Elaboriamo il bilancio sociale

Transcript

1 Elaboriamo il bilancio sociale Padova, novembre 2008

2 Cos è il bilancio sociale Bilancio = rendiconto = bilancio tradizionale (entrate/uscite, costi/ricavi, attività/passività) Sociale = tiene presente e coniuga gli interessi di coloro che gravitano e risentono dell attività associativa

3 Cos è il bilancio sociale Un rendiconto dei comportamenti attenti agli aspetti sociali ed etici dell attività associativa e una presentazione documentata dei risultati conseguiti (Alfio Corrocher) Rendiconto dei comportamenti attivati, socialmente ed eticamente responsabili ed apprezzabili, e dei risultati raggiunti (Alfio Corrocher)

4 Cos è il bilancio sociale DOCUMENTO FINALE 1. Descrizione dell organizzazione 2. Manifestazione dei propri comportamenti socialmente apprezzabili (quello che faccio e il modo in cui lo faccio) 3. Testimonianze La meta PROCESSO D ELABORAZIONE 1. Coinvolgimento dell intera struttura 2. Guardare la struttura con occhi diversi 3. Attenzione ai destinatari e percezione dei destinatari Il percorso Linguaggio trasparente e semplice

5 Modello bilancio Caratteristiche qualificanti il bilancio L identità La storia La missione I valori e la visione L assetto organizzativo Il sistema delle relazioni La relazione sociale Elemento da valutare individuazione degli aspetti salienti della propria attivita Individuazione dei portatori di interesse Indicatori Gli aspetti economici Definizione del regime contabile Schemi di bilancio Commento di dati salienti Testimonianze e conclusioni finali Testimonianze Conclusioni finali Programmi per il futuro

6 Fonti spesso già disponibili Statuto Libri sociali Bilancio e relazioni esplicative Relazioni interne/rapporti scritti Materiale di comunicazione: materiale divulgativo, sito internet, newsletter, articoli di giornale, pubblicazioni Convenzioni Materiale convegni Carta dei valori del volontariato Piani di zona Linee europee

7 Primo passo: Scattiamo una foto della nostra associazione

8 L identità: descriviamo chi siamo La storia da dove veniamo? La missione perché esistiamo? I valori in cosa crediamo? La visione cosa vorremmo ottenere? L assetto organizzativo come è strutturata ed organizzata la nostra associazione, appartenenza a raggruppamenti consimili Il sistema delle relazioni chi sono i nostri portatori di interesse?

9 La storia L identità: alcuni esempi

10 La storia

11 La storia

12 L identità: alcuni esempi La missione

13 L identità: alcuni esempi I valori

14 La visione L identità: alcuni esempi

15 La struttura organizzativa

16 La struttura organizzativa

17 L identità: alcuni esempi Le relazioni sociali

18 Indagine Fivol Tabella 1. Principali dati riassuntivi Organizzazioni che: % redigono il bilancio consuntivo 95,8 redigono la relazione sociale 90,0 svolgono attività di verifica e valutazione 82,0 raccolgono indicazioni dai propri beneficiari e/o associati 62,0 adottano il bilancio sociale 17,8 raccolgono sistematicamente i dati 58,1 utilizzano + di 1 modalità per comunicare i risultati conseguiti 83,9 sono interessate ad adottare il bilancio sociale 28,2 vogliono saperne di più sul bilancio sociale 67,0 vogliono ricevere assistenza per redigere il proprio bilancio sociale 33,6 Fonte: IL BILANCIO SOCIALE E DI MISSIONE PER LE ORGANIZZAZIONI DI VOLONTARIATO Progetto di ricerca-intervento Fivol, CSVnet, IREF

19 Le caratteristiche qualificanti del bilancio di missione Leggibilità Trasparenza Significatività Sistematicità Percezione Verificabilità Completezza ed integrità

