Confronto Preventivi

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1 Comune di Cugnasco-Gerra Via Locarno Cugnasco Telefono wwwcugnasco-gerrach comune@cugnasco-gerrach Municipio Cugnasco, Risoluzione municipale 19 dicembre MESSAGGIO MUNICIPALE NO 36 Preventivo 2018 dell Azienda comunale acqua potabile di Cugnasco-Gerra Signor Presidente, signore e signori Consiglieri comunali, tramite il presente messaggio il Municipio vi sottopone, per esame e approvazione, il preventivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Cugnasco-Gerra (ACAP) per l anno Introduzione Il preventivo 2018 dell Azienda comunale dell acqua potabile prospetta un avanzo d esercizio di Fr 52'090-- Rispetto al preventivo 2017 si assiste a un leggero miglioramento come traspare dal grafico riprodotto di seguito Confronto Preventivi '00 550'00 350'00 150'00-50'00 uscite ammort Tot spese Tot entrate Risultato correnti ammin correnti correnti d'esercizio '72 323'85 666'57 718'66 52' '37 342'05 680'42 718'36 37'94 1

2 Fr Fr L aumento dell avanzo d esercizio è da attribuire prevalentemente alla diminuzione degli ammortamenti amministrativi Lo specchietto riprodotto di seguito evidenzia l evoluzione dei risultati d esercizio a partire dall anno '00 100'00 75'00 50'00 25'00-25'00-50'00-75'00-100'00 Evoluzione risultati d'esercizio C 2012 C 2013 C 2014 C 2015 C 2016 P 2017 P 2018 Fr 101' ' ' ' ' '94 52'09 Il conto degli investimenti in beni amministrativi presenta uscite di Fr 656'900-- ed entrate di Fr 54'950-- L onere netto d investimento ammonta a Fr 601'950-- e risulta inferiore di Fr 586'200-- rispetto a quello del preventivo 2017 Anche in questo caso, tramite il grafico che segue, si ritiene interessante mostrare l entità degli investimenti netti a partire dall anno '000'00 1'500'00 1'000'00 500'00-500'00 Investimenti netti C 2012 C 2013 C 2014 C 2015 C 2016 P 2017 P 2018 Fr 848' '722' ' ' ' '188'15 601'95 2

3 Fr Il conto di chiusura mostra che l autofinanziamento si attesta in Fr 375'940--, in diminuzione di Fr 4'050-- rispetto al preventivo 2017 L onere netto d investimento sarà finanziato solo parzialmente e di conseguenza il debito pubblico dell Azienda comunale dell acqua potabile di Cugnasco-Gerra, che a fine 2016 ammontava a Fr 5'612'84445, registrerà un ulteriore progressione di Fr 226'010-- L avanzo d esercizio prospettato il prossimo anno consentirà di incrementare ulteriormente il capitale proprio, di per sé già cospicuo, come si può rilevare dal grafico che evidenzia la sua evoluzione a partire dall anno 2012 Evoluzione capitale proprio '300'00 1'250'00 1'200'00 1'150'00 1'100'00 1'050'00 1'000' Fr 1'257' '238' '213' '237' '158'

4 2 Il riassunto del preventivo 2018 Il riassunto del preventivo si presenta nel seguente modo: Gestione corrente Uscite correnti Fr 342'720-- Ammortamenti amministrativi Fr 323'850-- Addebiti interni Fr --- Totale spese correnti Fr 666'570-- Entrate correnti Fr 718'660-- Accrediti interni Fr --- Totale ricavi correnti Fr 718'660-- Avanzo d esercizio Fr 52'090-- Conto degli investimenti Uscite per investimenti Fr 656'900-- Entrate per investimenti Fr 54'950-- Onere netto per investimenti Fr 601'950-- Conto di chiusura Onere netto per investimenti Fr 601'950-- Ammortamenti amministrativi Fr 323'850-- Avanzo d esercizio Fr 52'090-- Autofinanziamento Fr 375'940-- Disavanzo totale Fr 226'

