AZIENDA SPECIALE PER IL PORTO DI CHIOGGIA della Camera di Commercio di Venezia

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1 AZIENDA SPECIALE PER IL PORTO DI CHIOGGIA della Camera di Commercio di Venezia

2 INDICE SCHEMI DI BILANCIO 2 NOTA INTEGRATIVA 7 RELAZIONE DEL PRESIDENTE SULLA GESTIONE 48 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI 61 DELIBERA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE 66 1

3 SCHEMI DI BILANCIO (Conformi agli allegati del D.M. del 2/11/2005, n.254) 2

4 BILANCIO D ESERCIZIO AL 31/12/2014 STATO PATRIMONIALE (schema obbligatorio conforme all allegato I del D.P.R. 02/11/2005, n. 254 con importi espressi in unità di euro) VALORI ATTIVO 2013 VALORI 2014 A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immobilizzazioni Immateriali Software Altre 0 Totale Immobilizzazioni Immateriali b) Immobilizzazioni Materiali Impianti Attrezzature non informatiche Attrezzature informatiche Mobili e arredi Automezzi 0 Infrastrutture Immobiliari Totale Immobilizzazioni Materiali c) Immobilizzazioni Finanziarie Partecipazioni Altre 0 0 Totale Immobilizzazioni Finanziarie 0 0 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI B) ATTIVO CIRCOLANTE c) Rimanenze Rimanenze di magazzino Totale rimanenze d) Crediti di funzionamento Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Crediti vs CCIAA Crediti verso clienti Crediti diversi Anticipi a fornitori Totale Crediti di funzionamento e) Disponibilità liquide Banca c/c Denaro e valori in cassa Depositi Postali Totale disponiblità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE C) RATEI E RISCONTI ATTIVI Ratei Attivi Risconti Attivi TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI TOTALE ATTIVO PATRIMONIALE

5 BILANCIO D ESERCIZIO AL 31/12/2014 STATO PATRIMONIALE (schema obbligatorio conforme all allegato I del D.P.R. 02/11/2005, n. 254 con importi espressi in unità di euro) PASSIVO VALORI 2013 VALORI 2014 A) PATRIMONIO NETTO Fondo acquisizioni patrimoniali Avanzo/Disavanzo economico d'esercizio Totale Patrimonio netto B) DEBITI DI FINANZIAMENTO Mutui passivi 0 Prestiti e anticipazioni passive TOTALE DEBITI DI FINANZIAMENTO 0 0 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO F.do trattamento di fine rapporto TOTALE FONDO TRATT. FINE RAPPORTO D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Debiti v/fornitori Debiti verso banche Debiti verso CCIAA Debiti tributari e previdenziali Debiti verso dipendenti Debiti verso organi istituzionali Debiti diversi Anticipi da clienti Debiti per servizi conto terzi Anticipi ricevuti per contributi in conto impianti TOTALE DEBITI DI FUNZIONAMENTO E) FONDO PER RISCHI E ONERI Fondi imposte differite 0 Altri fondi TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI F) RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei Passivi Risconti Passivi TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI TOTALE PASSIVO TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO

6 BILANCIO D ESERCIZIO AL 31/12/2014 CONTO ECONOMICO (schema obbligatorio conforme all allegato H del D.P.R. 02/11/2005, n. 254 con importi espressi in unità di euro) VOCI DI COSTO/RICAVO Consuntivo 2013 Consuntivo 2014 Differenza A) RICAVI ORDINARI 1) Proventi da servizi ) Altri proventi o rimborsi ) Contributi da organismi comunitari 4) Contributi regionali o da altri enti pubblici 5) Altri contributi 6) Contributo della Camera di Commercio Totale (A) B) COSTI DI STRUTTURA 7) Organi istituzionali ) Personale: a) competenze al personale b) oneri sociali c) accantonamenti al T.F.R d) altri costi ) Funzionamento a) prestazione di servizi b) godimento di beni di terzi c) oneri diversi di gestione ) Ammortamenti e accantonamenti a) ammortamento immobilizzazioni immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali c) svalutazione crediti d ) accantonamento ai fondi rischi e oneri Totale (B) C) COSTI ISTITUZIONALI 11) Spese per progetti e iniziative Totale (C) Risultato della gestione corrente (A-B-C) D) GESTIONE FINANZIARIA 12) Proventi finanziari ) Oneri finanziari Risultato gestione finanziaria E) GESTIONE STRAORDINARIA 14) Proventi straordinari ) Oneri straordinari Risultato della gestione straordinaria F) 16) Rivalutazioni attivo patrimoniale 17) Svalutazioni attivo patrimoniale G) DIFFERENZE RETTIFICHE DI VALORE 0 0 ATTIVITA' FINANZIARIE Risultato prima delle imposte G) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 18) Imposte sul reddito dell'esercizio Disavanzo economico d'esercizio

7 BILANCIO D ESERCIZIO AL 31/12/2014 CONTO ECONOMICO (schema obbligatorio conforme all allegato H del D.P.R. 02/11/2005, n. 254 con importi espressi in unità di euro) VOCI DI COSTO/RICAVO Consuntivo 2014 Consuntivo 2014 ISTITUZIONALE COMMERCIALE A) RICAVI ORDINARI 1) Proventi da servizi ) Altri proventi o rimborsi ) Contributi da organismi comunitari 4) Contributi regionali o da altri enti pubblici 5) Altri contributi 6) Contributo della Camera di Commercio Totale (A) B) COSTI DI STRUTTURA 7) Organi istituzionali ) Personale: a) competenze al personale b) oneri sociali c) accantonamenti al T.F.R d) altri costi 310 9) Funzionamento a) prestazione di servizi b) godimento di beni di terzi c) oneri diversi di gestione ) Ammortamenti e accantonamenti a) ammortamento immobilizzazioni immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali c) svalutazione crediti d ) accantonamento ai fondi rischi e oneri Totale (B) C) COSTI ISTITUZIONALI 11) Spese per progetti e iniziative Totale (C) Risultato della gestione corrente (A-B-C) D) GESTIONE FINANZIARIA 12) Proventi finanziari ) Oneri finanziari 349 Risultato gestione finanziaria E) GESTIONE STRAORDINARIA 14) Proventi straordinari ) Oneri straordinari Risultato della gestione straordinaria F) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 16) Rivalutazioni attivo patrimoniale 17) Svalutazioni attivo patrimoniale G) DIFFERENZE RETTIFICHE DI VALORE 0 0 ATTIVITA' FINANZIARIE Risultato prima delle imposte G) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 18) Imposte sul reddito dell'esercizio Disavanzo economico d'esercizio

8 NOTA INTEGRATIVA 7

9 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO D'ESERCIZIO CHIUSO AL 31/12/2014 (ai sensi dell art. 23 del D.P.R. 2/11/2005, N 254) Il bilancio d esercizio, compilato in unità di euro, che viene presentato oggi per la discussione e la sua approvazione, di cui la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante, è stato redatto in base alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute e secondo le disposizioni del D.P.R. 2 Novembre 2005, n 254 (Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio) e del Codice Civile. Come previsto già dal preventivo economico 2013 sono state introdotte importanti modifiche, anche quest anno si è reso necessario, ai fine del DPR 254/2005 dividere le attività intraprese dall azienda in due macro settori: commerciale ed istituzionale. Si è quindi pensato di inserire gli schemi che evidenziano l andamento delle due attività. Il bilancio che oggi viene presentato risulta composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. La redazione del presente bilancio è avvenuta nel rispetto dei principi per la corretta determinazione del risultato economico dell esercizio e dei criteri di valutazione dei beni patrimoniali previsti rispettivamente dagli articoli 25 e 26 del D.P.R. 2/11/2005, n 254. Tutte le poste indicate corrispondono ai valori desunti dalla contabilità aziendale e l esposizione delle voci di bilancio è conforme agli schemi obbligatori (Conto Economico e Stato Patrimoniale delle Aziende Speciali) previsti dagli articoli 68, comma 1, e ai criteri di redazione della Nota integrativa enunciati nell articolo 23 del D.P.R. 2/11/2005, n 254. Rispetto all allegato H del suddetto DPR si è aggiunta la voce G relativa alle poste delle imposte correnti in quanto l Aspo svolge anche attività commerciale. Il bilancio d esercizio viene presentato in unità di euro, senza cifre decimali (a differenza di quanto accade per la contabilità che va espressa al centesimo di euro); questa diversità di espressione dalla contabilità dal bilancio d esercizio può originare differenze dovute all arrotondamento dei valori che possono portare a delle squadrature nelle poste di bilancio. Si precisa, pertanto, che le eventuali squadrature dei dati contabili riportati in bilancio sono state trattate extra-contabilmente come segue: 8

