Nota Integrativa al bilancio di esercizio al

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1 Nota Integrativa al bilancio di esercizio al Il bilancio relativo all anno 2013 riassume il decimo esercizio gestito dall Azienda Pubblica di Servizi alla Persona Luigina Milanesi e Paolo Frosi costituita il 02/02/2004 a seguito della trasformazione della precedente Opera Pia Ricovero Cronici Luigina Milanesi e Paolo Frosi ai sensi della L.R. n. 1 del 13 febbraio 2003 e come da deliberazione n. 51 adottata in data 10/10/2003 dal Consiglio di Amministrazione della stessa Opera Pia. Con la trasformazione l Ente, pur mantenendo la personalità di diritto pubblico, ha modificato la forma giuridica da IPAB ad ASP ed ha acquisito nuovi riferimenti normativi per la predisposizione del bilancio rappresentati dall Art e seguenti del Codice Civile e dall art. 30 del Regolamento Regionale per quanto concerne la struttura delle voci di bilancio. Il bilancio dell'esercizio chiuso il , di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell Azienda e il risultato economico dell'esercizio. Il bilancio è stato redatto con riferimento alle norme del codice civile in vigore fino al 31 dicembre 2007, vale a dire, comprese le modifiche apportate dalla riforma del diritto societario (D.Lgs. 17/1/2003 n. 6 e successive modificazioni e integrazioni) e in ottemperanza alle disposizioni dell art. 30 del Regolamento di attuazione della Legge Regionale n. 1 del Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali: - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo e del passivo considerato; - si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; Pagina 1 di 17

2 La struttura dello stato patrimoniale e del conto economico è la seguente: - lo stato patrimoniale ed il conto economico riflettono le disposizioni degli artt.2423-ter, 2424 e 2425 del Codice Civile e dall art. 30 del Regolamento Regionale. - l'iscrizione delle voci di stato patrimoniale e conto economico è stata fatta secondo i principi degli artt.2424-bis e 2425-bis del Codice Civile. - non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci. CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DEI VALORI DI BILANCIO I criteri di valutazione sono in linea con quelli prescritti dall'art.2426 del Codice Civile, integrati dai Principi Contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e dell Organismo Italiano di Contabilità e, ove mancanti e in quanto applicabili, facendo riferimento a quelli emanati dall IASB. La Riforma della disciplina delle società di capitali introdotta dal D.Lgs. 17 gennaio 2003, n. 6 (cd. Riforma Vietti) e le sue successive modificazioni hanno determinato profonde modifiche ai criteri di redazione del bilancio d esercizio. Per le società il cui periodo amministrativo coincide con l anno solare le nuove disposizioni di legge si applicano a partire dall esercizio Gli schemi di Stato patrimoniale e di Conto Economico sono stati adeguati a quanto previsto dalle nuove disposizioni. In particolare i criteri utilizzati sono i seguenti : STATO PATRIMONIALE ATTIVITA IMMOBILIZZAZIONI Le immobilizzazioni sono iscritte nel Bilancio nel modo seguente: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI L unica voce di immobilizzazioni immateriali presente in bilancio è la voce SPESE PER ACQUISTO SOFTWARE per ed è stata iscritta al valore di acquisto decurtato della relativa quota di ammortamento. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI La voce TERRENI ( patrimonio disponibile ) pari a è costituita da: Pagina 2 di 17