5 3 Le principali differenze rispetto al preventivo dell anno 2017 La prassi adottata per l allestimento del preventivo 2018 non ha subito cambiamenti rispetto al passato In particolare sono stati analizzati, nel dettaglio e in maniera minuziosa, tutti i conti della gestione finanziaria Si è quindi proceduto ad adeguare gli importi di quelle voci che, in un modo o nell altro, sono state interessate da cambiamenti o da nuove situazioni venutesi a creare durante l anno in corso o che si presenteranno durante il prossimo Si passa ora ad analizzare i principali scostamenti contenuti nel preventivo 2018 rispetto a quello del 2017 Cto Descrizione Uscite Entrate Risultato d'esercizio Pag MM 3 Ammortamenti Preventivo '42 718'36 37' /30 Ammortamenti ordinari -19' ' Ammortamenti supplementari ' Tasse e rimborsi RIC microcentrale elettrica serbatoio Pianascio -15'00 41'14 9 Altre variazioni sulle uscite (saldo compl) 4'35 36'79 Altre variazioni sulle entrate (saldo compl) 15'30 52'09 Preventivo '57 718'66 52'09 Nelle pagine seguenti ci si soffermerà sugli scostamenti riportati nella tabella formulando delle concise considerazioni 5

6 Fr SPESE CORRENTI /30 Ammortamenti ordinari in beni amministrativi (Cugnasco-Gerra) Ammortamenti supplementari in beni amministrativi (Cugnasco-Gerra) preventivo 2018 preventivo 2017 consuntivo ' ' '62570 In base all art 27 cpv 4 del Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei Comuni, le aziende municipalizzate per l approvvigionamento idrico devono ammortizzare i loro impianti in base alla durata di utilizzazione delle singole opere, applicando i relativi tassi di ammortamento sul valore iniziale netto Ne consegue che un attività sostenuta a livello di investimenti si ripercuote sull entità degli ammortamenti Relativamente al preventivo in esame, il totale degli ammortamenti in beni amministrativi ammonta a Fr 323'850-- Rispetto al preventivo 2017 il minor onere è di Fr 18'200-- Gli ammortamenti ordinari diminuiscono di Fr 19'026--, attestandosi in Fr 308'086-- mentre gli ammortamenti supplementari, ovvero quelli registrati quale arrotondamento degli importi che figurano a bilancio a fine esercizio oppure per l azzeramento dei beni amministrativi che a bilancio hanno un valore pari o inferiore a Fr 5'000--, aumentano di Fr 826--, a Fr 15'764-- Il grafico che segue presenta l evoluzione degli ammortamenti a partire dall anno '00 300'00 Ammortamenti amministrativi '00 100'00 C 2012 C 2013 C 2014 C 2015 C 2016 P 2017 P 2018 Ordinari 231' ' ' ' ' ' '08600 Supplementari 8' ' ' ' ' ' '76400 Totale 239' ' ' ' ' '05 323'85 Per il dettaglio si rimanda alla tabella riprodotta nella pagina successiva 6

7 AAP CUGNASCO-GERRA TABELLA DEGLI AMMORTAMENTI ESERCIZIO: 2018 Beni amministrativi Valore iniziale Valore a Uscite per Entrate per Valore Ammortamenti Valore a (invest netto) bilancio investimenti investimenti prima dell' bilancio al ammortamento Tasso ordinari supplementari Totale al Fr Fr Fr Fr Fr % Fr Fr Fr Fr Terreni 60' '50 8'50 10% '80 Rete di distribuzione 6'908' '110'00 522'00 4'632'00 25% 172' ' '00 4'450'00 Serbatoi, camere rottura (manufatti) 2'560' '110'00 2'110'00 25% 64' '00 2'045'00 Sorgenti (manufatti) 524' '70 100'00 50'00 468'70 25% 13' '20 455'50 Contatori 247' '30 25'00 77'30 65% 16' '10 61'20 Materiale e attrezzi 125% Serbatoi, camere rottura (armature idrauliche) 202' '90 151'90 50% 10' '40 141'50 Istallazioni di trattamento e disinfezione 39' '60 29'60 50% 1' '10 27'50 Apparecchi informatici e di telecomunicazione 200% Microcentrali elettriche (parti elettromeccaniche) 300' '10 252'10 50% 15' '10 237'00 Contributi per investimenti (rete) 528' '70 72'70 25% 13' '30 59'40 Contributi per investimenti (sorgenti - manufatti) 38' '30 29'30 25% '00 28'30 Contributi per investimenti (strade) 4'95 9'90 4'95 4'95 50% ' '95 Altri investimenti 200% 11'416' '235'10 656'90 54'95 7'837'05 308' ' '85 7'513'20 Ammortamento medio beni amministrativi 284% 7

