conti correnti - Leggi di riferimento Codice Civile L. 385/93 Testo Unico Bancario L. 108/96 e art. 644 c.p. Dlgs 342/99 Delibera C.I.C.R.

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2 conti correnti normativa di riferimento conti tecnici e collegati elementi di criticità nei c/c giurisprudenza prevalente controllo di costi consulenza e strumenti per lo sviluppo dell attività

3 conti correnti

4 conti correnti - Leggi di riferimento Codice Civile L. 385/93 Testo Unico Bancario L. 108/96 e art. 644 c.p. Dlgs 342/99 Delibera C.I.C.R. 9/2/2000

5 conti correnti - Leggi di riferimento prima del 1992: nessun obbligo di forma scritta 1992 L. 154/92 Legge sulla trasparenza bancaria introduzione dell obbligo di forma scritta

6 conti correnti -Leggi di riferimento 1993 Legge 385/93 Testo Unico Bancario T.U.B. art. 117 art. 118 art. 120

7 conti correnti -Leggi di riferimento Legge 108/96 Legge antiusura (art. 644 cp) art. 1: La legge stabilisce il limite oltre il quale gli interessi sono sempre usurari.... Per la determinazione del tasso di interesse usurario si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate alla erogazione del credito art. 4: "Se sono convenuti interessi usurari, la clausola è nulla e non sono dovuti interessi".

8 conti correnti - Leggi di riferimento 1999 D.Lgs 342/99 decreto salva-banche art comma 2 comma

9 conti correnti - Leggi di riferimento codice civile art contratto di conto corrente art contratto di apertura di credito art anatocismo

10 conti correnti conti tecnici collegati i conti anticipi conti tecnici utilizzati per gestire le anticipazioni: anticipo fatture sconto effetti funzionamento sul conto anticipi viene addebitato l importo anticipato sul conto ordinario su tale importo vengono determinati gli interessi gli interessi vengono trasferiti sul conto ordinario quando il debitore paga l importo viene accreditato sul conto anticipi per chiudere la partita.

11 conti correnti conti tecnici collegati i conti anticipi costi reali costi di presentazione costi per operazione interessi sulle anticipazioni interessi sugli interessi addebitati sul conto ordinario

12 funzionamento conto corrente - conto anticipi conti correnti conti tecnici collegati data dare avere saldo descrizione data dare avere saldo 01/01/ assegno 0 02/01/ vesamento 0 10/01/ interessi c/a 10/10/ int. 31/03/ trimestrali 10/10/ /03/

13 funzionamento conti correnti apertura di credito conto corrente - apertura di credito L'apertura di credito viene concessa esclusivamente con la possibilità di utilizzo mediante scopertura sul conto corrente cosa implica maggiori costi non determinabili quanto costa il credito effettivamente fruito? Come può determinare

14 conti correnti - Leggi di riferimento Tasso Effettivo Globale TEG TEG Medio è il tasso reale che il correntista paga sul proprio conto corrente Il TEG è solitamente molto più alto del tasso nominale indicato dalla banca TASSO SOGLIA Indica il tasso oltre il quale gli interessi sono sempre usurari Tasso pubblicato trimestralmente sulla G.U.

15 conti correnti Tasso Effettivo PRECEDENTE: ATTUALE Formula Banca d Italia INTERESSI x 36,500 ONERI x 100 TEG = + NUMERO DEBITORI ACCORDATO INTERESSI x 36,500 ONERI SU BASE ANNUA x 100 TEG = + NUMERO DEBITORI Fino al maggio 2011 Tasso soglia = Tasso medio + 50% Tasso medio Dopo Tasso soglia = Tasso medio + ¼ Tasso medio + 4% ACCORDATO

16 conti correnti Tasso Effettivo Formula Banca d Italia NUMERI DEBITORI sul saldo banca sul saldo capitale

17 conti correnti Tasso Effettivo Formula Banca d Italia Quali sono gli ONERI che devono essere inseriti nel TEG? Le C.M.S. Entrano nel calcolo del TEG? Prevalgono le istruzioni Banca d'italia Prevale la Legge Sentenza Cassazione Penale n. 262/2010

18 conti correnti Banca d'italia Banca d Italia Le principali funzioni della banca d Italia sono dirette ad assicurare la stabilità monetaria e finanziaria tale attività mira più in generale a contribuire alla stabilità del sistema finanziario Come Autorità di vigilanza, l istituto persegue la sana e prudente gestione degli intermediari, la stabilità complessiva e l efficienza del sistema finanziario. QUANDO GLI INTERESSI DEL PRIVATO SONO IN CONTRASTO CON GLI INTERESSI DELLE IST. FINANZIARIE, B.I. COME SI DEVE REGOLARE? DEVE GARANTIRE LA STABILITÀ E L EFFICIENZA DEL SISTEMA FINANZIARIO!

19 conti correnti Giurisprudenza prevalente conti ante 2000 nessuna capitalizzazione conti post 2000 capitalizzazione reciproca come da contratto

20 conti correnti - Leggi di riferimento 2000 Delibera C.I.C.R. 2/2000 Art. 1 Nelle operazioni di raccolta del risparmio e di esercizio del credito gli interessi possono produrre a loro volta interessi secondo le modalità e di criteri indicati negli articoli che seguono Art. 2 Conto corrente Art. 3 Finanziamenti con piano di rimborso rateale... Art. 4 Operazioni di raccolta...