3 - TERRENO VIA ROMA TRIGOLO ( terreno di cui l Ente è comproprietaria per 1/6 ) iscritto al valore reale di mercato sulla base di perizia di stima asseverata predisposta dall Ing. Martinelli in data è pari a 270; - TERRENI RURALI EREDITA ANDENA. Con atto notarile n del 14/04/2005 è stata sciolta la comunione dei beni oggetto dell eredità Andena e sono stati assegnati alle parti i rispettivi lotti come identificati dall atto notarile sopraccitato per i quali l Ente è divenuto proprietario esclusivo. Il valore iscritto a bilancio è pari a dato dal valore iniziale di (la perizia di stima asseverata predisposta dall Agronomo Dott. Raimondi in data è stata ritenuta tutt oggi congrua) incrementato delle spese notarili e di accatastamento pari a I terreni sono affittati annualmente. Nell anno 2013 il canone di locazione è stato pari a regolarmente incassato alla scadenza prestabilita. La voce FABBRICATI ( patrimonio indisponibile ) pari a è costituita da: - FABBRICATO SEDE RSA. Il fabbricato sede dell attività dell Ente è stato oggetto di un intervento globale di ristrutturazione per adeguamento normativo e funzionale negli anni Detto intervento è stato finanziato per la maggior parte con un contributo statale a fondo perduto. Oltre all intervento generale di ristrutturazione sono stati realizzati altri interventi per il completamento e il miglioramento della struttura. Il valore del fabbricato al 31/12/13 pari a ,02 è dato dal valore al 01/01/13 di ,31 al quale sono state aggiunte le somme relative ai lavori eseguiti per 7.884,07 e detratto la quota di ammortamento dell anno pari a ,36. L ammortamento è stato calcolato solo sui lavori non finanziati da contributo statale. Lo schema di movimentazione del conto evidenzia in modo analitico le operazioni effettuate che vengono di seguito riassunte: ANNO VALORE AL 01/01 ACQUISIZIONI AMM.TO VALORE AL 31/12 SENZA AMM.TO , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,27 Pagina 3 di 17

4 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,16 TOTALE AMMORTAMENTO ,14 LE ACQUISIZIONI DEL 2013 PER UN TOTALE DI 7.884,07 SONO RELATIVE AI SEGUENTI LAVORI: LAVORI IDRAULICI PER SISTEMAZIONE CLIMATIZZAZIONE NEL LOCALE LAVANDERIA LAVORI PER REALIZZAZIONE NUOVI TELAI ZANZARIERE 4.758, ,43 TOTALE 7.884,07 - FABBRICATO SEDE COMUNITA ALLOGGIO. All interno del fabbricato sede dell attività dell Ente, a seguito di ritiro della Comunità Religiosa, presentata la possibilità di utilizzare l appartamento in uso dalla suore per incrementare l offerta di servizi. In particolare, date anche le caratteristiche strutturali dell ambiente e la sua collocazione, si è deciso di attivare la sperimentazione di una Comunità Alloggio per persone anziane parzialmente autosufficienti. Per la sistemazione della Comunità Alloggio sono stati spesi 6.696,85 con un ammortamento annuale i 100,45. La voce FABBRICATI ( patrimonio disponibile ) pari a è costituita da: - FABBRICATO DONAZIONE MOMBELLI. Con atto notarile n del 08/06/2006 la nostra ospite Sig.ra Mombelli Rosetta ha donato all ASP un fabbricato rurale con annesso appezzamento di terreno sito in Crema zona San Bernardino identificato nel foglio 28 mappali 123, 124, 183, 498, 500. Alla proprietà donata è stato attribuito un valore di ,00 e a detto valore sono state aggiunte le spese notarili pari a FABBRICATO CASA POZZALI TRIGOLO. Con atto notarile n il 27/04/2012 l Ente ha acquistato un immobile sito nel Comune di Trigolo, Via Roma n. 1, contraddistinto al NCEU al F 7, part. 189, part. 190 sub 501 e part 423 di proprietà dei sig.ri Uberto Oreste Maria Rosso, Uberto Pozzali e Donatella Pozzali Pagina 4 di 17

5 al prezzo di più per spese notarili e nell anno in corso sono state eseguite opere edili necessarie alla messa in sicurezza di un rustico crollato con la neve per Le voci IMPIANTI E ATTREZZATURE, AUTOMEZZI e MOBILI E ARREDI sono state iscritte nel modo seguente : - per quelle acquistate fino 31/12/2012, valore del Bilancio 2012 decurtato della relativa quota di ammortamento; - per quelle acquistate nell anno 2013, valore risultante dal costo di acquisto decurtato della relativa quota di ammortamento. Ogni singola voce delle immobilizzazioni materiali, distinta per categoria merceologica, viene analiticamente descritta nelle seguenti tabelle : IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - IMPIANTI E ATTREZZATURE pari ad , ,26 Excel/riepilogo Attrez. Generica reparti degenza Attrez. Generica fisioterapia Valore al 01/01/ ,85 Valore al 01/01/ ,69 Acquisizioni 166,89 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 2.589,04 Ammortamenti 60,58 Valore al 31/12/ ,70 Valore al 31/12/ ,11 Attrez. Generica tecnica Attrez. Generica di cucina Valore al 01/01/ ,76 Valore al 01/01/ ,12 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 40,29 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 719,56 Ammortamenti 885,87 Valore al 31/12/ ,91 Valore al 31/12/ ,25 Pagina 5 di 17