8 I commenti dedicati alle principali variazioni delle spese correnti si concludono con la presentazione dei grafici che mostrano la ripartizione delle spese secondo il loro genere e il raffronto delle uscite, sempre per servizio, con il preventivo 2017 Ripartizione spese per servizio Preventivo % 789% 1646% 749% 443% 008% 4933% Materiali e servizi (Cu-Ge) Materiali e servizi (VP) Interessi passivi (Cu-Ge) Interessi passivi (VP) Ammortamenti Contributi (Cu-Ge) Contributi (VP) Confronto spese per servizio Preventivi '00 300'00 250'00 200'00 150'00 100'00 50'00 Materiali e servizi (Cu-Ge) Materiali e servizi (VP) Interessi passivi (Cu-Ge) Interessi passivi (VP) Ammorta menti Contributi (Cu-Ge) Contributi (VP) '30 51'92 29' '05 95'55 52' '70 49'92 29' '85 95'55 52'60 8

9 RICAVI CORRENTI I ricavi correnti inseriti nel preventivo 2018 dell Azienda comunale dell acqua potabile, nel loro assieme, presentano un aumento di Fr rispetto al preventivo dell anno in corso e si attestano in complessivi Fr 718' RIC microcentrale elettrica serbatoio Pianascio (Cugnasco-Gerra) preventivo 2018 preventivo 2017 consuntivo ' ' '43393 Il provento derivante dalla vendita dell energia elettrica prodotta dalla microcentrale situata nel serbatoio di Pianascio è stato ridotto di Fr 15'000-- rispetto al preventivo 2017 Come si è già avuto modo di scrivere nel messaggio municipale accompagnante i conti consuntivi 2016 dell Azienda, il minor ricavo è da ricondurre sia a una produzione media inferiore rispetto alle previsioni inserite nella relazione tecnica dello studio Sciarini di Vira Gambarogno, sia all entità della remunerazione pure inferiore rispetto a quanto prospettato Nelle scorse settimane la problematica è stata sottoposta, per ulteriori approfondimenti, allo Studio Sciarini 4 Rete e impianti Val Pesta Per facilitare la lettura e l esame delle cifre che si riferiscono esclusivamente alla rete e agli impianti della Val Pesta, di seguito sono presentati alcuni confronti con il preventivo 2017 e la ripartizione della spesa per servizio Confronto Preventivi (Val Pesta) Cto Servizio P2018 P2017 Spese Ricavi Spese Ricavi 110 Materiali e servizi 49'92 51' Interessi passivi Contributi 52'60 52' Tasse e rimborsi* ' '02 10 Saldo da ripartire 102'92 104'92 Totali a pareggio 103'02 103'02 105'02 105'02 * escl rimborsi ACAP Locarno e Lavertezzo Riparto tra Comuni convenzionati: P2018 P2017 Fr Fr Cugnasco-Gerra (3/6) 51'46 52'46 Locarno (2/6) 34'31 34'97 Lavertezzo (1/6) 17'15 17'49 Totale 102'92 104'92 9

10 Ripartizione spese per servizio Preventivo 2018 (Val Pesta) 4846% 5106% 049% Materiali e servizi Interessi passivi Contributi Confronto spese per servizio Preventivi (Val Pesta) 60'00 50'00 40'00 30'00 20'00 10'00 Materiali e servizi Interessi passivi Contributi P ' '60 P ' '60 Confronto riparto tra Comuni convenzionati Preventivi (Val Pesta) 60'00 50'00 40'00 30'00 20'00 10'00 Cugnasco-Gerra Locarno (2/6) Lavertezzo (1/6) (3/6) P '46 34' '48665 P '46 34'31 17'15 10

