FONDAZIONE DELLA COMUNITA' BERGAMASCA ONLUS Via Papa Giovanni XXIII n. 106 24121 Bergamo BG - Codice Fiscale 95119790160 Bilancio al 31/12/2011 STATO PATRIMONIALE Attivo 2011 2010 Variazione IMMOBILIZZAZIONI 2.519.853 2.372.105 147.748 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 0 0 0 Software 0 0 0 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 6.160 3.200 2.961 Mobili e attrezzature ufficio 4.200 318 3.882 Macchine elettroniche ufficio 1.270 1.583 (313) Impianti telefonici 690 1.298 (609) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 2.513.693 2.368.905 144.788 Azioni Credito Bergamasco 1.396.835 1.396.835 0 Azioni UBI Banca 1.116.858 972.070 144.788 ATTIVO CIRCOLANTE 17.537.269 17.718.735 (181.466) CREDITI PER LIBERALITA' DA RICEVERE 1.611.558 1.696.308 (84.750) Fondazione Cariplo 1.611.558 1.696.308 (84.750) ALTRI CREDITI 505 728 (223) Crediti v/erario per ritenute 72 725 (653) Acconti imposte 401 0 401 Crediti Diversi 32 3 29 AZIONI 543.793 1.255.566 (711.773) Azioni Telecom 543.794 0 543.794 Azioni A2A 0 115.632 (115.632) Azioni ENI ORD 0 817.000 (817.000) Azioni Banco Popolare 0 42.434 (42.434) Azioni ENEL 0 280.500 (280.500) OBBLIGAZIONI 5.739.282 7.074.411 (1.335.129) Obbligazioni Diverse 5.739.282 7.074.411 (1.335.129) FONDI COMUNI DI INVESTIMENTO 157.552 200.139 (42.586) Fondo Pramerica Euro Cash 0 50.139 (50.139) Fondo Capital top Plus 157.552 150.000 7.552 ALTRE ATTIVITA' FINANZIARIE 8.557.677 6.407.523 2.150.155 Intesa S.P. Private Banking 8.257.677 1.329.415 6.928.262 Titoli di Stato 0 479.618 (479.618) Titoli Ubi Banco Brescia 99.744 (99.744) Intesa Sanpaolo Private Banking gestione integrata 4.198.746 (4.198.746) Altre attività finanziarie 300.000 300.000 0 DENARO E VALORI DI CASSA 215 77 138 Cassa contanti 215 77 138 DEPOSITI BANCARI E POSTALI 926.685 1.083.983 (157.298) Banca Intesa istituzionale 73.481 338.032 (264.550) Popolare di Bergamo 21.096 21.096 Credito Bergamasco 20.120 55.293 (35.173) Banca Prossima 470 470 UBI 13.004 64.639 (51.635) Banco Posta 1.829 2.439 (610) Banca Intesa 428 223.699 553.556 (329.856) Monte dei Paschi 71.364 70.024 1.340 Bilancio al 31/12/2011 Pagina 1
Banca Private 3 mesi 501.620 RATEI E RISCONTI ATTIVI 139.624 155.462 (15.839) RATEI E RISCONTI ATTIVI 139.624 155.462 (15.839) Ratei Attivi 134.211 149.662 (15.451) Risconti attivi 5.413 5.800 (387) TOTALE ATTIVO 20.196.746 20.246.302 (49.556) STATO PATRIMONIALE Passivo 2011 2010 Variazione PATRIMONIO NETTO 17.482.418 17.279.435 202.983 FONDO DI DOTAZIONE 51.646 51.646 0 Fondo di dotazione 51.646 51.646 0 FONDI PATRIMONIALI 16.534.411 16.345.461 188.950 Sfida Cariplo 0 10.277.492 (10.277.492) Patrimonio comune 12.536.864 2.145.222 10.391.642 Fondi Area di Interesse 0 126.546 (126.546) Fondo Area Geografica 0 80.000 (80.000) Fondo San Narno 0 1.106.047 (1.106.047) Fondi con Diritto di Utilizzo 3.997.547 2.610.153 1.387.393 RISERVE 896.361 882.329 14.033 Fondo Rafforzamento patrimonio 60.310 60.261 49 Fondo Credito Bergamasco 17.773 0 17.773 Fondo di Dotazione 712 670 42 Sfida Cariplo 0 684.019 (684.019) Patrimonio comune 742.608 47.910 694.698 Fondo San Narno 0 6.455 (6.455) Fondo Area Geografica 0 1.039 (1.039) Fondi Area di Interesse 0 1.847 (1.847) Fondi con Diritto di Utlizzo 74.958 80.127 (5.169) 0 DISPONIBILITA' 392.594 795.795 (403.201) DISPONIBILITA' SUI FONDI 291.059 640.882 (349.823) disponibilità varie 14.787 316.738 (301.951) Territoriali 48.865 31.720 17.144 Fondo di Dotazione 420 0 420 Fondo Rafforzamento patrimonio 483 0 483 Fondo patrimonio comune 105.566 0 105.566 Fondi Area di Interesse 0 2.903 (2.903) Fondo Area Geografica 0 5.158 (5.158) Fondo San Narno 0 124.506 (124.506) Fondi con Diritto di Utlizzo 120.939 159.857 (38.918) DISPONIBILITA' ATTIVITA' EROGATIVE 65.552 103.790 (38.238) Disponibilità per bandi 370 9.190 (8.820) Disponibilità per altri progetti 65.182 94.600 (29.418) DISPONIBILITA' PER GESTIONE 35.982 51.122 (15.140) Risorse già allocate 0 34.852 (34.852) Disponibilità per spese di gestione 35.982 16.270 19.712 TFR 15.064 12.357 2.707 DEBITI 2.275.600 2.137.207 138.394 PER CONTRIBUTI ANCORA DA PAGARE 2.257.330 2.125.850 131.480 Bilancio al 31/12/2011 Pagina 2
