COMUNE DI CAPRIASCA Municipio

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1 COMUNE DI CAPRIASCA Municipio MESSAGGIO MUNICIPALE NO. 09 b/2010 Accompagnante il consuntivo 2009 dell Azienda Municipalizzata dell Acqua Potabile Tesserete, 19 aprile 2010 ALLO SPETTABILE CONSIGLIO COMUNALE DI CAPRIASCA Signor Presidente, Signore e Signori Consiglieri, Sottoponiamo alla vostra attenzione il consuntivo 2009 dell Azienda Acqua Potabile che chiude con un disavanzo d esercizio di fr. 69'766.84, mentre con il computo degli ammortamenti amministrativi e degli investimenti netti registriamo un avanzo generale di fr. 111' I dati riassuntivi sono documentati nel dispositivo di risoluzione, nonché nella scheda contabile riassuntiva. 1. INTRODUZIONE Il consuntivo in esame, come era nelle previsioni, chiude dunque con un importate disavanzo che pone evidentemente degli interrogativi in prospettiva futura, per quanto attiene alle tariffe di vendita. Come si ricorderà in sede di preventivo avevamo chiesto e ottenuto di aumentare di fr. 100'000.--, l importo a favore del Comune, per le prestazioni dei collaboratori che si

2 dedicano alla gestione dell Azienda. Sul tema specifico vi rimandiamo pure al recente messaggio sul preventivo del 2010, con la proposta di aumentare questa posta di ulteriori fr. 50' Questa decisione, evidentemente, si riflette in modo importante sulle finanze dell Azienda. Nel suo insieme questo risultato è migliore rispetto a quanto si prevedeva, e questo grazie al contenimento delle uscite correnti e all aumento dei ricavi che dettaglieremo nel relativo capitolo. D altro canto oltre alle contingenze di questo esercizio, dobbiamo nuovamente ricordare che per la gestione dell acqua dovremo dedicare maggiori risorse, in termini di personale e di investimenti, per risolvere i problemi risultati dalle ispezioni del Laboratorio Cantonale, tema che vi è noto in relazione ai precedenti commenti in sede di preventivo e consuntivo, nonché nell ambito della richiesta di credito per l installazione degli impianti ultravioletti (UV) in alcuni serbatoi comunali. Lo scorso 23 marzo abbiamo ricevuto il rapporto sulla revisione dei conti da parte della Satur fiduciaria di Lugano; il nostro consulente certifica la tenuta della contabilità in modo regolare. Il rapporto come in passato è a disposizione in sede di commissione GESTIONE CORRENTE Nella tabella riassuntiva sono evidenziati i risultati finali e le variazioni rispetto al preventivo. Per quanto concerne le spese correnti - nel complesso - il risultato rispecchia le previsioni, fr. 783' rispetto a fr. 782'650., mentre per gli ammortamenti registriamo fr. 475'300.39, ossia fr. 33' in più del preventivo. Precisiamo al riguardo che in sede di consuntivo proponiamo un ammortamento lineare del 5% sulla sostanza ammortizzabile registrata a bilancio il 1 gennaio Anche in questo caso abbiamo già avuto modo di spiegare che con l esercizio 2011 ci si dovrà adattare ai criteri fissati dall articolo 27 del Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei Comuni. Questo comporterà le necessarie analisi, riferite ai vari impianti attivati, con la precisazione che il tasso di ammortamento differenziato si applica sul valore iniziale dell investimento, desunto dalla liquidazione finale. E evidente che per determinate opere, a suo tempo accertate con la ricostruzione del bilancio della nuova Azienda AP (Capriasca 1 e Capriasca 2), occorrerà trovare una