6 Attrez. Generica di lavanderia Attrez. Generica di pulizia Valore al 01/01/ ,99 Valore al 01/01/ ,35 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 26,40 Ammortamenti 71,63 Valore al 31/12/ ,59 Valore al 31/12/ ,72 Attrez. specifica reparti di degenza Attrez. specifica fisioterapia Valore al 01/01/ ,65 Valore al 01/01/ ,54 Acquisizioni ,99 Acquisizioni 68,64 Dismissioni 0,00 Dismissioni 99,50 Ammortamenti ,03 Ammortamenti 4.852,36 Valore al 31/12/ ,61 Valore al 31/12/ ,32 Attrez. Specifica cucina Attrez. specifica lavanderia Valore al 01/01/ ,90 Valore al 01/01/ ,90 Acquisizioni 8.228,00 Acquisizioni ,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 60,50 Ammortamenti 3.860,11 Ammortamenti 1.195,69 Valore al 31/12/ ,79 Valore al 31/12/ ,71 Pagina 6 di 17

7 Attrez. specifica pulizia Attrez. specifica tecnica Valore al 01/01/ ,73 Valore al 01/01/ ,63 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 170,96 Dismissioni 0,00 Dismissioni 120,62 Ammortamenti 253,00 Ammortamenti 1.473,15 Valore al 31/12/ ,73 Valore al 31/12/ ,82 Attrez. Biancheria Valore al 01/01/2013 0,00 Acquisizioni 0,00 Alienazioni 0,00 Rivalutazioni 0,00 Svalutazioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 0,00 Valore al 31/12/2013 0,00 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - AUTOMEZZI pari ad 3812,50 Autoveicolo trasporto disabili Autovetture Valore al 01/01/2013 0,00 Valore al 01/01/ ,50 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 0,00 Ammortamenti 1.525,00 Valore al 31/12/2013 0,00 Valore al 31/12/ ,50 Pagina 7 di 17

8 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - ALTRE IMMOBIL. MAT. DA SPECIFICARE pari a ,74 Mobili e arredi ,74 Mobili casa Pozzali non ammortizzabili Valore al 01/01/ ,74 Valore al 01/01/2013 0,00 Acquisizioni ,76 Acquisizioni 2.656,00 Dismissioni 3.788,12 Dismissioni 0,00 Ammortamenti ,44 Ammortamenti 0,00 Valore al 31/12/ ,94 Valore al 31/12/ ,00 Sistemi telefonici Sistemi audio televisivi Valore al 01/01/ ,23 Valore al 01/01/ ,77 Acquisizioni 1.284,19 Acquisizioni 4.131,31 Dismissioni 0,00 Dismissioni 228,14 Ammortamenti 3.725,39 Ammortamenti 4.397,94 Valore al 31/12/ ,03 Valore al 31/12/ ,00 Macchine ordinarie d'ufficio Attrez. D'Ufficio elettroniche Valore al 01/01/ ,09 Valore al 01/01/ ,94 Acquisizioni 66,55 Acquisizioni 1.392,04 Dismissioni 0,00 Dismissioni 310,53 Ammortamenti 29,24 Ammortamenti 3.695,72 Valore al 31/12/ ,40 Valore al 31/12/ ,73 Pagina 8 di 17