Debiti per contributi ancora da pagare 2.257.330 2.125.850 131.480 VERSO FORNITORI 13.368 3.124 10.244 Fornitori vari 13.091 2.711 10.380 Fornitori fatture da ricevere 277 413 (136) TRIBUTARI 1.956 5.403 (3.447) Per ritenuta IRPEF 1.648 2.378 (730) Imposte IRES 0 1.269 (1.269) Imposta sostitutiva rivalutazione TFR 0 15 (15) Ritenuta d'acconto 4% su erogazioni 308 1.741 (1.433) VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE 2.437 2.830 (392) Per ritenuta INPS 2.337 2.745 (408) Per ritenuta INAIL 100 84 16 NEI CONFRONTI DEL PERSONALE 509 0 509 Debiti per retribuzioni 493 0 493 Debiti per contributi ente bilaterale commercio 16 0 16 LIBERALITA' IN ATTESA DI ACCETTAZIONE 0 0 0 Liberalità in attesa di accettazione 0 0 0 ALTRI DEBITI 0 0 0 Creditori diversi 0 0 0 RATEI E RISCONTI PASSIVI 31.071 21.509 9.562 RATEI E RISCONTI PASSIVI 31.071 21.509 9.562 Ratei passivi 31.071 21.509 9.562 TOTALE PASSIVO 20.196.746 20.246.302 (49.556) VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO Variazione Patrimonio netto 202.983 401.857 (198.875) da gestione reddituale 146.983 183.351 (36.368) da apporti patrimoniali 56.000 218.507 (162.507) CONTI D'ORDINE CONTI D'ORDINE 25.000 25.000 - Fondo presso la Fondazione Cariplo - - - Beni di terzi in comodato 25.000 25.000 - Bilancio al 31/12/2011 Pagina 3
CONTO ECONOMICO 2011 2010 Variazione A) GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE I) PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI DA DEPOSITI BANCARI E POSTALI 9.573 22.047 (12.474) Interessi su C/C bancari 9.573 22.047 (12.474) DA INVESTIMENTI MOBILIARI 518.863 821.291 (302.428) Interessi su titoli 260.365 446.809 (186.444) Plusvalenze 150.233 237.032 (86.799) Dividendi 108.265 137.450 (29.185) RIVALUTAZIONE TITOLI E PARTECIPAZIONI Rivalutazione titoli Totale (I) 528.436 843.338 (314.902) II) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI SVALUTAZIONE TITOLI E PARTECIPAZIONI 319.521 127.104 192.416 Svalutazioni su titoli di proprietà 66.900 106.341 (39.441) Minusvalenze su titoli di proprietà 252.621 20.763 231.858 COSTI BANCARI 31.129 51.941 (20.812) Commissioni e spese bancarie 31.129 51.928 (20.799) Commissioni e spese postali - 13 (13) IMPOSTE SULL'ATTIVITA' FINANZIARIA E PATRIMONIALE 47.419 112.383 (64.964) Imposta sostitutiva su interessi 20.260 53.758 (33.498) Imposta sostitutiva su capital gain 24.170 52.458 (28.289) Imposta di bollo 254 214 40 Ritenute a titolo d'imposta su interessi conti correnti 2.736 5.953 (3.216) Totale (II) 398.069 291.428 106.641 Risultato economico della gestione finanziaria e patrimoniale (I-II) A 130.368 551.911 (421.543) *) Destinato alle erogazioni 138.782 522.443 383.660 **) Destinato a attività gestite direttamente (22.447) 29.468 51.915 ***) Destinato a patrimonio o riserve 14.033 0 (14.033) B) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI PROVENTI STROARDINARI 6.320 (6.320) Sopravvenienze attive 6.320 (6.320) ONERI STRAORDINARI 1.000 15.903 (14.903) Sopravvenienze passive 1.000 15.903 (14.903) Risultato economico delle partite straordinarie (B) (1.000) (9.583) 8.583 *) Destinato alle erogazioni - - - **) Destinato a attività gestite direttamente (1.000) (9.583) 8.583 ***) Destinato a patrimonio o riserve - - - C) ATTIVITA' DI RACCOLTA FONDI LIBERALITA' 2.038.553 1.949.133 89.420 Bilancio al 31/12/2011 Pagina 4
