FATTURAZIONE ELETTRONICA. Come affrontarla al meglio

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1 FATTURAZIONE ELETTRONICA Come affrontarla al meglio

2 Agenda Fa1urazione Ele1ronica elemen7 norma7vi Il sistema d interscambio SDI e come funziona Spun7 e riflessioni

3 Perche? u u u Esigenza Pubblica (lotta all evasione fiscale) Esigenza del Mercato (la carta appesantisce le aziende le rende meno reattive per competere nel mercato globale) Esigenza Operativa (scambiare informazioni è più economico che scambiare carta) La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 3

4 Definizione di Fa1ura ele1ronica La fa0ura ele0ronica («e- Fa0ura» o «FE») è un file in formato specifico (.xml) che con7ene le informazioni richieste agli ar7colo 21 e 21- bis, comma 1, del DPR 633/72. La fa0ura ele0ronica («e- Fa0ura» o «FE») può essere veicolata solo a1raverso il Sistema d interscambio SDI La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 4

5 Chi deve eme1ere fa1ura ele1ronica SI SI tua soggea residene, stabilie o ideneficae nel territorio dello Stato Imprese NO Regime di Vantaggio o forfetari NO SI PrivaE Esteri La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 5

6 Legge 27 dicembre 2017, n. 205 (GU n.302 del Suppl. Ordinario n. 62 ) ART.1 C.3 D.Lgs 127/2015 Fa1ura Ele1ronica per tu[ Le fa1ure verso le persone fisiche copia cartacea Esclusi «minimi» e «forfetari» ART.1 C.3 bis D.Lgs 127/2015 Le fa1ure emesse e ricevute verso l estero devono essere comunicate entro la fine del mese successivo ART.1 C.6 D.Lgs 127/2015 Se non transitata dallo SDI la fa1ura si considera non emessa Il commi1ente è passibile di sanzione se non assolve agli obblighi previs7 per la FE tramite il SDI La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 6

7 Provvedimento Agenzia Entrate 30/04/18 DATA DI EMISSIONE: è la data indicata nel file della fa1ura ele1ronica La fa0ura è emessa solo se consegnata al des7natario o resa disponibile nella sua area web. L'avvenuta consegna è no7ficata al cedente da una ricevuta SdI - > la ricevuta a1esta che la fa1ura è emessa. DATA DI RICEZIONE: PEC: data di consegna della PEC Codice desenatario: data di acce1azione da parte dello SdI (tracciata da Intermediario In caso di mancata consegna: "ai fini fiscali la data di ricezione della fa1ura è rappresentata dalla data di presa visione della stessa sul sito web dell Agenzia delle entrate da parte del cessionario/commi1ente." 7

8 Decreto legge 23 o1obre 2018, n. 119 Fa1ure Emesse Fa1ure ricevute Entro 10 gg dalla data di effe1uazione dell operazione determinata ai sensi dell art. 6 del DPR 633/72 Nel caso in cui la data di emissione non coincida con la data di effe1uazione dell operazione tale data dovrà essere espressamente indicata nella fa1ura Il diri1o alla detrazione dell imposta potrà essere esercitato rela7vamente ai documen7 di acquisto ricevu7 e annota7 entro il 15 del mese successivo a quello di effe1uazione dell operazione fa1a eccezione per i documen7 di acquisto rela7vi ad operazioni effe1uate nell anno precedente Le fa1ure vanno annotate nell ordine della loro numerazione, entro il 15 del mese successivo al mese di effe1uazione delle operazioni e con riferimento allo stesso mese di effe1uazione delle operazioni Viene abolito il numero di protocollo 8

9 Decreto legge 23 o1obre 2018, n semestre

10 Quando entrerà in vigore? 01 Luglio 2018 Cessione di carburante per autotrazione Cessione rese da subappaltatori e subcontraen7 appal7, servizi e forniture verso en7 pubblici 01 Gennaio 2019 Tu[ le cessioni e le prestazioni di servizi La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 10

11 Filiera del Carburante in fa1urazione ele1ronica dal 01 Luglio Importatore/Produ1ore Sempre in fa1urazione ele1ronica Rivenditore Sempre in fa1urazione ele1ronica Impian7 di distribuzione Stradale Possibile u7lizzare la scheda carburante fino a fine 2018 I pagamen7 devono però essere effe1ua7 in modalità tracciata già dal 1 Luglio 2018 La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 11