9 Mobili e arredi Comunità Alloggio Trigolo Valore al 01/01/2013 0,00 Acquisizioni ,10 Alienazioni 0,00 Rivalutazioni 0,00 Svalutazioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 558,46 Valore al 31/12/ ,64 Le spese di manutenzione e riparazione delle immobilizzazioni tecniche sono state imputate direttamente nell'esercizio e sono perciò estranee alla categoria dei costi capitalizzati, salvo quelle che, avendo valore incrementativo, sono state apportate ad incremento del valore del cespite secondo i principi di cui sopra. Non si è proceduto ad operazioni di rivalutazione né volontaria né in base alle leggi del n. 576, del n. 72 e del n. 413 o per rivalutazione economica volontaria. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO Le immobilizzazioni materiali in corso pari a sono relative alla registrazione delle spese sostenute per la realizzazione della comunità alloggio sulla proprietà FABBRICATI DONAZIONE MOMBELLI e in particolare : - spese tecniche per progettazione definitiva ed esecutiva; - spese tecniche per coordinamento sicurezza ; - SAL N. 1 ditta ABACO; - SAL N. 2 ditta ABACO. Dette spese andranno ad incrementare il valore del bene FABBRICATI DONAZIONE MOMBELLI quando la comunità alloggio sarà effettivamente realizzata. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Le immobilizzazioni finanziare sono costituite da : Pagina 9 di 17

10 - PARTECIPAZIONI IN ALTRI SOGGETTI pari a 2 data dall iscrizione al valore nominale di n. 45 azioni del Consorzio Agrario di Cremona in possesso dell Ente; - CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI pari a 602 dato dal deposito cauzionale aperto presso la Provincia di Cremona per la concessione del pozzo per l acqua per 265 e deposito cauzionale aperto presso il Comune di Crema per occupazione suolo pubblico per 337. ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE Le rimanenze finali sono pari a e presentano una variazione in aumento di rispetto a quelle iniziali così come si evince nel Conto Economico Punto B Lettera 6. Tale variazione è data dalla sommatoria delle variazioni positive e negative registrate sulle rimanenze di detersivi e detergenti, farmaci e presidi, materiali per incontinenza, detersivi di cucina, generi alimentari, detersivi di lavanderia e detersivi per pulizia. Le rimanenze sono state valutate al costo di acquisto e applicando il metodo FIFO, ai sensi del c. 1 n. 9 dell'art C.C CREDITI I crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo. L'importo totale dei CREDITI è di di cui: La voce CREDITI VERSO IL COMUNE pari a è costituita dai crediti che l Ente vanta nei confronti del Comune di Trigolo per il servizio di preparazione pasti agli anziani e di altri Comuni della zona per le rette di alcuni ospiti che godono del contributo comunale. La voce CREDITI VERSO ALTRI ENTI pari a è costituita per dal credito che l Ente vanta sia nei confronti dell ASL per i contributi forfetari relativi al 2013 sia nei confronti di altra, per dai crediti che l Ente vanta nei confronti della Fondazione di Soncino per il servizio di Assistenza Domiciliare e dell ASP di Ostiano per attività di formazione con accreditamento ECM e per dal credito che l Ente vanta nei confronti della Fondazione Cariplo a seguito dell assegnazione di un contributo a Fondo Perduto per la realizzazione di Comunità Alloggio sulla proprietà di Crema ricevuta in donazione dalla sig.ra Mombelli Rosetta. La voce CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI pari a è data da : Pagina 10 di 17

11 CREDITI VERSO PRIVATI pari a dato dalla somma tra i crediti verso gli ospiti e i loro parenti per le rette di ricovero in R.S.A. dell anno 2013 pari a , credito nei confronti della ditta Gedac per rimborso spese distributori automatici anno 2013 pari a e dalla differenza tra i crediti in contenzioso pari a e il fondo svalutazione crediti pari a CREDITI DIVERSI pari a è data dai crediti nei confronti della Ditta Laudiero per utilizzo acqua per. 23 e crediti nei confronti dell INPS per la trasformazione di un rapporto di lavoro imposta dall Ispettorato per DISPONIBILITA LIQUIDE La voce disponibilità liquide pari a è data dalla somma tra il saldo del conto corrente bancario ( ), il denaro in cassa ( 292 ) e l investimento in polizza della Tesoreria effettuato ai sensi dell art comma 6 bis del C.C. ( ) al 31/12/2013. RATEI E RISCONTI La voce RATEI ATTIVI è pari a 0 mentre la voce RISCONTI ATTIVI è pari ed è relativa al pagamento anticipato di polizze assicurative inerenti al periodo 01/01/ /12/2014. STATO PATRIMONIALE PASSIVITA PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto ammonta ad ed è costituito come segue : - FONDO DOTAZIONE pari a dato da : FONDO DOTAZIONE INIZIALE pari a ; FONDO DOTAZIONE VARIAZIONI pari a Il fondo al 31/12/2012 era pari a ed è stato incrementato, con delibera n. 11 del 26/04/2013 relativa all approvazione del Bilancio 2012, dell utile dell anno 2012 per RISERVA PER CALMIERAZIONE RETTE pari a La riserva presenta lo stesso valore dell anno precedente e poiché la gestione ordinaria dell anno 2013 genera un utile di Bilancio, non è stato necessario utilizzare detta riserva. Pagina 11 di 17