11 5 Il conto degli investimenti Il conto degli investimenti in beni amministrativi presenta Fr 656'900-- di uscite mentre le entrate (escluso il riporto degli ammortamenti) ammontano a Fr 54'950-- L onere netto d investimento corrisponde a Fr 601'950-- L autofinanziamento si riduce di Fr 4'050-- passando da Fr 379'990-- del preventivo 2017 a Fr 375'940-- del preventivo in esame e copre nella misura del 6245% l onere netto d investimento Ne consegue che il preventivo 2018 prospetta una chiusura con un disavanzo totale sensibilmente inferiore, come emerge dal raffronto presentato di seguito Preventivo 2018 Preventivo 2017 Variaz Uscite per investimenti 656'90 1'467'90-811'00 Entrate per investimenti 54'95 279'75-224'80 Onere netto d'investimento 601'95 1'188'15-586'20 Ammortamenti amministrativi 323'85 342'05-18'20 Avanzo / Disavanzo d'esercizio 52'09 37'94 14'15 Autofinanziamento 375'94 379'99-4'05 Disavanzo totale -226'01-808'16 582'15 Il conto degli investimenti dell Azienda comunale acqua potabile ha unicamente valore programmatico e non dev essere votato (articolo 18 cpv 2 del Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei comuni) Il documento è stato allestito considerando tutte le opere già decise dal Consiglio comunale come pure i crediti già stanziati dal Municipio usufruendo della delega di competenze In seguito è stato completato aggiungendo gli investimenti che l Esecutivo intende realizzare nel corso del prossimo anno Tra le opere principali inserite nella gestione investimenti del preventivo 2018 figurano (tra parentesi l importo al lordo inserito a preventivo in migliaia di franchi): rete e impianti Cugnasco-Gerra: la sostituzione delle saracinesche in Via Locarno a Cugnasco (200); il collegamento con la rete di Gudo in località Malacarne e Pocciana (100); rete e impianti Val Pesta: la conclusione dell esecuzione degli interventi di protezione alla sorgente 1 (100) Per tutti gli investimenti attualmente in corso o per quelli già votati che prenderanno avvio nel corso del 2018, si richiama integralmente quanto indicato nei rispettivi messaggi municipali Per tutte le altre opere inserite nel conto investimenti del preventivo 2018, le necessarie informazioni saranno fornite tramite appositi messaggi municipali, che saranno sottoposti all attenzione del Legislativo, per esame e approvazione, al momento della richiesta del credito oppure, per quelle che saranno realizzate usufruendo della delega di competenza dal Consiglio comunale all Esecutivo, in occasione della presentazione dei conti consuntivi 11

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13 Commissione incaricata per l esame: Gestione Allegati: riassunto del preventivo gestione corrente: ricapitolazione istituzionale-funzionale (per servizio) gestione corrente: ricapitolazione per genere di conto gestione corrente: dettaglio gestione investimenti: ricapitolazione istituzionale-funzionale (per servizio) gestione investimenti: ricapitolazione per genere di conto gestione investimenti: dettaglio tabella di controllo dei crediti d investimento W:\Amministrazione\Municipio\Messaggi\ \ , preventivo 2018 ACAPdocx 13

14 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 1 RIASSUNTO PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2017 CONTO DI GESTIONE CORRENTE Uscite correnti Ammortamenti amministrativi Addebiti interni 342'72 323'85 338'37 342'05 Totale spese correnti 666'57 680'42 Entrate correnti Accrediti interni 718'66 718'36 Totale ricavi correnti 718'66 718'36 Avanzo d'esercizio 52'09 37'94 CONTO DEGLI INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI Uscite per investimenti Entrate per investimenti (escluso il riporto degli ammortamenti 68*) 656'90 54'95 1'467'90 279'75 Onere netto di investimento 601'95 1'188'15

15 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 2 RIASSUNTO PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2017 CONTO DI CHIUSURA Onere netto d'investimento Ammortamenti amministrativi Avanzo / disavanzo d'esercizio 323'85 52'09 601'95 1'188'15 342'05 37'94 Autofinanziamento 375'94 379'99 Disavanzo totale -226'01-808'16