3 soluzione adeguata poiché è oggettivamente difficile e laborioso risalire a recuperare quanto necessario per una ricostruzione attendibile. La questione sarà spiegata in dettaglio al momento opportuno. Alle entrate registriamo complessivamente un incremento di fr. 46' che ci ha permesso in definitiva di contenere il disavanzo d esercizio. 3 Scorrendo le diverse poste segnaliamo nell ordine l impegno per Spese amministrative generali, fr. 12'015.50, preventivo fr. 8'000. ; questo risultato fa pari con quello del 2008, fr. 12'313.23, per cui sarà necessario adeguare il preventivo. Proseguendo menzioniamo il conto Altre prestazioni di terzi, con un risultato di fr. 15'184.57, rispetto ai fr. 5'000. di preventivo. Nella spesa, oltre all onorario di fr. 2'152. per la revisione, figurano in particolare: fr. 3'714. corrisposti al sorvegliante dell acquedotto di Bidogno (esercizio 2008), fr. 5'000. quale indennizzo per danni in una proprietà privata e fr. 3'634. per le pratiche di incasso. Nelle Spese diverse, nel consuntivo di fr. 8'612.70, preventivo fr. 2'000., figura in particolare il contributo di solidarietà di fr. 6'000., attribuito all Associazione Lanteriama, che fa capo fra gli altri al signor Saverio Mondini di Tesserete, da anni attiva in Amazzonia. Si ricorda a questo proposito il dibattito e la decisione in seno al Legislativo, in occasione della discussione sul preventivo. A livello di spese menzioniamo infine gli interessi in conto corrente a favore del Comune, con un saldo finale, corrispondente ai movimenti di fr. 110'931.25, rispetto ai fr. 93'000. in sede di preventivo. Per quanto concerne le entrate, la fatturazione delle tasse annuali comporta un entrata complessiva di fr. 1'047'628.50, a fronte di un preventivo di fr. 1'025'000. ; il risultato inoltre è praticamente identico a quello del 2008, anche se risulta una diversa ripartizione. In effetti, nel 2008, l importo fatturato a Bidogno era stato caricato interamente nel consumo. Nell attesa della posa e relativa messa in esercizio dei contatori, si è deciso di contabilizzare le fatture per questa frazione interamente nel conto abbonamenti. Concludiamo questo capitolo con un accenno alle Tasse di allacciamento, rispettivamente di Erogazione a terzi. In base alle fatture emesse e relativa

4 contabilizzazione per competenza di cassa, c'è una maggiore entrata di fr. 30' per gli allacciamenti che compensa largamente la contrazione registrata nelle fatture a terzi, ca. fr. 14'000. in meno BILANCIO Nel rapporto di revisione si certifica in primo luogo che i saldi esposti a bilancio corrispondono ai saldi effettivi sui relativi estratti PostFinance e bancari. Non ci sono particolari osservazioni sulla liquidità. Per quanto riguarda i crediti, a fine esercizio risultava un importo di fr. 213' di cui fr. 211' relativo alle tasse, in larga misura dell esercizio A fine 2008 era registrato l importo di fr. 187' Il sensibile aumento si spiega con l emissione più tardiva, rispetto ai precedenti anni, delle tasse a cura dell Ufficio contabilità, conseguenza dello smaltimento di arretrati e pratiche inerenti la seconda fase aggregativa e della priorità, indicata dal Municipio, all allestimento di preventivi e consuntivi. Precisiamo che a fine marzo l incasso delle tasse arretrate procede regolarmente e rispetto al residuo documentato registriamo entrate per circa. fr. 155'000., assicurando a questo riguardo tutta la diligenza possibile nelle procedure di incasso. Il conto Investimenti in beni amministrativi, registra a fine esercizio un saldo di fr. 9' , rispetto all importo di fr. 9'376'540., ricordando che in sede di chiusura sono contabilizzati, in diminuzione, gli ammortamenti, rispettivamente, in aumento, gli investimenti netti. Nel rapporto di revisione si accenna pure all investimento per i contatori di Corticiasca e al riguardo richiamiamo il consuntivo 2008 e l impegno da parte nostra di sottoporvi quanto prima il messaggio sul sorpasso per la relativa approvazione finale. Per quanto concerne i passivi rileviamo nuovamente l importante impegno nei confronti del Comune anche in conto corrente, accertato a fine esercizio in fr. 1'882'173.04, aggiungendo nuovamente che l interesse è calcolato in ragione del 3%. Il debito pubblico pro-capite generato dall Azienda Acqua Potabile, considerando la

5 popolazione legale residente di abitanti, ammonta al 31 dicembre 2009 a fr. 1'494.25, con una diminuzione di circa 40. fr. rispetto al Il disavanzo d esercizio determinerà, in sede di chiusura, l aggiornamento del capitale proprio in fr. 27'827.01, e questo giustifica ulteriormente la necessità di rivalutare la politica tariffale INVESTIMENTI L investimento complessivo ammonta a fr. 294'168.96, inferiore dunque al preventivo stimato in fr. 462'750.. Determinati interventi previsti non sono ancora iniziati e spiegheranno dunque il loro effetto solo con i prossimi esercizi. Ci riferiamo in particolare agli impianti UV e ai contatori di Bidogno. Sulle singole voci spieghiamo quanto segue: Potenziamento acquedotto di Campestro. La spesa annua ammonta a fr che va quindi ad aggiungersi all importo cumulato a fine 2008, per un totale ora di fr. 748'951.84, con una riserva rispetto al credito votato dal CC di fr. 262' Come già indicato nel consuntivo 2008 il nuovo impianto è in funzione; manca ancora la realizzazione di un collegamento in prossimità della casa comunale di Campestro, dopo di che potremo presentarvi la liquidazione, che prevediamo pertanto con il consuntivo Impianto telecomando, pozzo di Sigirino. Si è provveduto a corrispondere il saldo di questo intervento in ragione di fr. 9' L installazione è definitivamente conclusa per cui possiamo sottoporvi per l approvazione la liquidazione con i seguenti dati: Credito votato dal Legislativo il , MMN 7/2007 fr 110' Liquidazione finale fr. 96' Minor spesa fr 13' % Posa contatori a Bidogno. L importo di fr. 8'500. riguarda un acconto corrisposto al progettista. Come già anticipato - ricordando la decisione del 21 ottobre dello scorso anno - questo investimento spiegherà i suoi effetti durante il corrente anno Ammodernamento sistemi di misurazione. Con risoluzione no. 385 del 27 ottobre 2008, il nostro Municipio ha stanziato un credito di fr. 34'550. per gli scopi indicati. A fine esercizio risulta una spesa di fr. 28'898.97; l intervento nel frattempo è stato concluso e abbiamo pagato recentemente la nota a saldo per cui potremo

