Fondazione Intesa Sanpaolo ONLUS BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2008

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1 Fondazione Intesa Sanpaolo ONLUS BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2008

2 Fondazione Intesa Sanpaolo ONLUS (Fondazione senza scopo di lucro) Fondazione Intesa Sanpaolo ONLUS Sede Legale: Via Monte di Pietà, Milano Numero di Codice Fiscale:

3 Sommario Organi della Fondazione 4 BILANCIO AL 31 DICEMBRE Relazione di missione 6 Schemi di bilancio 10 Stato patrimoniale 11 Rendiconto gestionale 12 Nota integrativa 13 Premessa 14 Accadimenti rilevanti 14 Criteri di valutazione 15 Informazioni su esenzioni fiscali 15 Indicazione del numero dei dipendenti 15 Altre informazioni 15 Analisi della composizione dello stato patrimoniale 16 Analisi della composizione del rendiconto gestionale 18 Prospetto di rappresentazione della dinamica delle componenti del patrimonio netto 21 3

4 Organi della Fondazione Consiglio di Amministrazione Marco VERNIERI Valeria CAVRINI Alfio FILOSOMI Giuseppe MILAZZO Dario NICOLINI Salvatore POLONI Michele SALA Ernesto Antonio TAGLIARINI Presidente Vice Presidente Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Collegio dei Revisori Antonio Carlo DOGLIOTTI Sergio DUCA Angela TUCCI Presidente Revisore Revisore 4

5 Bilancio al 31 dicembre

6 Relazione di missione 6

7 Relazione di missione 1. Missione ed identità della Fondazione La Fondazione Intesa Sanpaolo Onlus è un organismo senza scopo di lucro costituitosi per iniziativa dei Fondatori signori Giovanni Bazoli, Corrado Passera ed Enrico Salza in data 18 aprile 2008, con atto n di repertorio del Notaio Renata Mariella. La Fondazione persegue esclusivamente scopi di utilità e solidarietà sociale nei seguenti settori: beneficenza a favore di dipendenti ed ex dipendenti, nonché pensionati e relativi familiari a carico o conviventi di Intesa Sanpaolo, delle Aziende Controllate da Intesa Sanpaolo e delle Altre Aziende beneficiarie previste dal Regolamento che si trovino a causa ed in conseguenza di malattie di particolare gravità e di eventi comunque straordinari, in condizioni di comprovata necessità economica o in situazioni di svantaggio fisico, psichico, sociale o familiare; istruzione e promozione della cultura e dell arte mediante l istituzione, a titolo esemplificativo e non tassativo, di borse di studio o corsi di formazione a favore di persone svantaggiate in ragione di condizioni fisiche, psichiche, economiche, sociali o familiari; beneficenza, sia in Italia che all estero, a favore di altri enti che operano direttamente nei confronti di soggetti meritevoli di solidarietà sociale o a favore di altre ONLUS o enti pubblici che operano nell ambito dell assistenza sociale e socio-sanitaria, della tutela dei diritti civili, della ricerca scientifica indirizzata allo studio di patologie di particolare rilevanza sociale, degli aiuti umanitari. La Fondazione si prefigge lo scopo di diventare l unico Ente erogatore di beneficenza all interno del Gruppo Intesa Sanpaolo. Attualmente gli organi sociali sono costituiti dal Consiglio di Amministrazione e dal Collegio dei Revisori. Nel Consiglio di Amministrazione, formato da 8 membri, sono equamente rappresentati sia la parte datoriale che quella sindacale. Due membri del Consiglio di Amministrazione sono stati incaricati di valutare le domande presentate per l ottenimento delle erogazioni e di proporre, all organo medesimo, quelle ritenute idonee all eventuale approvazione. La Fondazione ha sede legale a Milano Via Monte di Pietà n. 8, mentre la sede amministrativa è a Milano in Piazza Paolo Ferrari n. 10. Entrambe le sedi sono ubicate presso locali di Intesa Sanpaolo S.p.A.. Oltre alla sede di Milano, la Fondazione Intesa Sanpaolo ONLUS non dispone di strutture secondarie. Le attività previste dallo Statuto vengono gestite e realizzate nello Stato Italiano. La Fondazione Intesa Sanpaolo Onlus non dispone di una struttura organizzativa propria, avendo utilizzato sinora, laddove necessario ed in forma rigorosamente gratuita, i servizi di Intesa Sanpaolo S.p.A.. Per l anno 2008 la responsabilità della progettazione è stata svolta dal Consiglio di Amministrazione, mentre il coordinamento e la gestione delle attività sono state affidate a personale inserito nell ufficio Welfare della Direzione Centrale Personale di Intesa Sanpaolo S.p.A.. 2. Attività istituzionali, volte al perseguimento diretto della missione La piena attività della Fondazione ha potuto avere inizio solo dopo l approvazione da parte del Consiglio di Amministrazione, nella riunione del 10 novembre 2008, del Regolamento per l erogazione della beneficenza di cui al primo alinea del punto 1 dell art. 3 dello Statuto. Le altre finalità previste dagli alinea 2 e 3 dello stesso punto 1 dell art 3 del richiamato Statuto sono ancora in fase di discussione. Durante l anno 2008 la Fondazione ha effettuato le seguenti erogazioni: Riferimento allo Statuto (punto 1 art. 3) Numero erogazioni Importo erogazioni Primo alinea Secondo alinea 0 0 Terzo alinea 0 0 Totale