12 PATRIMONIO NETTO 2013 CONSISTENZA INIZIALE 01/01/2013 PAGAMENTO DIVIDENDI ALTRI MOVIMENTI UTILE/PERDITA D'ESERCIZIO CONSISTENZA FINALE 31/12/2013 FONDO DOTAZIONE ,00 0,00 0,00 0, ,00 FONDO DOTAZIONE INIZIALE ,00 0,00 0,00 0, ,00 FONDO DOTAZIONE VARIAZIONI ,00 0,00 0, , ,00 RIS.SOVRAPR. AZ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. DA RIVALUTAZIONE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RISERVA LEGALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. AZ. PROPRIE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. STATUTARIE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. ACQUISO ATTREZZ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. AGEGUAMENTO NORM. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. CALMIERAZIONE RETTE ,00 0,00 0,00 0, ,00 RIS. SVILUPPO STRUTTURALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 UTILE/PERDITA A NUOVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 UTILE/PERDITA D'ESERCIZIO 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE PATRIMONIO NETTO ,00 0,00 0, , ,00 FONDI RISCHI ED ONERI Nel FONDO RISCHI ED ONERI che ammonta ad ritroviamo: - il FONDO ONERI PREGRESSI pari a costituito da : F.DO RETRIBUZIONI ONERI PREGRESSI di per compensi relativi ad un ex-dipendente per il quale è in atto una procedura di accertamento delle somme dovute; F.DO CONSULENZE PREGRESSE di per incarichi di consulenze pregresse ancora in atto; F.DO INTERESSI MORATORI di per posizioni pregresse; F.DO SPESE LEGALI di per cause che l Ente ha in corso e che riguardano sia il personale dipendente sia i lavori di ristrutturazione ; - il FONDO RISCHI SU CREDITI IN CONTENZIOSO pari a Come in diverse occasioni già evidenziato, l Ente ha in atto delle cause giudiziali nei confronti dell impresa appaltatrice dei lavori di ristrutturazione e del Direttore Lavori. Poiché dette cause prevedono passività potenziali di importi consistenti, si è accantonato nell anno 2007, a scopo cautelativo, un fondo rischi per cause in contenzioso pari a ; detto fondo è stato integrato nel 2008 per Nell anno 2012, a seguito di specifica richiesta da parte della Commissione Regionale di Controllo delle ASP del 09/01/2013, si è accantonato in detto fondo la somma di stornata dalla voce debiti verso fornitori e così costituita : Pagina 12 di 17

13 ,00 somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per penali addebitate alla ditta Laudiero di Napoli che ha effettuato i lavori di ristrutturazione ,00 somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per cauzione trattenuta alla ditta Laudiero ,00 somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per IVA calcolata su penale e cauzione ,00 somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per trattenute applicate sui SAL della ditta Abbondio e non restituite ,00 somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per fattura pro forma registrata nel 2006 ma non ancora liquidata in quanto è aperta una causa con il Progettista e Direttore Lavori di ristrutturazione dell'ente ,00 credito rilevato nei confronti della ditta Laudiero per lavori già pagati ma non ancora eseguiti e oggetto della causa in atto ,00 totale DEBITI La voce DEBITI DI FUNZIONAMENTO pari ad è costituita da: - DEBITI VERSO FORNITORI pari a relativi a debiti per forniture di beni e servizi acquisiti del corso del 2013 che saranno effettivamente pagati nei primi mesi del 2014; - ALTRI DEBITI pari a relativi ai depositi cauzionali versati dagli ospiti all atto dell ingresso in struttura ( ), ai depositi cauzionali versati a garanzia del contratto di appalto lavori in atto con la ditta Abaco ( ), ai debiti verso ospiti per interessi maturati sui depositi cauzionali, così come stabilito con delibera n. 37 del 22/10/2010, ( 867), ai debiti in contenzioso rilevati nei confronti della ditta appaltatrice dei lavori di ristrutturazione per incasso della fideiussione in garanzia in attesa della conclusione della causa giudiziaria ( ). La voce DEBITI DIVERSI pari ad è costituita da : - DEBITI VERSO SOCIETA DI CAPITALI pari a per debiti verso istituti di finanziamento per cessioni stipendiali di alcuni dipendenti; - DEBITI VERSO AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE pari a per debiti nei confronti del Comune per imposte; - DEBITI TRIBUTARI pari per debiti nei confronti della Regione Lombardia per IRAP di , nei confronti dell Erario per tributi dovuti prevalentemente sulle retribuzioni ( compresa tredicesima ) del mese di dicembre versati a gennaio 2014 di , credito IVA di 97 e Fondo imposte per 58; Pagina 13 di 17