Liberalità per attività istituzionale 1.933.703 1.864.383 69.320 Liberalità per gestione 104.850 84.750 20.100 Totale della raccolta fondi (C) 2.038.553 1.949.133 89.420 *) Destinato alle erogazioni 1.749.891 1.661.073 88.818 **) Destinato a attività gestite direttamente 155.712 104.709 51.004 ***) Destinato a patrimonio o riserve 132.950 183.351 (50.401) D) ALTRE DISPONIBILITA' ATTIVITA' EROGATIVA CONTRIBUTI REVOCATI 70.369 103.004 (32.635) Totale altre disponibilità per l'attività erogativa (D) 70.369 103.004 (32.635) E) TOTALE DISPONIBILITA' PER EROGAZIONI (A*+B*+C*+D) 2.342.703 2.286.520 56.183 F) ATTIVITA' EROGATIVA PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI 2.302.394 2.192.234 110.160 Erogazioni istituzionali 2.302.394 2.192.234 110.160 PER ATTIVITA' CONNESSE 45.000 68.000 (23.000) Erogazioni connesse 45.000 68.000 (23.000) Totale delle erogazioni (F) 2.347.394 2.260.234 87.160 Aumento o (riduzione) dei fondi per erogazioni (E-F) (4.691) 26.286 (30.977) TOTALE DISPONIBILITA' PER ATTIVITA' DIRETTA (A**+B**+C**) 132.265 124.594 7.672 G) ATTIVITA' GESTIONE RETRIBUZIONI 53.335 30.042 23.293 Retribuzioni personale 53.181 29.916 23.265 Contributo ente bilaterale commercio 154 126 28 ACCANTONAMENTI TFR 3.080 2.281 799 Accantonamenti TFR 3.080 2.281 799 CONTRIBUTI PREVIDENZIALI E ASSICURATIVI 11.309 8.367 2.942 Contributi INAIL 114 75 39 Contributi INPS 11.195 8.292 2.902 RIMBORSI SPESE 318 (318) Rimborsi personale 318 (318) ALTRI COSTI PERSONALE 11 (11) Altri costi 11 (11) SERVIZI 22.017 23.159 (1.142) Telefono e trasmissione dati 2.825 1.967 859 Postali 438 60 378 Energia elettrica 954 1.421 (467) Pulizia Locali 2.349 2.293 56 Bilancio al 31/12/2011 Pagina 5
Assicurazioni 451 396 55 Composizioni tipografiche 3.960 5.166 (1.206) Contributi associativi 2.000 (2.000) Spese pubblicitarie 80 80 0 Spese per convegni (campagne di sensibilizzazione e diffusione risultati) 1.306 (1.306) Canone software 9.535 4.293 5.243 Canone sito internet 1.260 1.548 (288) Spese condominiali 0 2.139 (2.139) Altri servizi 164 490 (326) Affitti passivi 0 0 0 CONSULENZE 51.976 40.795 11.181 Altre consulenze professionali 51.976 40.795 11.181 MATERIALE DI CONSUMO 2.348 1.340 1.007 Cancelleria e stampati 355 250 106 Riviste e quotidiani 54 12 42 Stampa publicazioni e gadget 0 524 (524) Pasti 197 311 (115) Altro materiale di consumo 1.742 243 1.499 INSTALLAZIONE, MANUTENZIONE E RIPARAZIONI 240 2.022 (1.782) Hardware e software 240 1.768 (1.528) Apparecchiature diverse 254 (254) AMMORTAMENTI BENI IMMATERIALI ammortamenti beni immateriali AMMORTAMENTI BENI MATERIALI 1.575 1.262 313 ammortamenti beni materiali 1.575 1.262 313 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.525 2.055 (529) oneri diversi 37 165 (128) Imposta registro e altre imposte 1.489 1.890 (401) Arrotondamenti passivi Totale oneri attività gestite direttamente (G) 147.405 111.652 35.753 Aumento o (riduzione) dei fondi per attività gestite direttamente (15.140) 12.941 (28.081) Risorse destinate a riserva o patrimonio (A***+B***+C***+D***) 146.983 183.351 (36.368) 0 Bilancio al 31/12/2011 Pagina 6