8 Si evidenzia la tipologia e la società di appartenenza dei beneficiari delle erogazioni, di cui al primo alinea del punto 1 dell art. 3 dello Statuto, verificatesi nel corso del 2008 : Società di appartenenza Personale dipendente Ex personale dipendente Pensionati Intesa Sanpaolo S.p.A Altre totale L elenco analitico delle prestazioni è riportato in allegato alla presente relazione di missione. 3. Attività strumentali, rispetto al perseguimento della missione istituzionale La Fondazione Intesa Sanpaolo Onlus nel corso del suo primo esercizio non ha svolto attività strumentali (attività di raccolta fondi e di promozione istituzionale). Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato, in data 9/12/2008, di inoltrare all Agenzia delle Entrate l istanza per l ammissione, a far tempo dall esercizio 2009, al beneficio del 5 per mille dell Irpef destinata dai contribuenti in fase di dichiarazione dei redditi. Milano, 24 marzo 2009 p/il CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Dott. Marco Vernieri 8

9 Elenco della beneficenza erogata nell esercizio 2008 (ai sensi del 1 alinea del punto 1 dell art. 3 dello Statuto) Prot. Tipologia beneficiario Società di appartenenza Data delibera Importo deliberato e liquidato Data pagamento 2/08 Dipendente Intesa Sanpaolo S.p.A 09-dic dic-08 11/08 Dipendente Intesa Sanpaolo S.p.A 10-nov nov-08 15/08 Dipendente Intesa Sanpaolo S.p.A 09-dic dic-08 totale contributi erogati

10 Schemi di bilancio 10

11 Stato patrimoniale (importi in unità di Euro) ATTIVO 31/12/2008 B) Immobilizzazioni I Immobilizzazioni immateriali 5) Altre - Costi di impianto e di ampliamento Totale immobilizzazioni immateriali Totale Immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante IV Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali Totale disponibilità liquide Totale Attivo circolante (C) TOTALE ATTIVO PASSIVO 31/12/2008 A) Patrimonio netto II Patrimonio vincolato 3) Fondo di dotazione patrimoniale III Patrimonio libero 1) Risultato gestionale dell'esercizio - Totale Patrimonio netto (A) D) Debiti 4) Debiti verso fornitori - entro l'esercizio successivo 150 5) Debiti tributari - entro l'esercizio successivo ) Altri debiti - entro l'esercizio successivo 24 Totale Debiti (D) 487 F) Fondo di gestione destinato all'attività istituzionale TOTALE PASSIVO p/il CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Dott. Marco Vernieri 11