10 per le eventuali differenze del Conto Economico (positive o negative) si sono utilizzate alternativamente le voci Proventi straordinari e Oneri straordinari ; per le eventuali differenze dello Stato patrimoniale (attive o passive) si è intervenuti alternativamente sulle voci Crediti diversi e Debiti diversi. Si rileva che il bilancio si chiude con l evidenziazione di un disavanzo economico di esercizio pari ad euro =, dopo aver imputato al Conto Economico tutti i costi e gli oneri afferenti l esercizio, nonché ammortamenti per immobilizzazioni immateriali e materiali per complessivi euro =. Le imposte sul reddito dell esercizio, iscritte nel loro importo complessivo in un apposita voce del Conto Economico, sono così dettagliate: Imposta IRES indeducibile ,52 Imposta IRAP indeducibile ,00 Totale imposte sul reddito d esercizio ,52 Sono state determinate in base all onere di competenza dell esercizio secondo le aliquote e le norme fiscali vigenti, tenendo conto anche degli eventuali effetti della fiscalità differita. La fiscalità differita/anticipata quantificata come sopravvenienza passiva ammonta nell anno a = dovuto in parte al rilascio fondo imposte differite anni precedenti e in parte agli stanziamenti a fondo imposte anticipate sulla svalutazione crediti. L azienda nel corso di questo esercizio ha conseguito ricavi ordinari di competenza per euro =, con un decremento di euro = (- 15 %) rispetto al precedente esercizio; tra le voci di ricavi sono ricompresi i ricavi verso le imprese portuali; sono inoltre ricompresi anche i contributi in conto esercizio della Camera di Commercio di Venezia per complessivi =, suddivisi tra l attività istituzionale ( ) e quella commerciale ( ). La valutazione delle poste che compaiono in bilancio è stata eseguita in aderenza ai criteri di valutazione dei beni patrimoniali indicati dall art. 26 del D.P.R. 2/11/2005, n 254. Più precisamente: la valutazione delle voci è stata effettuata nella prospettiva della continuazione dell attività aziendale e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo; si è seguito scrupolosamente il principio della prudenza ed in bilancio sono iscritti solo gli utili realizzati alla data di chiusura dell esercizio, mentre si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza, anche se conosciuti successivamente alla data di chiusura dell esercizio; si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza del periodo cui si riferisce il 9