Premessa Fondazione della Comunità Bergamasca ONLUS NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2011 La Fondazione della Comunità Bergamasca ONLUS è stata costituita in Bergamo il 17 ottobre 2002 avanti al Notaio Giovanni Vacirca, su iniziativa della Fondazione Cassa di Risparmio delle Province Lombarde; ha caratteristiche di organizzazione non lucrativa di utilità sociale, non ha scopo di lucro e persegue esclusivamente fini di solidarietà sociale nell ambito territoriale della provincia di Bergamo. Alla Fondazione si applicano le norme previste dal Codice Civile, e quelle fiscali previste dal DPR 633/72, DPR 600/73, DPR 917/86 nonché del D.lgs 460/97. La Fondazione ha presentato regolare istanza per il riconoscimento dei requisiti di organizzazione non lucrativa di utilità sociale acquisendo il diritto all uso dell acronimo ONLUS. Attività / Finalità perseguite nell esercizio Nel corso dell esercizio 2011 sono state perseguite le finalità statutarie di incremento patrimoniale e finanziamento di progetti non lucrativi sul territorio bergamasco. A tal fine è stato avviato un progetto innovativo espressamente dedicato al fund raising, con l attivazione di contatti mirati e azioni di sensibilizzazione dei soggetti già implicati con la Fondazione. Per quanto riguarda la classificazione dei Fondi Patrimoniali gestiti dalla Fondazione, per una maggior chiarezza e immediatezza di lettura dei dati si è preferito nel corso dell anno abolire le precedenti classificazioni (Fondi Area Geografica, Fondi Destinati, Fondi per Area di Interesse) e far confluire tutti i fondi sotto la comune dicitura di Fondi con Diritto di Utilizzo, che già riuniva la maggior parte dei Fondi amministrati. Criteri di formazione Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 è stato redatto secondo i principi di formazione conformi alle disposizioni del Codice Civile, opportunamente adattati alla realtà della Fondazione e sulla base dei principi contabili formulati dall ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili in materia di rendiconto degli enti non profit. La presente Nota Integrativa costituisce, con lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico, parte integrante del bilancio, risultando con esso un tutto inscindibile ai sensi dell art. 2343 c.c. Al fine di fornire un quadro fedele la Nota Integrativa, redatta in forma abbreviata, contiene tutte le informazioni previste dall articolo 2435 bis del c.c., oltre ad informazioni ritenute utili e necessarie dall organo amministrativo. Il presente bilancio è redatto in unità di Euro. Criteri di valutazione La valutazione delle voci è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva di continuazione dell attività. In ottemperanza al principio di competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti numerari di incasso e pagamento. I criteri di valutazione adottati nella elaborazione del presente bilancio, omogenei a quelli adottati per la redazione del bilancio del precedente esercizio. Immobilizzazioni Bilancio al 31/12/2011 Pagina 7
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o al loro valore di mercato se oggetto di donazione, comprensivo di eventuali oneri accessori, e rettificate dalle corrispondenti quote di ammortamento accantonate nei vari esercizi. Le quote di ammortamento, imputate al rendiconto gestionale, sono state calcolate attesi l utilizzo, la destinazione e la durata economico tecnica dei cespiti, sulla base della loro residua possibilità di utilizzo. Il suddetto criterio di ammortamento a quote costanti, viene adeguato laddove venga accertata una vita economica utile residua del bene diversa da quella originariamente stimata. Nel corso dell esercizio, non sono state effettuate svalutazioni, né ripristini di valore a seguito di svalutazioni di esercizi precedenti. Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo storico di acquisto rettificato degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le immobilizzazioni finanziarie Nel bilancio al 31/12/2011 si è ritenuto opportuno effettuare una riclassificazione tra le immobilizzazioni finanziarie di alcuni titoli precedentemente iscritti nell attivo circolante, al fine di fornire una corretta rappresentazione patrimoniale. In particolare, sono state riclassificate nell attivo immobilizzato le azioni UBI Banca e Credito Bergamasco, destinate ragionevolmente a rimanere durevolmente in portafoglio. Al fine di assicurare la comparabilità dei dati e delle informazioni dell esercizio 2011 con quelli dell esercizio 2010, è stata effettuata la riclassifica delle suddette voci anche per tale ultima annualità. Le immobilizzazioni finanziarie sono rappresentate da azioni quotate alla Borsa Italiana, iscritte al costo storico di acquisizione, non rettificato in funzione della minore valorizzazione attualmente espressa dal mercato, sia perché ritenuta non durevole, sia perché le azioni in oggetto non risultano di imminente cessione. Titolo N. titoli in Valore unitario Valore unitario Valore unitario portafoglio di carico al 31.12.2011 al 28.02.2012 UBI Banca 138.088 8,3375 3,17 3,40 Credito Bergamasco 59.950 23,30 19,59 19,10 Titolo Valore di carico titoli in bilancio Valore titoli da quotazione 31/12/2011 Valore titoli da quotazione 28/02/2012 Minusvalenza incorporata al 31/12/2011 UBI Banca 1.151.309 437.187 469.329 (714.122) Credito Bergamasco 1.396.835 1.174.421 1.145.045 (222.414) Totale 2.548.144 1.611.608 1.614.374 (936.536) Si precisa che le sopra evidenziate potenziali minusvalenze su titoli azionari, risultano ampiamente coperte dalle riserve patrimoniali presenti in bilancio; riserve - peraltro che l organo amministrativo non intende destinare a disponibilità e/o distribuizione. Crediti per liberalità da ricevere Trattasi di liberalità già deliberate a favore della Fondazione Comunità Bergamasca dalla Fondazione Cariplo, al 31/12/2011 non ancora incassate. Altri crediti Trattasi prevalentemente di crediti verso l erario iscritti al valore nominale. Azioni 505,16 728,38 (223) Bilancio al 31/12/2011 Pagina 8
La Fondazione detiene esclusivamente azioni di società quotate, iscritte nell attivo circolante del proprio bilancio al costo di acquisto e/o sottoscrizione non rettificato in funzione della minore valorizzazione attualmente espressa dal mercato, in quanto non ritenuta durevole. E noto come il legislatore, con il D.L. 29 novembre 2008 n. 185, le cui disposizioni sono state successivamente prorogate fino ad esplicare i propri effetti anche sui bilanci di esercizio chiusi al 31.12.2011, abbia inteso introdurre una deroga eccezionale al normale criterio di valutazione delle partecipazioni iscritte negli attivi circolanti delle società sulla base del minore tra il valore di costo ed il valore di presunto realizzo, riconoscendo considerata l eccezionale situazione di turbolenza dei mercati finanziari la facoltà di sospendere la svalutazione dei titoli che conseguirebbe dall applicazione di tale criterio. In sostanza anche il legislatore ha evidenziato come le quotazioni borsistiche depresse che si registrano attualmente siano principalmente figlie di un periodo storico caratterizzato da grande volatilità dei corsi, e che, pertanto, le capitalizzazioni conseguenti non siano rappresentative degli effettivi valori economici delle Società in oggetto. Per completezza di informazione si espongono, comunque, nella tabella che segue, i valori storici di carico delle partecipazioni in portafoglio, i valori registrati al 31.12.2011 e quelli al 28 febbraio 2012, con indicazione della minusvalenza teoricamente incorporata. Titolo Azioni Telecom 543.793 543.793 Azioni A2A 115.632 (115.632) Azioni ENI ORD 817.000 (817.000) Azioni Banco Popolare 