12 Rendiconto gestionale (importi in unità di Euro) ONERI ) Oneri da attività tipiche 1.7) Contributi erogati come da Statuto (Art.3 - punto 1 - primo alinea) Totale Oneri da attività tipiche ) Oneri di supporto generale 5.2) Servizi ) Ammortamenti ) Oneri diversi di gestione Totale Oneri di supporto generale ) Accantonamento al Fondo di gestione destinato all'attività istituzionale TOTALE ONERI RISULTATO GESTIONALE DELL'ESERCIZIO - (importi in unità di Euro) PROVENTI E RICAVI ) Proventi e ricavi da attività tipiche 1.1) Contributi da fondatori ) da Banche (art. 6 - punto 1 - lett. a) dello Statuto) Totale Proventi e ricavi da attività tipiche ) Proventi finanziari e patrimoniali 4.1) da Depositi bancari Totale Proventi finanziari e patrimoniali TOTALE PROVENTI E RICAVI p/il CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Dott. Marco Vernieri 12

13 Nota integrativa 13

14 Premessa In data 18 aprile 2008, con atto n di repertorio del Notaio Renata Mariella, è stata costituita una Fondazione senza scopo di lucro denominata Fondazione Intesa Sanpaolo ONLUS, dai signori Giovanni Bazoli, Corrado Passera ed Enrico Salza (Fondatori). La Fondazione persegue esclusivamente scopi di utilità e solidarietà sociale nei seguenti settori: beneficenza a favore di dipendenti ed ex dipendenti, nonché pensionati e relativi familiari a carico o conviventi di Intesa Sanpaolo, delle Aziende Controllate da Intesa Sanpaolo e delle Altre Aziende beneficiarie previste dal Regolamento che si trovino a causa ed in conseguenza di malattie di particolare gravità e di eventi comunque straordinari, in condizioni di comprovata necessità economica o in situazioni di svantaggio fisico, psichico, sociale o familiare; istruzione e promozione della cultura e dell arte mediante l istituzione, a titolo esemplificativo e non tassativo, di borse di studio o corsi di formazione a favore di persone svantaggiate in ragione di condizioni fisiche, psichiche, economiche, sociali o familiari; beneficenza, sia in Italia che all estero, a favore di altri enti che operano direttamente nei confronti di soggetti meritevoli di solidarietà sociale o a favore di altre ONLUS o enti pubblici che operano nell ambito dell assistenza sociale e socio-sanitaria, della tutela dei diritti civili, della ricerca scientifica indirizzata allo studio di patologie di particolare rilevanza sociale, degli aiuti umanitari. Lo stato patrimoniale ed il rendiconto gestionale sono stati redatti in forma abbreviata (art bis c.c.), ai sensi degli artt e seguenti del codice civile, secondo le indicazioni del Documento di presentazione di un sistema rappresentativo dei risultati di sintesi delle aziende non profit, approvato nel mese di luglio 2002 dalla Commissione Aziende non profit del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti, ed in base all atto di indirizzo delle Linee guida e schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit, approvato dal Consiglio dell Agenzia per le Onlus in data 11 febbraio Il bilancio, redatto utilizzando l euro quale unità di conto, è composto dallo stato patrimoniale, dal rendiconto gestionale, dalla nota integrativa e dalla relazione di missione ed è stata redatto secondo principi di prudenza e nel pieno rispetto delle vigenti disposizioni di legge; con riguardo alle poste economiche, è stato applicato il principio della competenza temporale, indipendentemente dalla data di effettivo incasso o pagamento. Gli importi riportati nei prospetti contabili sono espressi in unità di Euro. Nel corso dell esercizio in esame, il primo, la Fondazione non ha svolto attività commerciale e non è quindi soggetto d imposta. Accadimenti rilevanti dell esercizio o In data 23 settembre 2008 la Fondazione ha ottenuto il riconoscimento della personalità giuridica da parte della Prefettura-Ufficio territoriale del Governo di Milano. o Nel corso della sua prima riunione, in data 10 ottobre 2008, il Consiglio di Amministrazione ha nominato la sig.a Valeria Cavrini Vice-Presidente della Fondazione. o Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato in data 10 novembre 2008 la modifica dello Statuto, al fine di renderlo maggiormente conforme alle esigenze della Fondazione. Successivamente si è provveduto alla trasmissione del nuovo testo al Prefetto in data 21 gennaio o Sempre in data 10 novembre 2008 il Consiglio di Amministrazione ha approvato il testo del regolamento dell attività della Fondazione di cui al primo alinea del punto 1 dell art. 3 dello Statuto. o Nel corso dell esercizio 2008, la Fondazione Intesa Sanpaolo Onlus ha iniziato ad effettuare le prime erogazioni benefiche, come previsto da Statuto. Accadimenti rilevanti dopo la chiusura dell esercizio o La Fondazione ha provveduto alla redazione del documento programmatico sulla sicurezza, ai sensi dell art. 34, comma 1, lettera g) e Allegato B Disciplinare Tecnico, Regola 19, in ottemperanza alle previsioni contenute nel D. Lgs. n. 196 del 30 giugno 2003 Codice in materia di protezione dei dati personali. 14