20 Massime da ricordare Dobbiamo considerare il percorso almeno altrettanto importante della meta Ogni bilancio di missione è un vestito fatto su misura Per redigere il bilancio di missione non bisogna applicare una tecnica, riempire un modello ma aver maturato una cultura, la cultura della responsabilità sociale Per le associazioni e in generale il settore non profit si parla di bilancio di missione in quanto l attività è di per se stessa sociale

21 La relazione sociale: il cuore del bilancio di missione Come realizziamo la nostra missione, che dimensione ha la nostra attività? Sintesi dell azione svolta ma non solo Non basta una descrizione di quanto si fa, è necessario fornire un espressione quantitativa dell attività svolta con tutte le indicazioni necessarie per comprenderla e poterla valutare (analisi dei bisogni, dare testimonianza dei risultati raggiunti a tutti i portatori di interesse, valorizzazione del lavoro volontario, adesione dei volontari)

22 Gli aspetti economici 1. Definizione del regime contabile 2. Schemi di bilancio (rendiconto, bilancio economico) 3. Esporre le caratteristiche salienti ricorrendo anche a grafici e schemi 4. Documenti integrativi: nota integrativa, verbale di approvazione, documenti contabili ecc

23 Gli aspetti economici: regime contabile Definizione del regime contabile Contabilità finanziaria (entrate uscite) Contabilità economica (stato patrimoniale conto economico)

24 Gli aspetti economici: schemi ESTRATTO DI BILANCIO 1. LIQUIDITA' INIZIALE - ENTRATE/RICAVI 1, QUOTE ASSOCIATIVE 2. CONTRIBUTI E DONAZIONI PER PROGETTI E/O ATTIVITA 3. LASCITI TESTAMENTARI 4, RIMBORSI DERIVANTI DA CONVENZIONI CON ENTI PUBBLICI 5. RACCOLTE FONDI OCCASIONALI 6. ENTRATE DA ATTIVITA COMMERCIALI MARGINALI 7. ALTRE ENTRATE TOTALE ENTRATE/RICAVI (A) Vedere bando 2007 estratto di bilancio A

25 Vedere bando 2007 estratto di bilancio Gli aspetti economici: schemi - USCITE/COSTI 1. RIMBORSI SPESE AI VOLONTARI 2. ASSICURAZIONI 3. PERSONALE (retribuzioni, contributi, TFR,...) 4. ACQUISTI DI BENI 5. ACQUISTO DI SERVIZI 6. GODIMENTO BENI DI TERZI 7. ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI 8. AMMORTAMENTO DI BENI 9. IMPOSTE E TASSE 10. ALTRE SPESE TOTALE USCITE/COSTI (B) B

26 Gli aspetti economici: schemi TOTALE A-B ( C) NELLA SITUAZIONE ECONOMICA QUESTO E' IL RISULTATO D'ESERCIZIO NELLA SITUAZIONE FINANZIARIA E' LA LIQUIDITA' FINALE C -ALTRI DATI 2. LIQUIDITA' FINALE (CASSA BANCA TITOLI) 3. NETTO 3. CREDITI 4. DEBITI 5. BENI (da inventario) 6. FONDI E RISERVE (f.do ammortamento, altre riserve) solo per contabilità economica solo per contabilità economica Totale di verifica della situazione economica NELLA SITUAZIONE ECONOMICA QUESTO TOTALE DEVE COINCIDERE CON IL TOTALE C

27 Elementi di completamento: testimonianze, conclusioni e programmi per il futuro Testimonianze: le testimonianze esterne sono il plus del bilancio di missione raccolta attraverso: questionari (anonimi, dom. chiuse), focus group.. Conclusioni: commentare l attività dell anno indicando i risultati raggiunti, riprendere i suggerimenti che derivano dalla testimonianze e quelli ancora da raggiungere Programmi per il futuro: programmi di lavoro previsti e fissazione degli obiettivi da raggiungere

28 Normative di riferimento Statuto Elenco soci Pubblicazioni. Allegati Altre parti inseribili Note metodologiche Lettera di presentazione presidente