42.434 (42.434) Azioni ENEL 280.500 (280.500) Totale 543.793 1.255.566 (711.773) N. titoli in Valore unitario Valore unitario Valore unitario Titolo portafoglio di carico al 31.12.2011 al 28.02.2012 Telecom Italia risp. 550.000 0,99 0,69 0,72 Titolo Valore di carico titoli in bilancio Valore titoli da quotazione 31/12/2011 Valore titoli da quotazione 28/02/2012 Minusvalenza incorporata al 31/12/2011 Telecom Italia risp. 543.793 380.600 396.000 (163.193) Totale 543.793 380.600 396.000 (163.193) Obbligazioni Le obbligazioni sono iscritte nell attivo patrimoniale al costo di acquisto e/o sottoscrizione, quasi sempre coincidente con il valore nominale del titolo e complessivamente inferiore alla quota capitale rimborsabile a scadenza. 5.739.282 7.074.411 (1.335.129) Il dettaglio della voce in esame risulta la seguente: Obbligazione Valore di carico Valore nominale Quotazione 31/12/2011 Obbligazioni Centrobanca 800.000 800.000 597.520 Obbligazioni Centrobanca 495.100 500.000 480.000 Obbligazioni Acea 504.000 500.000 430.050 Intesa San Paolo 4,125% 499.500 500.000 410.050 Intesa San Paolo 4% 685.007 700.000 595.490 Italcementi 5,375% 1.005.200 1.000.000 727.500 Monte Paschi 997.250 1.000.000 785.000 Fiat Fin 5,625% 603.225 600.000 508.020 Obbligazioni Banco di Brescia 150.000 150.000 150.000 Totale 5.739.282 5.750.000 4.683.630 Solo a mero titolo informativo si da conto di come, nel periodo intercorso tra la data di chiusura del bilancio ed il 28 febbraio 2012, i corsi dei titoli obbligazionari abbiano registrato, a motivo delle Bilancio al 31/12/2011 Pagina 9
mutate condizioni macroeconomiche, un deciso recupero. Al tale ultima data il valore complessivo delle obbligazioni in portafoglio risulta incrementato, rispetto alla data del 31 dicembre 2011 di importo pari a circa 5,458 mln. Fondi comuni di investimento: Descrizione Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Fondo Pramerica Euro Cash - 50.139 Fondo Capital top Plus 157.552 150.000 Totale 157.552 200.139 Altre attività finanziarie Descrizione Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Intesa S.P. Private Banking 8.257.677 1.329.415 Titoli di Stato 479.618 Titoli Ubi_Banco Brescia 99.744 Intesa San Paolo Private Banking gestione integrata 4.198.746 Altre attività finanziarie 300.000 300.000 Totale 8.557.677 6.407.523 Cassa e depositi bancari e postali Rappresentano le disponibilità liquide della Fondazione alla data di chiusura dell esercizio. Cassa: Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazione 215 77 138 Depositi bancari: Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazione 926.685 1.083.983 (157.298) Ratei e risconti attivi I ratei e i risconti attivi sono determinati secondo il criterio dell effettiva competenza temporale dell esercizio. Ratei attivi 134.211 149.662 (15.451) Trattasi interamente degli interessi maturati sulle cedole obbligazionarie al 31/12/2011 iscritti al lordo della relativa ritenuta del 20% che verrà applicata al momento della loro percezione, riclassificata tra i ratei passivi. Risconti attivi 5.413 5.800 (387) La voce è costituita dal risconto dei canoni di assistenza software per euro 5.249 e dal risconto dell assicurazione a copertura rischi per euro 158. Bilancio al 31/12/2011 Pagina 10