16 PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE ACAP CUGNASCO-GERRA 3 DICASTERO 1 MATERIALI E SERVIZI 2 INTERESSI PASSIVI 3 AMMORTAMENTI 4 CONTRIBUTI 5 TASSE E RIMBORSI RICAPITOLAZIONE CONTO DI GESTIONE CORRENTE PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2017 SPESE CORRENTI RICAVI CORRENTI SPESE CORRENTI RICAVI CORRENTI 159'62 30'00 328'85 148' % 450% 4933% 2222% % % % % 159'22 30'00 343'05 148'15 % 718' % 718'36 T O T A L I 666'57 10 % 718' % 680'42 718'36 MAGGIOR ENTRATA 37'94 AVANZO D'ESERCIZIO 52' % T O T A L I A P A R E G G I O 718'66 718'66 718'36 718'36

17 PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE ACAP CUGNASCO-GERRA 4 RICAPITOLAZIONE CONTO DI GESTIONE CORRENTE P R I M A R I C A P I T O L A Z I O N E Fr S P E S E % Fr R I C A V I % MATERIALI E SERVIZI Materiali e servizi (Cugnasco-Gerra) Materiali e servizi (Val Pesta) 109'70 49' TOTALE PER DICASTERO 159' INTERESSI PASSIVI Interessi passivi (Cugnasco-Gerra) Interessi passivi (Val Pesta) 29' TOTALE PER DICASTERO 30' AMMORTAMENTI Ammortamenti 328' TOTALE PER DICASTERO 328' CONTRIBUTI Contributi (Cugnasco-Gerra) Contributi (Val Pesta) 95'50 52' TOTALE PER DICASTERO 148' TASSE E RIMBORSI Tasse e rimborsi (Cugnasco-Gerra) Tasse e rimborsi (Val Pesta) 666'10 52' TOTALE PER DICASTERO 718'66 T O T A L I AVANZO D'ESERCIZIO 52' % 666'57 10 % 718' % T O T A L I A P A R E G G I O 718'66 718'66

18 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 5 CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2017 CONSUNTIVO SPESE CORRENTI 666'57 680'42 707' SPESE PER BENI E SERVIZI 289'62 289'22 324' MATERIALE D'UFFICIO E STAMPATI 8'50 10'50 6' ACQUISTO MOBILI,MACCHINE,VEICOLI ED ATTREZZATURE 1'00 1' ACQUA, ENERGIA, COMBUSTIBILI 15'00 15'00 15' MATERIALE DI CONSUMO 4'00 3'50 5' MANUTENZIONE IMPIANTI 100'00 100'00 126' SERVIZI ED ONORARI 161'12 159'22 168' INTERESSI PASSIVI 30'00 30'00 7' INTERESSI PASSIVI PER DEBITI A MEDIA E LUNGA SCADENZA 30'00 30'00 7' AMMORTAMENTI 328'85 343'05 358' AMMORTAMENTI BENI PATRIMONIALI 5'00 1'00 34' AMMORTAMENTI ORDINARI BENI AMMINISTRATIVI 308' ' ' AMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI BENI AMMINISTRATIVI 15' ' ' RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI 2'10 2'10 2' COMUNI E CONSORZI COMUNALI 2'10 2'10 2' CONTRIBUTI PROPRI 16'00 16'05 15' COMUNI E CONSORZI 13'20 13'25 13' ISTITUZIONI PRIVATE ESTERO 50 2' '30 2'00

19 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 6 CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO 2017 CONSUNTIVO RICAVI CORRENTI 718'66 718'36 628' REGALIE E CONCESSIONI REGALIE E CONCESSIONI REDDITI DELLA SOSTANZA INTERESSI DA BANCHE RICAVI PER PRESTAZIONI,VENDITE,TASSE,DIRITTI,MULTE 665'10 664'80 580' TASSE PER SERVIZI AMMINISTRATIVI 2'00 1'00 3' ALTRE TASSE D'UTILIZZAZIONE E SERVIZI 577'00 563'00 489' VENDITE 84'50 99'50 86' RIMBORSI 1'50 1' ALTRI RICAVI RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 52'46 52'46 47' COMUNI E CONSORZI COMUNALI 52'46 52'46 47'38135