21 conti correnti Giurisprudenza prevalente Delibera CICR 2/2000 Apertura di credito Non è prevista la reciprocità Quindi non è possibile la capitalizzazione trimestrale

22 conti correnti controllo dei costi oneri finanziari interessi trimestrali addebitati sul conto interessi derivanti da altri rapporti spese tenuta conto spese per operazione spese varie spese derivanti da altri rapporti Cms Spese interessi altri rapporti determinazione del TEG ricalcolo del saldo conto

23 conti correnti controllo dei costi

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34 conti correnti consulenza Risultati: migliore pianificazione finanziaria maggiore informazione al cliente verifica della correttezza dei costi possibili azioni nei confronti della banca Utilizzo per ricalcolo del saldo conto

35 mutui

36 Mutui leasing - finanziamenti Codice Civile L. 385/93 Testo Unico Bancario L. 108/96 e art. 644 c.p.

37 mutui elementi di illegittimità piano di ammortamento alla francese Anatocismo poco rilevante Unico anatocismo nel mutuo INTERESSI DI MORA

38 mutui elementi di illegittimità DIFFERENZA DI TASSO Tasso convenuto - Tasso Applicato Il tasso convenuto in contratto è diverso da quello applicato nell allegato piano di ammortamento - art. 5 interessi nella misura del 5% piano di ammortamento N. Rara Data Importo rata Q. Capitale Q. Interessi C. Residuo Tasso conv. Tasso appl. x 1/10/ % 5,13%

39 mutui elementi di illegittimità DIFFERENZA DI TASSO Conseguenza: il tasso è indeterminato ed indeterminabile si applica l art cc Allo stesso saggio si computano gli interessi convenzionali se le parti non ne hanno determinato la misura. Gli interessi superiori alla misura legale devono essere determinati per iscritto; altrimenti sono dovuti nella misura legale Differenze minime

40 mutui elementi di illegittimità TASSO DI MORA come viene determinato cosa implica a cosa si applica La mora può essere applicata all'ammontare complessivo della rata scaduta.

41 mutui tasso di mora 1 nei contratti: la mora è pattuita nella misura di 5 punti percentuali in più rispetto al tasso convenuto Tasso convenuto = Euribor + 2,5% - Euribor = 4% Tasso applicato: 6,5% Mora = Euribor + 2,5 + 5 = 4 + 2,5 + 5 = 11,5 Tasso soglia alla data = 8,5% il mutuo è usurario

42 mutui tasso di mora D.L. 394/2000 convertito L. 24/2001 Art. 1 Ai fini dell'applicazione dell'articolo 644 del codice penale e dell'articolo 1815, secondo comma, del codice civile, si intendono usurari gli interessi che superano il limite stabilito dalla legge nel momento in cui essi sono promessi o comunque convenuti, a qualunque titolo, indipendentemente dal momento del loro pagamento Art codice civile: Se sono convenuti interessi usurari, la clausola è nulla e non sono dovuti interessi

43 mutui tasso di mora 2 - la mora, se contrattualmente previsto, si può applicare a tutta la rata Piano di ammortamento n. rata data importo rata q. capitale q. interessi cap. residuo % mora x 1/10/ % la verifica del tasso applicato si deve fare sul solo capitale

44 mutui tasso di mora 2 - la mora, se contrattualmente previsto, si può applicare a tutta la rata Piano di ammortamento n. rata data importo rata q. capitale q. interessi cap. residuo % mora x 1/10/ % la verifica del tasso applicato si deve fare sul solo capitale

45 mutui tasso di mora 1 mese di ritardo da 1/10 a 1/11/2013 importo mora I = C * GG * T / T = I * / C * GG I = * 31 * 10 / = 8,31 I = Interessi T = Tasso Annuo Effettivo C = Capitale = C = Capitale = 500 GG = Giorni = 31 GG = Giorni = 31 T = Tasso = 10 I = Interessi 8,31 T = 8,31 * / 500 * 31 = 20%

46 mutui casi concreti Le rate del mutuo vengono addebitate sul conto corrente se la rata è illegittima anche il saldo del conto non sarà veritiero il correntista avrà pagato somme non dovute Piano di ammortamento n. rata data importo rata q. capitale q. interessi cap. residuo % mora x 1/10/ % data dare avere saldo descrizione q. capitale q. interessi 01/01/ Rata mutuo

47 mutui casi concreti TAEG Tasso Annuo Effettivo Globale è il tasso reale applicato al mutuo comprensivo di ogni onere e costo ad esclusione di imposte e tasse ISC Indicatore Sintetico di Costo L'ISC non è sempre corrispondente al costo reale del mutuo

48 mutui casi concreti INDICATORE SINTETICO DI COSTO ( I.S.C) L ISC offre una sintetica misura del costo totale del finanziamento (interessi + spese e oneri accessori). Deve essere calcolato con modalità analoghe a quelle previste per il TAEG. Ai sensi delle vigenti disposizioni di legge l ISC va riportato sul contratto e sul documento di sintesi per le seguenti categorie di operazioni : mutui, anticipazioni bancarie, altri finanziamenti. (Fonte banca d'italia)

49 mutui - TAEG ad effetto delle analisi 3 casi possibili 1. ho già finito di pagare il mutuo: verifica di quanto pagato in più 2. il mutuo è in corso: eliminando le illegittimità il mutuo è in realtà estinto 3. il mutuo è in corso: eliminando le illegittimità si potrò anticiparne l estinzione (termine al 5/2014 invece che al 5/2022).

50 mutui elementi di illegittimità Risultato analisi illegittima pattuizione degli interessi interessi non determinati univocamente interessi usurari determinazione delle somme illegittimamente pretese dalle banche recupero delle somme pagate in più alla banca

51 mutui - controllo dei costi

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57 mutui - risultati Risultati: maggiore informazione al cliente verifica della correttezza dei costi migliore pianificazione finanziaria possibili azioni nei confronti della banca