Disponibilità sui fondi La voce in esame è costituita dalla disponibilità che i singoli fondi hanno a loro disposizione per finanziare progetti non profit coerenti con il loro statuto e con l attività istituzionale della Fondazione della Comunità Bergamasca. 291.059 640.882 (349.823) Disponibilità per attività erogative Trattasi di disponibilità residue precedentemente accantonate dalla Fondazione della Comunità Bergamasca per finanziare progetti non profit poi revocati o non erogati. La voce è contabilizzata per competenza. 65.552 103.790 (38.238) Disponibilità per gestione Rappresentano le disponibilità dei fondi già deliberati a copertura dei costi di gestione amministrativa della Fondazione della Comunità Bergamasca. 35.982 51.122 (15.140) Debito per TFR Rappresenta il trattamento di fine rapporto maturato a favore dei dipendenti della Fondazione della Comunità Bergamasca. 15.064 12.357 2.707 Debiti per contributi ancora da pagare La voce rappresenta il valore nominale dei contributi che la Fondazione della Comunità Bergamasca ha già destinato a progetti non profit, ma che al 31/12/2011 non ha ancora erogato in quanto i progetti sono tuttora in corso o in attesa di rendicontazione. Debiti verso fornitori I debiti verso i fornitori di beni e servizi della Fondazione della Comunità Bergamasca sono rilevati al valore nominale, al netto di abbuoni e/o sconti accordati al 31/12/2011. 13.368 3.124 10.244 Debiti Tributari I debiti tributari, tutti correnti, sono esclusivamente rappresentati dalle ritenute di acconto trattenute e non ancora versate al 31/12/2001. 1.956 5.403 (3.447) Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale Rappresentano i debiti correnti INPS ed INAIL relativi alle retribuzioni dei dipendenti. 2.437 2.830 (392) Debiti nei confronti del personale Rappresentano i debiti correnti INPS ed INAIL relativi alle retribuzioni dei dipendenti. Bilancio al 31/12/2011 Pagina 11
509 0 509 Ratei e risconti passivi Rappresentano le partite di collegamento determinate secondo il criterio dell effettiva competenza temporale dell esercizio. 31.071 21.509 9.562 La voce è costituita per Euro 2.718 dalla quota di ferie e quattordicesima mensilità maturate al 31/12/2011 a favore dei dipendenti e per Euro 28.352 dall imposta sostitutiva del 20% relativa alla cedole obbligazionarie al maturate al 31/12/2011. Patrimonio Netto Descrizione Fondo di dotazione 51.646 51.646 Fondi patrimoniali 16.534.411 16.345.461 188.950 Riserve 896.361 882.329 14.033 Totale 17.482.418 17.279.435 202.983 Variazioni PN 2011 2010 Variazioni Da gestione reddituale 146.983 183.351 (36.368) Da apporti patrimoniali 56.000 218.507 (162.507) Totale 202.983 401.857 (198.875) Conti d ordine Sono alimentati dal valore dei beni di terzi utilizzati dalla Fondazione. La voce non ha subito alcuna variazione rispetto all esercizio precedente. Gestione Finanziaria e Patrimoniale Il risultato della gestione in esame rappresenta il risultato, al netto delle imposte sostitutive e degli oneri di gestione, della gestione finanziaria del patrimonio investito in titoli, azioni ed obbligazioni contabilizzato per competenza. Descrizione Interessi attivi dep.bancari e post.li 9.573 22.047 (12.474) Interessi su titoli 260.365 446.809 (186.444) Plusvalenze 150.233 237.032 (86.799) Dividendi 108.265 137.450 (29.185) Totale proventi 528.436 843.338 (314.902) Svalutazioni su titoli di proprietà (66.900) (106.341) 39.441 Minusvalenze su titoli di proprietà (252.621) (20.763) (231.858) Commissioni e spese bancarie (31.129) (51.928) 20.799 Commissioni e spese postali 0 (13) 13 Imposta sostitutiva su interessi (20.260) (53.758) 33.498 Imposta sostitutiva su capital gain (24.170) (52.458) 28.288 Imposta di bollo (254) (214) (40) Ritenute d'imposta su interessi c/c (2.736) (5.953) 3.217 Totale oneri (398.069) (291.428) (106.642) Risultato gestione finanziaria 130.367 551.910 (421.544) Riguardo le minusvalenze su titoli di proprietà pari, per l esercizio 2011, ad Euro 252.621 si segnala che le stesse risultano quasi interamente costituite dalla minor valorizzazione del patrimonio della gestione dinamica amministrata dal private banking Banca Intesa. Buona parte del patrimonio risulta al 31/12/2011 investito in obbligazioni valorizzate al corso di mercato di fine anno, negativamente Bilancio al 31/12/2011 Pagina 12