20 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 7 1 MATERIALI E SERVIZI PREVENTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Materiali e servizi (Cugnasco-Gerra) SPESE CORRENTI Materiale d'ufficio Spese controllo Aquati Apparecchiature informatiche Energia elettrica Materiale per allacciamenti Acquisto attrezzi Materiale di consumo Manutenzione e ammodernamento rete e impianti Servizi e onorari Tasse CCP Spese postali Revisione contabile Altre spese Spese esecutive Tasse telefoniche Assicurazione incendio e danni natura Assicurazione rottura macchine 80 5'50 1'00 15' '00 60'00 5'00 2'00 2'00 1'00 2'50 1'00 4'50 1'60 5' '50 1'00 15' '00 5'00 2'00 2'50 1'00 2' '00 1'50 5' ' ' ' ' ' ' ' '00 7' ' ' '41330 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 109'70 107'30 144'04641 SALDO 109'70 107'30 144'04641 Materiali e servizi (Val Pesta) SPESE CORRENTI Materiale d'ufficio Spese controllo Aquati 20 2' '

21 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 8 1 MATERIALI E SERVIZI PREVENTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Materiali e servizi (Val Pesta) 3 SPESE CORRENTI Acquisto attrezzi Materiale di consumo Manutenzione e ammodernamento rete e impianti Servizi e onorari Spese postali Revisione contabile Altre spese Tasse telefoniche Assicurazione incendio e danni natura Assicurazione RC e professionale 1'00 1'00 40' '20 1'40 1'00 1'00 40' '20 1'40 3' ' ' ' '33280 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 49'92 51'92 50'00365 SALDO 49'92 51'92 50'00365

22 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 9 2 INTERESSI PASSIVI PREVENTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Interessi passivi (Cugnasco-Gerra) SPESE CORRENTI Interessi in c/c ACAP-Comune 29'50 29'50 7'43500 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE SALDO 29'50 29'50 29'50 29'50 7' ' Interessi passivi (Val Pesta) SPESE CORRENTI Interessi in c/c ACAP-Comune TOTALE RICAVI TOTALE SPESE SALDO

23 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 10 3 AMMORTAMENTI PREVENTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Ammortamenti 3 SPESE CORRENTI Ammortamento debitori Ammortamento terreni Ammortamento rete di distribuzione Ammortamento contatori Ammortamento contributi per investimenti (rete) Ammortamento altri investimenti Ammortamento serbatoi, camere rottura (manufatti) Serbatoi, camere rottura (armature idrauliche) Installazioni di trattamento e disinfezione Apparecchi informatici e di telecomunicazione Ammortamento sorgenti (manufatti) Ammortamento contributi per investimenti (sorgenti) Ammortamento contributi per investimenti (strade) Microcentrali elettriche (parti elettromeccaniche) Ammortamento supplementare beni amministrativi 5' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '46 1' ' ' ' ' ' ' '43 13' ' '48 10' ' ' ' ' '86870 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 328'85 343'05 358'89600 SALDO 328'85 343'05 358'89600

24 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 11 4 CONTRIBUTI PREVENTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Contributi (Cugnasco-Gerra) SPESE CORRENTI Al Comune, per amministrazione e sorveglianza Indennizzo al Patriziato di Cugnasco per sfruttamento sorgenti Centesimo solidarietà 80'00 13'20 2'30 80'00 13'25 2'30 80'00 13'20 2'00 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE SALDO 95'50 95'50 95'55 95'55 95'20 95' Contributi (Val Pesta) SPESE CORRENTI Al Comune, per amministrazione e sorveglianza Contributo al Consorzio strada Medoscio-Monti Motti Contributi a diversi enti 50'00 2' '00 2' '00 2'10 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE SALDO 52'60 52'60 52'60 52'60 52'10 52'10

25 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 12 5 TASSE E RIMBORSI PREVENTIVO 2018 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Tasse e rimborsi (Cugnasco-Gerra) RICAVI CORRENTI Privativa Interessi attivi Tasse richiami di pagamento Tasse di abbonamento Tasse sul consumo Tasse noleggio contatori Tasse di allacciamento Tasse per cantieri edili Vendite ad altri Comuni RIC microcentrale elettrica serbatoio Pianascio Rimborso spese per allacciamenti e altre prestazioni Recupero spese esecutive Altri ricavi '00 310'00 190'00 47'00 20'00 10'00 44'50 40'00 1' '00 300'00 190'00 45'00 20'00 8'00 44'50 55'00 1' '79 291' ' ' ' ' '57 39' TOTALE RICAVI TOTALE SPESE SALDO 666'10 666'10 665'80-665'80 581' ' Tasse e rimborsi (Val Pesta) RICAVI CORRENTI Altri ricavi Rimborso da ACAP Locarno Rimborso da ACAP Lavertezzo 10 34'97 17' '97 17'49 31' '79380 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE SALDO 52'56 52'56 52'56-52'56 47' '38135