6 presentarvi la liquidazione con il prossimo consuntivo. Questo intervento rientrava in un pacchetto di migliorie e adattamento, precisati nei conti seguenti Ampliamento telecomando serbatoio di Tesserete. Anche in questo caso il credito necessario è stato stanziato con la risoluzione del 27 ottobre A fronte di un preventivo di fr. 17'684.05, la spesa finale è di fr. 16'434.99, con un risparmio dunque di fr. 1' (recupero IVA). Si chiede quindi di approvare la liquidazione finale conformemente a questi dati Alimentazione di soccorso serbatoio di Tesserete. Sempre con la medesima risoluzione dei conti che precedono è stato pure stanziato un credito di fr. 10' per questo impianto. La spesa è di fr. 9'784.99, con un risparmio quindi di fr (recupero IVA) e anche in questo caso vi chiediamo di approvare la liquidazione finale. 6 * * * Sulla scorta di quanto indicato vi invitiamo ad approvare il consuntivo 2009 dell Azienda dell Acqua Potabile con l adozione dell allegata proposta di risoluzione. Con i migliori saluti. PER IL MUNICIPIO Il Sindaco: Il Segretario: Andrea Pellegrinelli Tiziano Delorenzi Approvato con risoluzione no. 136 del 19 aprile 2010

7 COMUNE DI CAPRIASCA Consiglio Comunale 7 DISPOSITIVO DI RISOLUZIONE IL CONSIGLIO COMUNALE DI CAPRIASCA Visto il Messaggio municipale no. 09 b/2010 accompagnante il Consuntivo 2009 dell Azienda municipalizzata dell Acqua Potabile; visto il rapporto della Commissione della Gestione del; D E C I D E 1. Sono approvati i consuntivi dell anno 2009 dell Azienda municipalizzata dell Acqua Potabile, come ai seguenti risultati finali: GESTIONE CORRENTE consuntivo preventivo variazioni in % Spese correnti 783' ' Ammortamenti 475' ' ' Totale spese correnti 1'258' '224' ' Entrate 1'188' '142' ' Disavanzo d'esercizio -69' ' ' INVESTIMENTI consuntivo preventivo variazioni in % Uscite per investimenti 294' ' ' Entrate per investimenti - - -

8 8 CONTO DI CHIUSURA Onere netto per investimenti Ammortamenti amministrativi Disavanzo d'esercizio Autofinanziamento 294' ' ' ' Avanzo totale aumento del debito 111' BILANCIO Beni Patrimoniali 463' ' ' Beni Amministrativi 9'325' '506' ' Totale Attivi 9'788' '043' ' Capitali di Terzi 9'715' '900' ' Finanziamenti speciali 45' ' Capitale proprio 1 97' ' ' Totale Passivi 9'857' '048' ' Risultato d'esercizio -69' ' prim a della registrazione del dis avanzo 2. Sono approvate le seguenti liquidazioni: Impianto telecomando, pozzo di Sigirino, minor spesa fr. 13'504.. Ampliamento telecomando serbatoio di Tesserete, fr. 16'434.99, nell ambito della delega in materia di investimenti. Alimentazione di soccorso serbatoio di Tesserete, fr. 9'784.99, nell ambito della delega in materia di investimenti. 3. Il disavanzo d esercizio di fr. 69' sarà contabilizzato in diminuzione del capitale proprio; il valore al 1 gennaio 2010 passerà quindi da fr. 97' a 27' Il Presidente: PER IL CONSIGLIO COMUNALE Il Segretario: Tiziano Delorenzi Tesserete,