Per facilitare i riferimenti con il Codice di Comportamento ANCE nel presente documento sono mantenute le numerazioni del Codice anche nel caso di

Transcript

1

2

3 1 Per facilitare i riferimenti con il Codice di Comportamento ANCE nel presente documento sono mantenute le numerazioni del Codice anche nel caso di punti omessi perché ritenuti non significativi.

4 o o o

5

6

7

8

9

10

11 5

12

13 L Organismo di Vigilanza può essere monosoggettivo o plurisoggettivo e può essere composto sia da soggetti esterni che da soggetti interni all impresa; nelle società di capitali la funzione di OdV può essere anche svolta dal Collegio Sindacale. L articolazione interna dell organismo di controllo (essenzialmente quante risorse umane e finanziarie destinare ai controlli) deve essere direttamente correlata alla complessità strutturale dell impresa (dimensioni, caratteristiche organizzative, dislocazione sul territorio, ecc.). A priori non è possibile fissare limiti quantitativi, né in termini di fatturato, né di numero di dipendenti dell impresa interessata; la composizione dell organismo di controllo va infatti valutata caso per caso a seconda dei risultati dell analisi dei rischi, dalla quale emergano quante e quali aree, processi, funzioni devono essere assoggettate a controllo. 3 Con riferimento alle imprese di piccole dimensioni, si deve ricordare che l art. 6, comma 4 del DLgs 231/2001 in ogni caso consente che i compiti di organismo di vigilanza siano assolti dall organo dirigente

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24 o o o o 4 Il vertice aziendale ha scelto di non applicare il modello di organizzazione e controllo al processo di attività immobiliare in quanto questa non viene svolta all interno dell azienda.

25

26 PROCESSO DI GOVERNANCE AZIENDALE Leadership e Governance Standard di Comportamento Comunicazione Formazione Vertice Aziendale Valutazione delle Performances Controllo Reazione alle Violazioni 5 Leadership e governance Protocollo Mansioni e responsabilità CRITICO Principio generale Prevenzione reato/i Mansioni e responsabilità di tutto il personale debbono essere definite e rese note a tutta l azienda; la catena gerarchica deve essere nota e rispettata. Protocollo Deleghe e procure 5 Qui, come in tutti processi da P.01 a P.11, al fine di facilitare alle imprese il confronto con le precedenti revisioni del Codice di Comportamento, si è scelto di conservare un riferimento alla precedente numerazione dei protocolli, modalità e informazioni, riportando (nei casi di protocollo preesistente) tale numerazione in corsivo fra parentesi. 6 Tali protocolli nei successivi processi sono chiaramente identificati dalla notazione Attuazione protocollo 01.xx

27 CRITICO Principio generale Prevenzione reato/i Le deleghe e le procure conferite al personale o a terzi debbono essere chiare, giuridicamente valide e formalmente accettate dall interessato. Standard di comportamento Protocollo Procedure CRITICO Prevenzione reato/i Principio generale Protocollo Codice etico CRITICO Prevenzione reato/i Principio generale Comunicazione Protocollo Comunicazione CRITICO Prevenzione reato/i Principio generale Formazione Protocollo Formazione CRITICO Prevenzione reato/i Principio generale Valutazione delle performances Protocollo Retribuzione correlata agli obiettivi CRITICO Prevenzione reato/i Principio generale

28 Controllo Protocollo Responsabilità per i controlli CRITICO Prevenzione reato/i Principio generale Reazione alle violazioni Protocollo Sistema sanzionatorio CRITICO Prevenzione reato/i Principio generale

29 o o o o

30 PROCESSO DI APPROVVIGIONAMENTO. Funzione Acquisti Valutazione e qualificazione dei Fornitori Selezione del Fornitore Emissione dell ordine Funzione Tecnica Richiesta d acquisto Ricevimento materiali o prestazioni Gestione del cantiere Funzione Amministrazione e Finanza Ricevimento e contabilizzazione fatture Pagamento e relativa contabilizzazione