26 PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE ACAP CUGNASCO-GERRA D I C A S T E R O USCITE PER INVESTIMENTI ENTRATE PER INVESTIMENTI RICAPITOLAZIONE CONTO DI INVESTIMENTO USCITE ENTRATE USCITE ENTRATE PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO '90 10 % % 1'467'90 % 378' % 621'80 T O T A L I 656'90 10% 378' % 1'467'90 621'80 S A L D O 278' % 846'10 T O T A L I A P A R E G G I O 656'90 656'90 1'467'90 1'467'90

27 PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE ACAP CUGNASCO-GERRA 14 RICAPITOLAZIONE CONTO DI INVESTIMENTO P R I M A R I C A P I T O L A Z I O N E U S C I T E E N T R A T E 6 USCITE PER INVESTIMENTI 600 Uscite per investimenti (Cugnasco-Gerra) 547' % % 610 Uscite per investimenti (Val Pesta) 109' % % TOTALE PER DICASTERO 656'90 7 ENTRATE PER INVESTIMENTI 700 Entrate per investimenti (Cugnasco-Gerra) % 323' % 710 Entrate per investimenti (Val Pesta) % 54' % TOTALE PER DICASTERO 378'80 T O T A L I 656'90 10 % 378' % S A L D O 278' % T O T A L I A P A R E G G I O 656'90 656'90

28 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 15 RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO USCITE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 656'90 1'467' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 647'00 1'458' OPERE DEL GENIO CIVILE 622'00 1'433' MOBILI,MACCHINE,VEICOLI,ATTREZZATURE,ISTALLAZIONI 25'00 25' CONTRIBUTI PROPRI 9'90 9' COMUNI E CONSORZI COMUNALI 9'90 9'90

29 ACAP CUGNASCO-GERRA PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE 16 RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO PREVENTIVO 2018 PREVENTIVO ENTRATE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 378'80 621' CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI PROPRI 54'95 279' CANTONI 103' COMUNI E CONSORZI COMUNALI 54'95 175' RIPORTO DEGLI AMMORTAMENTI 323'85 342' BENI AMMINISTRATIVI: AMMORTAMENTI ORDINARI 308' ' BENI AMMINISTRATIVI: AMMORTAMENTI SUPPLEMENTARI 15' '93800

30 PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE ACAP CUGNASCO-GERRA 17 6 USCITE PER INVESTIMENTI IMPORTO PREVENTIVO 2018 RIS CC VOTATO TOT USCITE ENTRATE PREVENTIVO Uscite per investimenti (Cugnasco-Gerra) 5 USCITE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI PGA Cugnasco: colleg con Gudo (Malacarne e Pocciana) 100'00 310' PGA Cugnasco: Via Boscioredo (103) '00 72'00 273' Sostituzione condotta (Via Cantonale e Via Resega) e saracinesche (Via Locarno) '19 200'00 400' Altri investimenti 150'00 150' Acquisto contatori 256' '00 25'00 TOTALE ENTRATE TOTALE USCITE SALDO 547'00 547'00 1'158'00 1'158' Uscite per investimenti (Val Pesta) 5 USCITE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI Sorgente 1 Val Pesta: interventi di protezione '00 100'00 100' Contributo sistemazione strada Medoscio-Monti Motti '60 9'90 9'90 TOTALE ENTRATE TOTALE USCITE SALDO 109'90 109'90 309'90 309'90