14 - DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA pari a per debiti nei confronti di istituti previdenziali quali INPDAP ( ), ONAOSI ( 314 ), INPS ( 451) e quote di riscatto ( 1.157) ; - ALTRI DEBITI per costituiti da: DEBITI VERSO PERSONALE E COLLABORATORI pari a Detta voce ricomprende : o per debiti nei confronti del personale per presunti arretrati contrattuali; o per debiti nei confronti dei dipendenti per ferie maturate e non godute al 31/12/2013; o per debiti nei confronti del personale per presunti arretrati contrattuali sul fondo produttività; o 505 per debiti nei confronti delle organizzazioni sindacali per i tesseramenti del mese di dicembre. DEBITI VERSO ISTITUTI PREVIDENZIALI PER ARRETRATI pari a Detta voce ricomprende: o per i debiti nei confronti degli istituti previdenziali calcolati sui presunti arretrati contrattuali; o per i debiti nei confronti degli istituti previdenziali calcolati sui presunti arretrati contrattuali sul fondo produttività; o per i debiti nei confronti degli istituti previdenziali calcolati sulle ferie maturate e non godute al 31/12/2013. RATEI E RISCONTI La voce RATEI PASSIVI pari a è data per da oneri assicurativi per regolazione premio polizza R.C. di competenza del 2013 e per 71 da spese bancarie. La voce RISCONTI PASSIVI pari a è relativa al rinvio agli esercizi successivi delle quote di ricavo non di competenza 2013 pari a derivanti dalla donazione, avvenuta nel 2006, delle vetrate della cappella interna e al rinvio agli esercizi successivi dell intera quota del contributo di non ancora liquidato dalla Fondazione Cariplo. Pagina 14 di 17

15 CONTO ECONOMICO I costi e i ricavi rilevati nel Conto Economico sono quelli di competenza dell esercizio I RICAVI DELLA PRODUZIONE pari a sono dati da: RICAVI DELLE PRESTAZIONI EROGATE pari a che comprendono: Rette di degenza per il servizio RSA pari a di cui per rette nei confronti dei privati, per rette nei confronti dei Comuni e per rette di ricovero dei pazienti in regime di totale solvenza; - Proventi servizio SAD pari a ; - Proventi servizio pasti esterni Comune di Trigolo pari a ; - Proventi servizio fisioterapia esterni pari a 8.686; - Proventi servizio poliambulatori pari a 2.939; - Proventi servizio pasti esterni Comune di Izano pari a 1.210; - Proventi servizio formazione pari a Proventi servizio pasti familiari pari a 218; - Rette di presenza comunità Alloggio avviata il 23/11/2013 pari a PROVENTI E RICAVI DIVERSI pari a che comprendono: - Proventi del patrimonio immobiliare per l affitto dei terreni dell eredità Andena pari a Altri proventi pari a relativi a recupero spese amministrative 436, abbuoni attivi per 14 e introiti diversi CONTRIBUTI che comprende i contributi riconosciuti dalla Regione sulle prestazioni rese dalla RSA ed erogati tramite l ASL pari a COSTI DELLA GESTIONE pari a sono dati da : ACQUISTO BENI DI CONSUMO pari a per l acquisto di materiali di consumo per i vari servizi : medicinali, prodotti per incontinenza, generi alimentari, detersivi e detergenti,..ecc; COSTI PER SERVIZI pari a che comprende diverse voci. Tra le più significative si evidenzia il costo per consumi energetici pari a ( che presenta una riduzione di dovuta ad una minore spesa per combustibile da riscaldamento ), il costo per servizio di pulizie nei reparti pari a , il costo per gli incarichi di consulenza pari a , il costo per prestazioni di servizi nei reparti tra cui Pagina 15 di 17