15 Criteri di valutazione La classificazione delle poste ideali del patrimonio netto è coerente con l impostazione del documento del C.N.D.C.. Le risultanze esposte in bilancio coincidono con gli importi esposti nel prospetto di rappresentazione della dinamica delle componenti del patrimonio netto. Il rendiconto gestionale a proventi e ricavi ed oneri è suddiviso per aree gestionali. La Fondazione, sotto il profilo fiscale, riveste la qualifica di Onlus ed è pertanto tenuto all osservanza degli obblighi fiscali di cui all art. 25 del D.Lgs. n.460/1997. Si illustrano di seguito i criteri di valutazione adottati nella predisposizione del rendiconto, precisando che l esercizio in esame costituisce il primo della Fondazione. Crediti e debiti Sono iscritti in bilancio al loro valore nominale che, per i primi, corrisponde a quello di presumibile realizzo. Immobilizzazioni immateriali Rappresentano spese per l acquisizione di fattori produttivi ad utilità pluriennale. L ammortamento è calcolato sistematicamente, in funzione della residua possibilità di utilizzazione. Si tratta, nello specifico, delle spese sostenute per la costituzione della Fondazione. Fondo di gestione destinato all attività istituzionale Al Fondo di gestione viene destinato a fine esercizio lo sbilancio tra i proventi/ricavi ricevuti ed i costi sostenuti nell esercizio dalla Fondazione, come previsto dall art. 6 dello Statuto. Tale Fondo viene esposto nel passivo dello Stato patrimoniale con classificazione adattata alle specifiche esigenze statutarie. Oneri Proventi/Ricavi Sono rilevati secondo il principio della competenza temporale. Informazioni su esenzioni fiscali La Fondazione, in quanto in possesso dei requisiti di cui all art. 10 del D.Lgs. n. 460 del 4/12/1997, fruisce delle agevolazioni di cui al citato Decreto. Indicazione del numero dei dipendenti La Fondazione non ha personale dipendente. Altre informazioni Non sussistono situazioni di conflitto di interesse con riguardo ai rapporti con parti correlate. 15

16 Analisi della composizione dello stato patrimoniale. Analisi dell attivo IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali - (voce B - I) Altre - Costi di impianto e di ampliamento Ammontano ad Euro e si riferiscono alla spese di costituzione della Fondazione. Il costo storico, pari ad Euro 3.237, è ammortizzato con aliquota del 20%. Variazioni 31/12/2008 A. Esistenze iniziali - B. Aumenti B1. Acquisti C. Diminuzioni C1. Ammortamenti dell'esercizio -647 D. Rimanenze finali ATTIVO CIRCOLANTE Disponibilità liquide (voce C IV) Depositi bancari Sono costituiti dal saldo attivo del c/c bancario intrattenuto con Banca Prossima S.p.A.. saldi attivi di c/c bancari 31/12/2008 Banca Prossima S.p.A. - c/c bancario Totale valore di bilancio