influenzato dalle vicende economico politiche che hanno interessato l Italia dei mesi di novembre e dicembre. La minusvalenza contabilizzata, quindi, non risulta effettivamente realizzata e risulta oggi ampiamente recuperata. Proventi ed oneri straordinari Descrizione Sopravvenienze attive 0 6.320 (6.320) Sopravvenienze passive 1.000 (15.903) 14.903 Totale 1.000 (9.583) 8.583 Le voci in analisi rappresentano maggiori o minori costi di gestione della Fondazione della Comunità Bergamasca di competenza degli esercizi precedenti, non contabilizzati nei rispettivi bilanci. Attività di raccolta fondi La voce in esame rappresenta le liberalità deliberate a favore delle Fondazione della Comunità Bergamasca nel corso del 2011, sia per la copertura dei costi di gestioni, sia a sostegno dell attività istituzionale. Si precisa che, in via prudenziale, vengono contabilizzate per competenza solo le liberalità deliberate dalla Fondazione Cariplo, risultando invece contabilizzate per cassa le restanti liberalità. Descrizione Liberalità per attività istituzionale 1.933.703 1.864.383 69.320 Liberalità per gestione 104.850 84.750 20.100 Totale 2.038.553 1.949.133 89.420 Si specifica che le liberalità per la gestione dell esercizio 2011 sono state elargite per Euro 20.000 dalla Conferenza dei Sindaci della Provincia di Bergamo per il monitoraggio del bando triennale a sostegno della Grave marginalità sociale e per la restante parte dalla Fondazione Cariplo per la gestione delle erogazioni di fondi territoriali. Altre disponibilità attività erogativa La voce accoglie i contributi destinati nei precedenti esercizi a progetti non profit non partiti e non realizzati; contributi, quindi, nel 2011 revocati e rappresentatesi disponibili per altre finalità istituzionali. Descrizione Contributi revocati 70.369 103.004 (32.635) Attività erogativa La categoria in esame rappresenta le somme destinate nel corso dell esercizio 2011 a favore dei progetti non profit sostenuti dalla Fondazione della Comunità Bergamasca. Descrizione Erogazioni istituzionali 2.302.394 2.192.234 110.160 Erogazioni connesse 45.000 68.000 (23.000) Totale 2.347.394 2.260.234 87.160 Attività di gestione La voce include tutti i costi della gestione amministrativa della Fondazione della Comunità Bergamasca, contabilizzati per competenza. Descrizione Retribuzioni 53.335 30.042 23.293 Bilancio al 31/12/2011 Pagina 13
Accantonamento TFR 3.080 2.281 799 Contributi previdenziali e ass.li 11.309 8.367 2.942 Rimborsi spese 0 318 (318) Altri costi personale 0 11 (11) Servizi 22.017 23.159 (1.142) Consulenze 51.976 40.795 11.181 Materiale di consumo 2.348 1.340 1.007 Installazione e manutenzioni 240 2.022 (1.782) Amm. beni imm.li 0 0 0 Amm. beni mat.li 1.575 1.262 313 Oneri diversi di gestione 1.525 2.055 (529) Totale 147.405 111.652 35.753 L incremento dei costi di gestione amministrativa dell esercizio 2011 rispetto a quello precedente è riconducibile all attività di fund raising implementata con contratto a progetto e al già menzionato monitoraggio del bando dedicato alla Grave marginalità. Imposte La Fondazione gode dei requisiti di esenzione fiscale e tributaria, ad esclusione delle ritenute sui proventi finanziari e dell IRES sui dividendi incassati contabilizzati per competenza, da cui l IRES iscritta nel presente bilancio di Euro 1.489. Il Presidente del consiglio di Amministrazione Bilancio al 31/12/2011 Pagina 14