31 PREVENTIVO SECONDO LA CLASSIFICAZIONE ISTITUZIONALE = FUNZIONALE ACAP CUGNASCO-GERRA 18 7 ENTRATE PER INVESTIMENTI IMPORTO PREVENTIVO 2018 RIS CC VOTATO TOT USCITE ENTRATE PREVENTIVO Entrate per investimenti (Cugnasco-Gerra) 6 ENTRATE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI Riporto ammortamenti ordinari beni amministrativi 308' ' Riporto ammortamenti supplementari beni amministrativi 15' '93800 TOTALE ENTRATE TOTALE USCITE SALDO 323'85 323'85 342'05-342' Entrate per investimenti (Val Pesta) 6 ENTRATE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI Sistemazione strada Medoscio-Monti Motti: contributo ACAP Locarno '20 3'30 3' Sistemazione strada Medoscio-Monti Motti: contributo ACAP Lavertezzo '60 1'65 1' ACAP Locarno: interventi di protezione sorgente 1 33'33 33' ACAP Lavertezzo: interventi di protezione sorgente 1 16'67 16'67 TOTALE ENTRATE TOTALE USCITE SALDO 54'95 54'95 279'75-279'75

32 AZIENDA COMUNALE ACQUA POTABILE DI CUGNASCO-GERRA TABELLA CONTROLLO CREDITI INVESTIMENTO - PREVENTIVO 2018 Denominazione Data Scadenza Credito Utilizzato Totale Sorpasso / Disponibile Stato di avanzamento risoluzione 2017 utilizzato Minor uscita (-) Fr Fr Fr Fr Fr 1 Credito quadro investimenti '00 40' ' '39905 lavoro concluso 2 Contatori * 280' '07215 nulla da segnalare 3 Risanamento sorgenti Agarone, Fontai, Scolari: manufatto '00 3' ' ' Risanamento sorgenti Pian dell'acqua: manufatto '00 240' ' Risanamento serbatoio Fontanascia: manufatto '70 236' ' Risanamento serbatoio Fontanascia: condotte '00 124' ' Risanamento serbatoio Fontanascia: armature idrauliche '10 63' ' Risanamento serbatoio Fontanascia: istallazioni di trattamento '50 18' ' Risanamento serbatoio Fontanascia: app di telecomunicazione '70 13' Risanamento serbatoio Brancadella: manufatto '50 142' ' Risanamento serbatoi Brancadella e Pian Restello: condotte '00 89' ' Risanamento serbatoio Brancadella: armature idrauliche '40 66' ' Risanamento serbatoio Brancadella: app di telecomunicazione '10 14' ' Risanamento serbatoio Brancadella: istallazioni di trattamento ' ' Risanamento serbatoio Pian Restello: manufatto '90 179' ' Risanamento serbatoio Pian Restello: armature idrauliche '20 49' ' Risanamento serbatoio Pian Restello: app di telecomunicazione '90 8' ' Microcentrale elettrica Pianascio: microcentrale '00 2' ' ' Microcentrale elettrica Pianascio: condotte '00 1' ' ' Microcentrale elettrica Pianascio: camera di carico '00 1' ' '44575 lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - verifica lavoro concluso - in attesa lavoro concluso - in attesa lavoro concluso - in attesa 21 Risanamento serbatoio Medoscio '00 3' ' '44490 lavoro in corso 22 Contributo sistemazione strada Medoscio-Monti Motti '60 9'90 29'70 141'90 versamento 3 rata 23 Risanamento manufatti acquedotto Val Pesta - 2 tappa '00 33' ' '26900 lavoro concluso - in attesa

33 AZIENDA COMUNALE ACQUA POTABILE DI CUGNASCO-GERRA TABELLA CONTROLLO CREDITI INVESTIMENTO - PREVENTIVO 2018 Denominazione Data Scadenza Credito Utilizzato Totale Sorpasso / Disponibile Stato di avanzamento risoluzione 2017 utilizzato Minor uscita (-) Fr Fr Fr Fr Fr 24 PGA Cugnasco: Via Boscioredo (103) '00 1' ' '28480 lavoro in corso 25 Sostituzione condotta (Via Cantonale e Via Resega) e saracinesche (Via Locarno) '19 37' ' '81565 lavoro in corso 26 Sostituzione condotta ponte Nassett (Val Pesta) '00 37' ' '54100 lavoro concluso - manca onorario ingegnere 27 Sorgente 1 Val Pesta: interventi di protezione '00 1' ' '58840 lavoro in corso 5'385' ' '470' '915'67460 * di competenza del Municipio (delega di competenza dal Consiglio comunale al Municipio) NB: La tabella tiene conto delle registrazioni contabili effettuate fino al