12 Altre considerazioni sulle cessioni di carburante Escluse le cessioni di benzina per motori che fanno parte di gruppi ele1rogeni, impian7 di riscaldamento, a1rezzi vari, utensili da giardinaggio e così via Escluse le cessioni di carburante per Aerei, Navi o Tra1ori Agricoli Corrispe[vi telema7ci per gli impian7 ad alta automazione dal 01 Luglio 2018 Corrispe[vi telema7ci con ampliamento progressivo fino all obbligo generalizzato dal 01 gennaio 2020 La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 12

13 Prestazioni rese da subappaltatori in fa1urazione ele1ronica dal 01 Luglio Stazione Appaltante Gara di appalto Fornitore PA Vincitore della gara di Appalto 1 subappaltatore Contra1o di subappalto comunicato alla stazione appaltante La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 13

14 Agenda Fa1urazione Ele1ronica elemen7 norma7vi Il sistema d interscambio SDI e come funziona Spun7 e riflessioni

15 Il flusso della fa1ura ele1ronica Fornitore SDI Cliente 1- Produzione fa1ura XML 2- Apposizione FD non obbligatoria per B2B 3- trasmissione allo SDI 4- Controlli SDI 5- trasmissione al Cliente tramite il canale comunicato a Sdi (PREVALE) o al Fornitore SOLO PA 6- ricevuta di consegna 9- No7fica acce1azione fa1ura 8- No7fica acce1azione fa1ura (15gg) 7- Verifica regolarità fa1ura 10- Conservazione digitale 10- Conservazione digitale 29

16 Su quali canali avviene la consegna SDI 4 controlli SDI Indirizzo Telema7co Codice Iden7fica7vo Indirizzo PEC CODICE IDENTIFICATIVO PEC AREA RISERVATA La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 29

17 Il flusso di ges7one tramite HUB Wolters Kluwer Emissione fa0ure vendite Trasmissione a SdI con HUB Wolters Kluwer Ricezione Fa0ure tramite «Codice DesEnatario» Wolters Kluwer Ricezione automaeca Fa0ure acquisto Ricezione Ricevute GesEone Fa0ure di Acquisto Consegna allo studio Consegna allo Studio Altri ClienE e Fornitori La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 17

18 Agenda Fa1urazione Ele1ronica elemen7 norma7vi Il sistema d interscambio SDI e come funziona Spun7 e riflessioni

19 Cambierà la ricezione delle fa1ure La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 19

20 Cambiano i documen7 da registrare La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 20

21 Il flusso completo di ges7one della fa1ura ele1ronica per l azienda Ciclo Passivo Ricezione ordine Ordine di acquisto PEC Codice DesEnatario Azienda cliente informaezzata Emissione bolla con spedizione Emissione fa0ure vendite Ricezione Bolla e carico magazzino Importa XML Manuale GesEone Fa0ure di Acquisto Ricezione automaeca Fa0ure acquisto Trasmissione a SdI Registrazione Contabile GESTIONALE AZIENDALE CICLO ATTIVO CONSERVAZIONE FATTURE E RICEVUTE Quadratura con ordini e bolle di carico Registrazione Contabile GESTIONALE AZIENDALE - CICLO PASSIVO La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 21

22 Il flusso completo di ges7one della fa1ura ele1ronica per lo Studio Ciclo Passivo PEC Codice DesEnatario Azienda cliente NON informaezzata Emissione fa0ure vendite Trasmissione a SdI con firma se necessaria Consegna allo Studio CONSERVAZIONE FATTURE E RICEVUTE FATTURA SMART Importa XML Manuale GesEone Fa0ure di Acquisto Consegna allo Studio Ricezione automaeca Fa0ure acquisto Studio webdesk Import FE Contabilità La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 22

23 Le pia1aforme di collaborazione Cliente Stru1urato Piattaforma webdesk Cliente non stru1urato La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 23

24 Sme[amola di preoccuparci è ora di AGIRE 1. Scegliere gli strumen7 gius7 per lavorare al meglio nel mondo della fa1urazione ele1ronica 2. Analizzare gli impa[ della fa1ura ele1ronica sui processi interni (ricezione fa1ure, registrazione, pagamento, etc.) 3. Definire un piano di comunicazione verso i fornitori dei canali a1raverso i quali inviare le fa1ure all azienda 4. Definire un piano di formazione dei nuovi strumen7 e dei nuovi flussi di lavoro per le risorse interne «La migliore preparazione per domani è fare il tuo meglio oggi» Cit, H. Jackson Brown Jr. La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 24

25 Vediamo ora all opera Title of presenta7on 25

26 GRAZIE La Fa1urazione Ele1ronica - spun7 e riflessioni 26