita e a pagamento; - gestione della scuola di formazione dei tirocinanti. 3

4 Dettagli del conto economico previsionale 2018 Valore della produzione: 31/12/2016 Prev.2017 Prev.2018 A) Valore della produzione ) ricavi delle vendite e delle prestazioni: Ricavi per corsi/convegni/master/scuola di formazione Ricavi diversi Contributi annuali sostenitori Ricavi da sponsorizzazioni ) altri ricavi e proventi Contributo per attività formativa gratuita altri ricavi 0 Commento Per il 2018 la stima dei ricavi da corsi e convegni si è basata su una valutazione prudenziale dei dati relativi all esercizio in corso, tenendo anche in considerazione che il 2018 rappresenterà il secondo anno del triennio formativo La stima dei ricavi per i contributi annuali dei sostenitori è stata basata sui dati del primo esercizio, così come la stima dei ricavi da sponsorizzazioni. 4

5 Dettaglio costi Costi della produzione: 31/12/2016 Prev.2017 Prev.2018 B) Costi della produzione ) per materie prime, sussidiari, di consumo e merci Cancelleria e stampati ) per servizi compensi docenze e rimborso spese docenti collaborazioni occasionali e consulenze sublocazione spazi / servizi di segreteria (riaddebito da Ellepi MB s.r.l.) servizi catering servizi bancari / carte di credito Manutenzione / aggiornamento macch.ufficio, software spese di rappresentanza servizi postali e telefonici servizi vari ) per il personale salari e stipendi, oneri sociali, accantonamento TFR ) ammortamenti e svalutazioni b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali ) oneri diversi di gestione quote associative / abbonamenti oneri diversi 100 5

istituzionale formativa, le componenti negative più significative riguardano i costi diretti per docenze e collaborazioni ed il costo evidenziato nella voce sublocazione spazi / servizi di segreteria

6 Proventi e oneri finanziari: 31/12/2016 Prev.2017 Prev.2018 C) Proventi e oneri finanziari 100 d) proventi diversi dai precedenti 100 interessi attivi ) interessi ed altri oneri finanziari - oneri bancari - Commento Relativamente all attività istituzionale formativa, le componenti negative più significative riguardano i costi diretti per docenze e collaborazioni ed il costo evidenziato nella voce sublocazione spazi / servizi di segreteria addebitato dalla società di servizi Ellepi MB s.r.l., riferito ai costi di segreteria e di struttura, inclusi i prevedibili maggiori costi inerenti le dotazioni informatiche, i connessi investimenti hardware, e l adattamento delle sale convegni. Nel 2018 la Fondazione ha in programma di assumere il personale dipendente necessario per la realizzazione dei propri scopi istituzionali riducendo conseguentemente la necessità di avvalersi dei servizi di segreteria di Ellepi MB s.r.l. per lo svolgimento delle proprie attività formative. Conclusioni Il Consiglio di Amministrazione ritiene che il presente bilancio preventivo fornisca una prudente e ragionevole previsione della situazione economica 2018 per la Fondazione dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Monza e Brianza. Monza, 20 Novembre 2017 p. Il Consiglio di Amministrazione - II Presidente - Dott. Aldo Baldassarre Polito 6

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