Analisi dell incidenza

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Bartolomeo Guerra
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1 Analisi dell incidenza Incidenza delle imposte Imposte sul consumo (domanda) Imposte sulla produzione (offerta) Imposte sul reddito 1

2 Imposte sul consumo Imposta specifica: somma applicata ad ogni unità di bene scambiato/consumato G G = T ( 0,10) = Imposta ad valorem: percentuale applicata al prezzo del bene G G = t ( 0,20) = Effetto di un imposta specifica omanda = a b prima dell'imposta + T = a b ( ) = a T b dopo l'imposta Ammontare T dell imposta specifica 2

3 Effetto di un imposta ad valorem = a b + t = a b a b = (1 + t) (1 + t) fig Effetto di un imposta specifica = c + d = c + d ( ) = c + T + d prima dell'imposta dopo l'imposta fferta Ammontare T dell imposta specifica 3

4 Analisi dell incidenza Effetto delle imposte in concorrenza perfetta 1 4

5 Imposta specifica upponiamo che un imposta specifica sia fatta gravare sui produttori CMg = c + d CMg = c + d + T L imposta ha lo stesso effetto di un incremento del costo marginale di produzione Effetto sul singolo produttore T q 2 q 1 5

6 + imposta specifica + T 1 Effetto dell imposta I produttori dopo l imposta richiedono un prezzo più alto per produrre la stessa quantità prodotta prima dell imposta (oppure) I produttori dopo l imposta sono disposti a produrre una quantità inferiore al vecchio prezzo 6

7 + imposta specifica 2 2 T 2 1 nere dell imposta Nel nuovo equilibrio i consumatori pagano un prezzo più elevato, 2 < 1 + T, quindi non vi è completa traslazione dell imposta L incremento di prezzo misura la parte dell imposta che viene traslata sui consumatori ( )

8 + imposta specifica 2 2 T 2 1 Effetto dell imposta Nel nuovo equilibrio i produttori ricevono un prezzo lordo 2, pagano l imposta T e quindi trattengono un prezzo netto pari a Il gettito totale è 2 T T 2 8

9 + imposta specifica 2 2 T uota a carico dei produttori 2 1 Equivalenza Gli effetti di una imposta possono essere visti o come spostamento verso il basso della curva di domanda o come spostamento verso l alto della curva di offerta A parità di imposta, l effetto economico è il medesimo, sia che l imposta sia posta a carico dei consumatori, sia che l imposta sia messa a carico dei produttori 9

10 Imposta specifica a carico dei consumatori artendo dal medesimo equilibrio di mercato, supponiamo che il governo metta l imposta formalmente a carico dei consumatori All atto dell acquisto, il consumatore pagherà il bene il prezzo più l imposta specifica T 1 10

11 Il consumatore paga 2 + T Il produttore riceve 2 2 +T Equivalenza

12 Equivalenza Nel caso di imposta applicata sui produttori, essi riceveranno il nuovo prezzo, pagheranno l imposta, e terranno T = Nel caso di imposta applicata sui consumatori, essi pagheranno ai produttori e T allo stato, in totale + T = Imposta ad valorem ( + t )

13 Equivalenza 2 Un imposta ad valorem t è equivalente ad una imposta specifica T nel senso che produce i medesimi effetti sul mercato (a parità di gettito) L effetto dell imposta, in un mercato concorrenziale, dipende dalla differenza calcolata nel nuovo equilibrio tra il prezzo pagato dai consumatori ed il prezzo ricevuto dai produttori (cuneo tra i prezzi) Analisi dell incidenza Effetti delle elasticità: chi sopporta l onere dell imposta in misura maggiore? 13

14 Caso della domanda rigida 1 Caso della domanda rigida + imposta specifica 1 14

15 Caso della domanda rigida + imposta specifica Caso della domanda rigida + imposta specifica 2 uota dei consumatori

16 Caso della domanda rigida + imposta specifica 2 uota dei consumatori 2 - T produttori 2 1 fig Caso della domanda elastica + imposta specifica

17 Caso della domanda elastica + imposta specifica 2 consumatori 2 1 Caso della domanda elastica + imposta specifica 2 consumatori produttori 2 - T

18 fferta rigida + imposta specifica 1 fferta rigida + imposta specifica

19 fferta rigida + imposta specifica 2 consumatore 2 1 fferta rigida + imposta specifica 2 consumatore 2 - T produttore

20 fferta elastica + imposta specifica 1 fferta elastica + imposta specifica

21 fferta elastica + imposta specifica 2 consumatore 2 1 fferta elastica + imposta specifica 2 consumatore 2 - T produttore

22 Traslazione dell imposta Monopolio Traslazione dell imposta nel monopolio upponiamo che l imposta specifica T venga applicata al monopolista Nuovi costi MC + T La funzione di costo marginale si sposta verso l alto Troviamo un nuovo equilibrio MR = MC La quantità prodotta si riduce Il prezzo aumenta 22

23 Il caso del monopolio 1 q1 MR AR= CMg Il caso del monopolio 2 1 CMg+T q2 q1 MR AR= CMg 23

24 2 1 consumatori Il caso del monopolio I consumatori subiscono un aumento del prezzo CMg+T q2 q1 MR AR= CMg Come si ripartisce l imposta T = a b MR = a 2b MC = c + T T MR = MC a 2b = c + T = a c T 2 = a b 2b a + c + T = 2 2 a c T 2b 24

25 Calcolo la variazione di a + c + T a + c = = T In presenza di domanda lineare, l onere dell imposta si divide a metà tra produttori e consumatori Imposta ad valorem In monopolio l imposta ad valorem modifica la curva di domanda e quella del ricavo marginale opo l imposta la quantità ottima del monopolista si riduce ed il prezzo aumenta 25

26 Imposta ad valorem 2 1 q2q1 MR AR= CMg Imposta ad valorem = spesa tot del consumatore 2 = prezzo ricevuto dal monopolista al netto di t 2 ( 1 ) = + t 2 q2 MR AR= CMg 26

27 Incidenza dell imposta ad valorem in monopolio L onere dell imposta non si ripartisce uniformemente tra produttori e consumatori L imposta specifica e ad valorem non sono equivalenti in monopolio (a parità di gettito generano un equilibrio diverso, mentre a parità di equilibrio l imposta ad valorem genera un maggiore gettito) Teoria dell Incidenza Incidenza dell imposta sul reddito da lavoro 27

28 fferta di lavoro elastica alario W 1 1 uantità di lavoro fferta di lavoro elastica + tax alario W 1 1 uantità di lavoro 28

29 + tax alario W 2 W uantità di lavoro + tax alario W 2 W 1 W 2 - tax 2 1 uantità di lavoro 29

30 + tax alario W 2 W 1 W 2 - tax A A: quota del lavoratore 2 1 uantità di lavoro + tax alario W 2 W 1 W 2 - tax A B B: quota dell impresa A: quota del lavoratore 2 1 uantità di lavoro 30

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