17 . Analisi del passivo DEBITI (importi esigibili entro l esercizio successivo) L importo, pari ad Euro 487, risulta così costituito: Composizione 31/12/2008 debiti v/fornitori - service amministrativo reso da Intesa Sanpaolo SpA 150 debiti tributari - per ritenute d'acconto da versare 313 altri debiti - verso Amministratori per rimborso spese 24 Totale valore di bilancio 487 FONDO DI GESTIONE DESTINATO ALL ATTIVITA ISTITUZIONALE E costituito dai fondi netti disponibili al 31/12/2008 (Euro ) per la realizzazione delle attività istituzionali e di quelle ad esse direttamente connesse ed è il risultato dello sbilancio tra i proventi/ricavi conseguiti dalla Fondazione ed i costi sostenuti nell esercizio. Movimentazione del Fondo di gestione destinato all'attività istituzionale al 31/12/2008 Esistenze al (data di costituzione) sbilancio tra proventi/ricavi e costi dell'esercizio Rimanenze finali al

18 Analisi della composizione del rendiconto gestionale ONERI DA ATTIVITA TIPICHE L importo, pari ad Euro , risulta così costituito: Composizione 2008 contributi erogati come da Statuto (Art.3 - punto1 - primo alinea) Totale valore di bilancio Tali contributi sono transitati nel conto economico non essendo ancora disponibile al momento delle erogazioni il Fondo di gestione per le attività istituzionali. Dall esercizio 2009 l erogazione dei contributi avverrà in via prioritaria tramite l utilizzo di detto fondo. ONERI DI SUPPORTO GENERALE Composizione degli oneri di supporto generale: Composizione 2008 Servizi service amministrativo reso da Intesa Sanpaolo S.p.A. 150 commissioni bancarie - Banca Prossima S.p.A. 25 rimborso spese Amministratori 24 spese notarili Ammortamenti 647 Ammortamento costi di impianto 647 Oneri diversi di gestione Tasse CC.GG. 48 ritenute fiscali su interessi attivi bancari, spesate Totale oneri di supporto generale

19 ACCANTONAMENTO AL FONDO DI GESTIONE DESTINATO ALL ATTIVITA ISTITUZIONALE Accantonamento al Fondo di gestione 2008 Totale Proventi e Ricavi Totale Oneri da attività tipiche Totale Oneri di supporto generale Risultato gestionale prima dell'accantonamento al Fondo di gestione destinato all'attività istituzionale Accantonamento al Fondo di gestione destinato all'attività istituzionale Risultato gestionale dell'esercizio - Il risultato gestionale, determinato dallo sbilancio tra i Proventi/Ricavi ed i Costi dell esercizio, è stato accantonato al Fondo di gestione sulla base di quanto previsto dall art. 6 dello Statuto della Fondazione. 19

20 PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA TIPICHE I proventi da attività tipiche sono sintetizzati nella seguente tabella: Proventi da attività tipiche contributi da Fondatori da Banche (art. 6 - punto 1 - lett. a) dello Statuto): - per eccedenze di cassa per acquisizione delle residue disponibilità della "Commissione per il conferimento delle Borse di Studio Raffaele Mattioli" Totale proventi da attività tipiche PROVENTI FINANZIARI Trattasi degli interessi attivi maturati e liquidati sul c/c bancario intrattenuto con Banca Prossima S.p.A., pari ad Euro

21 Prospetto di rappresentazione della dinamica delle componenti del patrimonio netto Per una migliore rappresentazione del bilancio ed in ottemperanza alla raccomandazione n. 4 del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti Commissione Aziende Non Profit, di seguito si riporta il prospetto di rappresentazione delle movimentazioni del patrimonio netto. Patrimonio libero Patrimonio vincolato Patrimonio netto al 31/12/2008 Risultato gestionale dell'esercizio Fondo di dotazione patrimoniale Totale Patrimonio Netto Esistenze al (data di costituzione) risultato gestionale Rimanenze finali Milano, 24 marzo 2009 p/il CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Dott. Marco Vernieri 21

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