16 il servizio di Guardia Medica pari a , il costo per le manutenzioni pari a , il costo per il servizio lavanderia esterna pari a , i costi generali di funzionamento tra cui spese di assicurazioni pari a e le spese per servizio sicurezza lavoratori pari a e i costi per il servizio SAD pari a GODIMENTO BENI DI TERZI pari a di cui 184 relativo al canone per il noleggio della fotocopiatrice e 850 relativi al noleggio di erogatori di acqua. COSTI PER IL PERSONALE pari a di cui per retribuzioni correnti, salari accessori e ferie maturate e non godute al 31/12/2013, per oneri sociali relativi alla somma sopraccitata, per corsi di aggiornamento, acquisti di divise e rimborsi spese viaggio. Al 31/12/2013 la dotazione organica è pari a 90 posti di cui 82 coperti con operatori assunti a tempo indeterminato e gli altri coperti con assunzioni a tempo determinato. AMMORTAMENTI pari a Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono stati calcolati sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite. Per i fabbricati è stata utilizzata la percentuale del 1,5%, per il software è stata utilizzata la percentuale del 20%. Le aliquote stimate al fine di ammortizzare sistematicamente i cespiti sono le seguenti: CATEGORIA ANNI VITA UTILE ALIQUOTA BENI ALIQUOTA BENI ESISTENTI AL 31/12/2012 ACQUISTATI NEL 2013 FABBRICATI 66 1,50% 1,50% AUTOMEZZI 10 10% 5% AUTOVETTURE 8 12,50% 6,25% ATTREZZATURE 16 6,25% 3,13% MACCHINE ORD. UFFICIO 16 6,25% 3,13% MACCHINE ELETT. UFFICIO 10 10% 5% MOBILI E ARREDI 20 5% 3% SOFTWARE 5 20% 10% VARIAZIONI RIMANENZE BENI DI CONSUMO pari a dato dalla differenza fra le Rimanenze Iniziali pari a e le Rimanenze Finali pari a ONERI DIVERSI DI GESTIONE pari a dato da imposte per ( IMU pari a e imposte indeducibili pari a 391) e tasse per (diritti e permessi pari a 472 e tassa rifiuti pari a 7.126). Pagina 16 di 17

17 PROVENTI E ONERI FINANZIARI pari a sono dati: ALTRI PROVENTI FINANZIARI per relativi a Interessi attivi su conto corrente per 5.340, Interessi attivi su obbligazioni per e interessi rilevati sulla polizza assicurativa ; INTERESSI PASSIVI E ALTRI ONERI FINANZIARI per relativi a oneri bancari per 52 e, sanzioni per ( sanzioni dell Ispettorato del lavoro e dell ufficio farmaceutico dell ASL ) e interessi passivi su depositi cauzionali degli ospiti pari a 380. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI pari a è costituito: dalla voce PROVENTI pari a così composta : - Donazioni e lasciti 450; - Erogazioni liberali ; - Sopravvenienze attive relative all eliminazione dei debiti per arretrati contrattuali non accertati. dalla voce ONERI pari a così composta: - sopravvenienze passive 256 relativo ad un giroconto per errata imputazione costi e un conguaglio forniture ENEL anno; - minusvalenze per relative alla dismissione di beni. In ossequio ai principi contabili nazionali ed in particolare alla rappresentazione in bilancio delle imposte differite anticipate (principio contabile n. 25) si osserva che non vi sono variazioni fiscali per determinare le differenze temporanee IRES e IRAP. La differenza fra le voci di costo, l accantonamento di per imposte dell esercizio (IRES ed IRAP) e i ricavi, genera un UTILE D ESERCIZIO per l anno 2013 pari a IL DIRETTORE Belli Dr.ssa Mariarosa IL PRESIDENTE Boggi Dr.ssa Clara Pagina 17 di 17