31

32 PROCESSO COMMERCIALE E GESTIONE COMMESSE Funzione Commerciale Identificazione delle opportunità Predisposizione e riesame dell offerta Aggiudicazione e stipula contratto Funzione Tecnica Analisi tecnica e stima costi Gestione del Contratto (inclusi SAL) Varianti e riserve Funzione Amministrazione e Finanza Fatturazione attiva Incasso e relativa contabilizzazione

33 P.04 PROCESSO ATTIVITÀ IMMOBILIARE (1. Scopo 2. Campo d'applicazione Attività commerciali e vendita relative a: Costruzione in proprio ed attività immobiliare 3. Descrizione delle attività Le principali attività del processo sono: Identificazione delle opportunità immobiliari Sviluppo del progetto immobiliare Acquisizione delle autorizzazioni necessarie Costruzione in proprio Scelta Agenzia immobiliare Vendita unità immobiliari Fatturazione attiva e contabilizzazione Si segnala che i protocolli proposti non costituiscono regolamentazione completa del processo attività immobiliare, poiché si limitano a proporre controlli sulle attività a rischio reato, con riferimento ai soli reati presupposto del DLgs 211/2001; l impresa che intenda sviluppare in modo più esaustivo i controlli su questo processo deve fare riferimento anche

34 a quanto previsto dalla normativa per la tutela dei diritti patrimoniali degli acquirenti di immobili da costruire, Legge 210/2004 e DLgs 122/2005. Lo schema di responsabilità e la successione dei singoli sottoprocessi/attività sono illustrati nella figura seguente. PROCESSO ATTIVITA IMMOBILIARE Funzione Commerciale Identificazione delle opportunità immobiliari Acquisizione delle autorizzazioni necessarie Scelta Agenzia Immobiliare Vendita unità immobiliari Funzione Tecnica Sviluppo del progetto immobiliare Costruzione in proprio Funzione Amministrazione e Finanza Fatturazione attiva e contabilizzazione

35 PROCESSO FINANZIARIO Funzione Amministrazione e Finanza Acquisizione e gestione finanziamenti Gestione liquidità (tesoreria) Investimenti finanziari

36 .

37 PROCESSO AMMINISTRATIVO Vertice Aziendale Gestione societaria Criteri per la redazione del bilancio Funzione Amministrazione e Finanza Redazione documenti amministrativi Tenuta delle scritture contabili Redazione proposta di bilancio

38

39 PROCESSO GESTIONE FONDI PUBBLICI Vertice Aziendale Identificazione Responsabile Finanziamento Autorizzazione Funzione Amministrazione e Finanza Istruttoria domanda finanziamento Presentazione domanda Gestione finanziamento Rendicontazione progetto Funzione Tecnica Sviluppo progetto

40 .

41 PROCESSO GESTIONE SISTEMI INFORMATIVI Vertice Aiendale Identificazione Resp. Sistemi Informativi Funzione Sistema Informativi Protezione dei dati Criteri di utilizzo Sistemi Informativi Controlli di legittimità Tutti Utilizzo Sistemi Informativi

42 PROCESSO GESTIONE RISORSE UMANE Vertice Aziendale Politica Risorse Umane Funzione Risorse Umane Selezione Redazione e assunzione proposta di personale bilancio Formazione del Personale Valutazione del Personale Funzione Amministrazione e Finanza Gestione amministrativa del Personale

43

44 PROCESSO GESTIONE SALUTE E SICUREZZA Vertice Aziendale Nomina RSPP, MC e deleghe operative Valutazione rischi (DVR) Direttore Tecnico e Capocantiere Valutazione rischi singolo cantiere PSC, POS, DUVRI Gestione oneri sicurezza Controllo operativo Funzione Risorse Umane RSPP e MC Formazione di legge sulla sicurezza Visite mediche obbligatorie Monitoraggio adeguamenti legislativi

45

46 PROCESSO GESTIONE AMBIENTALE Vertice Aziendale Conferimento deleghe operative Valutazione rischi ambientali Dirigenti e Preposti Valutazione rischi singolo cantiere Gestione rifiuti Controllo operativo Funzione Risorse Umane e Resp. Ambientale Formazione ambientale Monitoraggio adeguamenti legislativi