11 bilancio, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente; i criteri di valutazione di cui all art. 26 del D.P.R. 2/11/2005, n 254 sono stati scrupolosamente osservati e sono i medesimi dell anno precedente. Passando all analisi e al commento delle singole voci del bilancio e con riferimento all art. 23 del D.P.R. 2/11/2005, n 254, si precisa quanto segue: CONTENUTO OBBLIGATORIO (AI SENSI DELL ART. 23 del D.P.R. 2/11/2005, N 254) A) I CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO, NONCHE, PER LE POSTE SOGGETTE AD AMMORTAMENTO, I RELATIVI CRITERI DI AMMORTAMENTO. I criteri di valutazione utilizzati nella redazione del presente bilancio d esercizio sono i seguenti: Immobilizzazioni immateriali: risultano iscritte in bilancio al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Immobilizzazioni materiali: risultano iscritte in bilancio al costo storico di acquisto, maggiorato dei costi accessori di diretta imputazione, e al netto dei contributi in conto impianti ricevuti nel corso degli esercizi; tali contributi a fondo perduto sono stati portati in diminuzione diretta ai costi di acquisto delle immobilizzazioni. Tale valore è stato inoltre rettificato dai corrispondenti fondi ammortamento. Immobilizzazioni finanziarie: risultano iscritte in bilancio al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. realizzazione. Crediti di funzionamento: sono stati valutati secondo il loro presumibile valore di Disponibilità liquide: sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Ratei e risconti attivi: in tale voce risultano iscritte soltanto le quote, comuni a due o più esercizi, di proventi di competenza dell esercizio esigibili in esercizi successivi (ratei attivi) e di costi sostenuti entro la chiusura dell esercizio ma di competenza di esercizi successivi (risconti attivi). Debiti di finanziamento: sono iscritti al loro valore di estinzione. 10

12 Trattamento di fine rapporto: è stato calcolato in base al contratto collettivo di lavoro ed è adeguato agli obblighi in essere verso i dipendenti, nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro alla data di chiusura del bilancio. Debiti di funzionamento: sono valutati al loro valore di estinzione. Fondo per rischi e oneri: comprendono gli accantonamenti effettuati nel corso degli esercizi che sono destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell esercizio sono indeterminati o l ammontare o la data di sopravvenienza. Ratei e risconti passivi: in tale voce risultano iscritte soltanto le quote, comuni a due o più esercizi, di costi di competenza dell esercizio esigibili in esercizi successivi (ratei passivi) e di proventi percepiti entro la chiusura dell esercizio ma di competenza di esercizi successivi (risconti passivi). B) LE VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE VOCI DELL ATTIVO E DEL PASSIVO. Le variazioni intervenute nell esercizio nella consistenza delle voci dell attivo e del passivo dello stato patrimoniale sono così evidenziate e quantificate: STATO PATRIMONIALE ATTIVO A) Immobilizzazioni B) Attivo circolante C) Ratei e risconti TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO A) Patrimonio netto B) Debiti di finanziamento 0 C) Trattamento di fine rapporto D) Debiti di funzionamento E) Fondo per rischi e oneri F) Ratei e risconti passivi TOTALE C) LA CONSISTENZA DELLE IMMOBILIZZAZIONI, SPECIFICANDO PER CIASCUNA VOCE IL COSTO INIZIALE, LE EVENTUALI RIVALUTAZIONI E SVALUTAZIONI, LE ACQUISIZIONI, LE ALIENAZIONI E QUALSIASI ALTRA VARIAZIONE CHE INFLUISCE SULL AMMONTARE ISCRITTO ALLA FINE DELL ESERCIZIO. 11

13 Immobilizzazioni immateriali: ammontano complessivamente ad euro 5.036= e comprendono le seguenti voci: Software Costo d acquisto Acquisizioni nell esercizio - Alienazioni nell esercizio TOTALE Per quanto concerne il Software è stata utilizzata una procedura di ammortamento che ha rispettato il criterio fiscale di ripartizione di questo costo immateriale imputando una quota annua di ammortamento pari a 2.480,69 non superiore ad un terzo del costo originario sostenuto. In bilancio sono stati detratti dal valore totale pari a delle immobilizzazioni immateriali in forma implicita gli ammortamenti totali eseguiti sino alla chiusura dell esercizio pari a complessivi euro =. Immobilizzazioni materiali: sono iscritte in bilancio al netto dei contributi in conto impianti ricevuti nel corso degli esercizi e al netto degli ammortamenti totali eseguiti sino alla chiusura dell esercizio. In bilancio sono stati iscritti per complessivi euro =, pari ad un valore di acquisizione di = a cui vengono detratti i contributi in conto impianti per = e i fondi ammortamento per = e comprendono le seguenti voci: Mobili e arredi Costo d acquisto TOTALE

