MODELLO UNICO PERSONE FISICHE 2011

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1 MODELLO UNICO PERSONE FISICHE 2011 Note di rilascio Versione Data 13 aprile 2011 Compatibilità e successive In sintesi CONTENUTO DELLA VERSIONE Quadri Stampe di controllo Stampa modello di pagamento F24 APPROFONDIMENTI Gestione versamenti Cassa Geometri NOVITA 2011 Gestione rate successive imposte sostitutive di quadro RQ Utilizzo del credito Iva nel modello Unico TABELLE Archivio Comuni e catasto PROSSIMI AGGIORNAMENTI Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Unico Persone Fisiche 2011 rende disponibili i seguenti quadri: - Riepilogo Imposte; - Riepilogo Scadenze; - Riepilogo IVA; - Delega F24 (automatica e manuale); - Bollettino ICI (automatico e manuale). STAMPE DI CONTROLLO Le stampe di controllo abilitate con la presente versione sono: - Imposte dovute; - Versamenti 2 acconto; - Versamenti autonomi Iva; - Comunicazione Importi Dovuti. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 6

2 STAMPA MODELLO DI PAGAMENTO F24 Con la presente versione sono disponibili le stampe delle deleghe di pagamento F24. Le stampe della dichiarazione (conformi ai modelli ministeriali), saranno rese disponibili con i prossimi aggiornamenti. Approfondimenti GESTIONE VERSAMENTI CASSA GEOMETRI - Con il presente aggiornamento è stata predisposta la gestione dei versamenti relativi alla Cassa Geometri che dovranno essere effettuati entro gli stessi termini e con la stessa eventuale maggiorazione previsti per l Irpef a saldo e possono essere compensati con eventuali crediti verso l Erario e gli altri Enti. I pagamenti inoltre possono essere rateizzati con le stessa modalità e scadenze previste per quelli e con il medesimo tasso di interesse. Si precisa che il versamento dovrà essere effettuato utilizzando il modello F24 Accise che è compilato automaticamente, rimane ancora in sospeso l attribuzione degli appositi codici tributo che non risultano ancora approvati. GESTIONE RATE SUCCESSIVE IMPOSTE SOSTITUTIVE DI QUADRO RQ La gestione è presente nel quadro Imposte sostitutive rateizzabili e prevede le seguenti funzionalità in base all anno di formazione della rata da versare: - Per le imposte sostitutive rateizzate determinate nei periodi d imposta precedenti, è previsto il riporto automatico dalla dichiarazione dell anno precedente (i dati sono disponibili con l attivazione del nuovo quadro). Con la conversione dell importo dell imposta totale originariamente determinata e del numero di rate prescelto, automaticamente, risulteranno determinate le rate successive in scadenza unitamente alle imposte scaturenti da Unico 2010 e nei successivi modelli, oltre ai relativi interessi. - Per le imposte sostitutive rateizzate determinate nel periodo d imposta 2010, è previsto il calcolo automatico, oltre che della rata in scadenza, anche delle rate successive e dei relativi interessi. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 6

3 Attenzione Si precisa che per imposte sostitutive della sezione Conferimenti in SIIQ/SIINQ il primo rigo è dedicato alle imposte determinate in Unico 2008, il secondo rigo è dedicato alle imposte determinate in Unico 2009 e il terzo rigo è dedicato alle imposte determinate in Unico Analogamente per le imposte sostitutive della sezione Deduzioni extracontabili il primo rigo è dedicato alle imposte determinate in Unico 2008, mentre il secondo rigo è dedicato alle imposte determinate in Unico La gestione si completa con il riporto automatico di tutte le rate in scadenza nell anno nel quadro Riepilogo imposte, al quale seguirà la compilazione della relativa delega di pagamento. Riliquidazione dell imposta sostitutiva da recuperare (art. 81 comma 23) L art. 81, comma 23, del D.L. n. 112 del 2008 prevede la riliquidazione, in determinate ipotesi, dell imposta sostitutiva di cui al comma 21 del citato art. 81, calcolata sul maggior valore delle rimanenze finali che si sono determinate per effetto della prima applicazione dell articolo 92-bis del TUIR. In tale circostanza la minor imposta determinata sarà decurtata dalle rate successive. Interessi da rateizzazione in caso di imposta sostitutiva per conferimenti in società SIIQ e SIINQ Il tasso di interessi applicato ai fini della rateizzazione dell imposta sostitutiva per conferimenti in società SIIQ e SIINQ è del 2%, ossia pari al tasso di sconto in vigore alla data di versamento (fissato all'1% dal 13 maggio 2009), aumentato di un punto percentuale. Qualora l utente intenda invece applicare il tasso temporalmente valido (ossia tenendo conto di tutte le variazioni previste nell arco temporale) potrà intervenire forzando il campo Interessi ed indicando il valore calcolato manualmente. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 6