29 I destinatari del bilancio di missione Tutti i portatori di interesse: tutti coloro che sono coinvolti ed interessati a quello che l associazione fa NON SONO UN ISOLA MA PARTE DELLA SOCIETÀ voglio testimoniare la correttezza dei miei comportamenti anche verso il mondo esterno

30 Le fasi del processo di rendicontazione Fonte Cesvot

31 Bibliografia Il bilancio di missione: come realizzarlo nelle aziende profit, nelle organizzazioni non profit, negli enti pubblici Alfio Corrocher ed. F. Angeli Il bilancio sociale delle organizzazioni di volontariato Guida pratica Luca Bagnoli Cesvot Il bilancio sociale e di missione per le organizzazioni di volontariato Progetto di ricerca-intervento CSV.net, Fivol, Istituto di Ricerche Educative e Formative Bilancio sociale e di missione per le organizzazioni non profit Giulio Ecchia, Giovanni Marangoni, Luca Zarri ed. Franco Angeli

32 Scheda degli standard richiesti REQUISITO MINIMO DI ACCESSO AL CONTRIBUTO: AVER SCRITTO UN DOCUMENTO DI ALMENO 14 CARTELLE[1] (esclusi allegati) E PUNTEGGIO MEDIAMENTE SUFFICIENTE Area "Le caratteristiche qualificanti il bilancio di missione" criteri di valutazione Principio Punteggio: non sufficiente Punteggio: sufficiente Punteggio: buono Leggibilità Scarsa o appena sufficiente Discreta/buona Ottima Trasparenza Scarsa o appena sufficiente Discreta/buona Ottima Significatività Scarsa o appena sufficiente Discreta/buona Ottima Percezione Scarsa o appena sufficiente Discreta/buona Ottima Verificabilità Scarsa o appena sufficiente Discreta/buona Ottima Completezza ed integrità Scarsa o appena sufficiente Discreta/buona Ottima [1] Cartella editoriale: formata da 1800 battute

33 Scheda degli standard richiesti Area "L'identità" criteri di valutazione Sezione Punteggio: non sufficiente Punteggio : sufficient e Punteggio: buono La storia Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace e capace di attirare l attenzione del lettore La missione, i valori e la visione Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace e capace di attirare l attenzione del lettore l assetto organizzativo Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace e capace di attirare l attenzione del lettore Il sistema delle relazioni Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace e capace di attirare l attenzione del lettore

34 Scheda degli standard richiesti Area "La relazione sociale" criteri di valutazione Elemento da valutare Punteggio: gravemente insufficiente Punteggio: non sufficiente Punteggio: sufficiente Punteggio: buono individuazione degli aspetti salienti della propria attivita Assente Presente ma incompleta ed inefficace nella comunicazione delle attività realizzate e/o dei risultati raggiunti Presente e completa ma inefficace nella comunicazione delle attività realizzate e dei risultati raggiunti Presente, completa ed efficace Individuazione dei portatori di interesse Assenti Presenti in maniera marginale. Presenti. Forniscono un quadro completo Presenti, efficaci e significativi Indicatori Assenti Presenti in maniera marginale Presenti. Forniscono un quadro completo Presenti, efficaci e significativi

35 Scheda degli standard richiesti Area "Gli aspetti economici" criteri di valutazione Elemento da valutare Punteggio: non sufficiente Punteggio: sufficiente Punteggio: buono Definizione del regime contabile Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace. schemi di bilancio Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace. commento di dati salienti Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace. DOCUMENTI INTEGRATIVI Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace.

36 Scheda degli standard richiesti Area "Testimonianze e conclusioni finali" criteri di valutazione Elemento da valutare Punteggio: non sufficiente Punteggio: sufficiente testimonianze Non presenti Presenti in maniera marginale Conclusioni finali Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Punteggio: buono Presenti e commentano tutti gli aspetti del bilancio Presente, completo, comunicato in maniera efficace e capace di attirare l attenzione del lettore Programmi per il futuro Assente/ presente ma in maniera incompleta Presente e completo Presente, completo, comunicato in maniera efficace e capace di attirare l attenzione del lettore