14 Fabbricato CDSP Costo d acquisto TOTALE Costruzioni Leggere Costo d acquisto TOTALE Piazzali e banchine Costo d acquisto TOTALE Attrezzature varie Costo d acquisto

15 TOTALE Macchine uff. elettroniche computer Costo d acquisto TOTALE Impianti di carico e scarico Costo d acquisto TOTALE Insegne luminose Costo d acquisto

16 TOTALE Piazzali e banchine (Obiettivo ) Costo d acquisto TOTALE Piazzali e banchine (Obiettivo ) Costo d acquisto TOTALE Piazzali (Cipe) Costo d acquisto

17 TOTALE Piazzali (pertinenze nord I stralcio L.R. 8/82) Costo d acquisto TOTALE Piazzali (CIPE Banchina E) costruiti in area occupata in base a concessione demaniale Costo d acquisto TOTALE 0 Costruzioni leggere (prefabbricato bar) Costo d acquisto TOTALE 0 16

18 Mobili e arredi bar Costo d acquisto TOTALE 0 Piazzali e fabbricati (Varco doganale Docup Ob ) Costo d acquisto TOTALE Fabbricato CDSP (II stralcio LR 8/82 - Patti Territoriali) Costo d acquisto TOTALE Piazzali (Pertinenze Nord II stralcio Patti territoriali) Costo d acquisto

19 TOTALE Costruzioni leggere (prefabbricato infermeria) Costo d acquisto TOTALE 0 Infrastrutture (Raccordo ferroviario II fase LR 8/82) Costo d acquisto TOTALE Infrastrutture (Raccordo ferroviario I fase LR 8/82) Costo d acquisto

20 TOTALE Infrastrutture (Raccordo ferroviario III fase LR 8/82) Costo d acquisto TOTALE Piazzali Banchina A (LS 02/03, RoRo I e II) Costo d acquisto TOTALE Piazzali (Varco doganale II fase LS 02/03/04, RoRo II, LR 5/00) Costo d acquisto

21 TOTALE Mobili e arredi Isola Saloni Costo d acquisto TOTALE Centro polifunzionale Isola Saloni Costo d acquisto TOTALE Locali per servizi portuali Costo d acquisto TOTALE

22 Raccordo ferroviario (IV fase) Costo d acquisto TOTALE Primo stralcio Banchina A Costo d acquisto TOTALE Raccordo ferroviario (V fase) Costo d acquisto TOTALE Raccordo ferroviario (VI fase) Costo d acquisto

23 TOTALE Riordino viabilità Varco doganale II fase Costo d acquisto TOTALE Raccordo ferroviario (VII fase) Costo d acquisto TOTALE Edifici commerciali in costruzione Varco II Costo d acquisto

24 TOTALE Safeport progetto per la cooperazione Italia Slovenia Costo d acquisto TOTALE Banchina A Ex discarica Costo d acquisto TOTALE Studio di fattibilità Spostamento del ponte sulla strada Romea Costo d acquisto

25 TOTALE Canale delle Fosse Costo d acquisto TOTALE Miglioramento viabilità Costo d acquisto TOTALE Dragaggio fondali del porto di Chioggia Costo d acquisto TOTALE

26 Spostamento sottoservizi bocca di porto Costo d acquisto TOTALE Secondo stralcio banchina A Costo d acquisto TOTALE Isola Saloni passerella metallica Costo d acquisto TOTALE Costo d acquisto Imbonimento Canale Vallesella 25

27 1.228 TOTALE Variante al piano regolatore portuale Costo d acquisto TOTALE Nuove recinzioni doganali Costo d acquisto TOTALE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI TOTALE