4 UTILIZZO DEL CREDITO IVA NEL MODELLO UNICO Si precisa che, a seguito delle nuove disposizioni in merito alla possibilità di utilizzare un credito Iva superiore a euro solo previo invio della relativa dichiarazione, la gestione dei versamenti prevista nei moduli Unico 2011 consente un eventuale utilizzo di detto credito solo fino al limite di euro. L eventuale utilizzo eccedente tale limite è consentito solo nel modulo Deleghe, in quella sede infatti sono previsti i controlli adeguati per monitorarne l utilizzo evitando il rischio di incorrere in sanzioni. Tabelle ARCHIVIO COMUNI E CATASTO Aliquote ICI Con il presente aggiornamento è reso disponibile l elenco completo delle aliquote ICI relative all'anno L'elenco in oggetto è stato realizzato in base ai dati forniti dal Consorzio ANCI-CNC per la tà locale del 06/05/2011. Nei prossimi aggiornamenti verranno inserite anche le aliquote per l'anno Si ricorda che i seguenti dati possono essere soggetti a variazioni o errata corrige da parte dei comuni quindi si consiglia di verificare, prima del versamento, i dati inseriti agli indirizzi sotto riportati oppure interpellare direttamente gli uffici tributi dei Comuni per un riscontro. ANCI Ministero delle finanze - Dipartimento delle politiche Addizionali comunali e relative esenzioni Con il presente aggiornamento sono rese disponibili le aliquote relative all addizionale comunale necessarie per il versamento del saldo 2010 e acconto Le aliquote delle addizionali comunali Irpef e le esenzioni gestite dal programma per il calcolo del saldo e dell'acconto, provengono dalle tabelle del Ministero delle Economie e delle Finanze, Ufficio Federalismo Fiscale pubblicate al seguente indirizzo: L'elenco delle aliquote 2010, le relative esenzioni e le sospese è aggiornato in base ai dati pubblicati alla data del 27/04/2011. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 6

5 Per calcolare l'acconto addizionale comunale all'irpef relativo all'anno 2011 il programma utilizza le aliquote e le esenzioni pubblicate entro il 31 dicembre 2010 in base ai dati aggiornati alla data dell 11/05/2011. Per i Comuni che hanno disposto l aumento dell aliquota in violazione del blocco stabilito dall art. 1, comma 7, del decreto legge 27 maggio 2008, n. 93 e dall art. 77-bis, comma 30, del decreto legge 25 giugno 2008,n. 112, oppure sulla base di un errata interpretazione di altre disposizioni, la Direzione federalismo fiscale del Dipartimento delle Finanze ha comunicato la sospensione dell aumento. ATTENZIONE: nell'archivio comuni e catasto sono presenti anche le aliquote sospese, in questo caso per conoscere l aliquota corretta da applicare è necessario rivolgersi direttamente agli Uffici Comunali. ELENCO DEI COMUNI CON ALIQUOTE DELL ADDIZIONALE COMUNALE 2010 SOSPESE COD. CAT. COMUNE PR ALIQ. A343 AQUARA SA 0,6 B361 CAIANELLO CE 0,8 C632 CHIETI CH 0,7 C672 CIBIANA DI CADORE BL 0,5 D361 DRAGONI CE 0,5 D754 FRAGAGNANO TA 0,7 E541 LERCARA FRIDDI PA 0,8 F479 MONTECORICE SA 0,2 F491 MONTEFALCIONE AV 0,4 F944 NOVA MILANESE MB 0,2 G121 ORRIA SA 0,6 G729 PLACANICA RC 0,8 H328 RIVA LIGURE IM 0,6 H917 SAN GIOVANNI INCARICO FR 0,8 I171 SANTA CATERINA ALBANESE CS 0,5 I202 SANT'AGATA LI BATTIATI CT 0,5 L062 TAURASI AV 0,4 ELENCO DEI COMUNI CON ALIQUOTE DELL ADDIZIONALE COMUNALE 2011 SOSPESE COD. CAT. COMUNE PR ALIQ. H917 SAN GIOVANNI INCARICO FR 0,8 C293 CASTENEDOLO BS 0,4 Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno rese disponibili le seguenti funzioni: Importazione dati da Studi di Settore; Importazione versamenti nel modulo Deleghe; Dichiarazione ICI e stampa bollettini ICI; Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli; Esperto Unico Persone Fisiche. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 6

6 Note di rilascio versioni precedenti Le note di rilascio delle versioni precedenti sono consultabili alla pagina: Contatti Assistenza Software Servizio Clienti Software tel. 02/ tel. 02/ / fax 02/ fax 02/ / Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 6