Altre componenti patrimoniali 19 Attività immateriali Attività immateriali Avviamento 6.661 6.617 Altre attività immateriali 1.985 1.983 Software e licenze d'uso 317 317 Valore del portafoglio assicurativo acquisito in aggregazioni aziendali 968 1.088 Altre attività immateriali 699 579 Totale 8.645 8.601 Altre attività immateriali Esistenza al 31.12 del periodo precedente 1.983 2.189 Differenze di cambio 20-9 Acquisizioni del periodo 354 324 Variazione del perimetro di consolidamento 1-181 Vendite del periodo -25-65 Ammortamento del periodo -283-295 Perdita di valore del periodo 0-1 Altre variazioni -66 21 Esistenza alla fine del periodo 1.985 1.983 Le altre attività immateriali, che comprendono il valore del portafoglio assicurativo acquisito in aggregazioni aziendali nell ambito di applicazione dell IFRS 3, ammontano a 968 milioni, riconducibile: alle acquisizioni che hanno avuto luogo nel 2006 relative ai portafogli del Gruppo Toro, ( 138 milioni al netto dell ammortamento) e nell Europa centro-orientale ( 17 milioni al netto dell ammortamento); all acquisizione di BAWAG PSK Versicherung nel 2007, che ha comportato un attivazione pari a 19 milioni, al netto del relativo ammortamento; all acquisizione del gruppo Ceška, che ha comportato un attivazione per 794 milioni, al netto del relativo ammortamento. Sull iscrizione in bilancio di detti attivi immateriali sono state attivate le relative imposte differite. Per ulteriori dettagli in merito al metodo di calcolo si rimanda al paragrafo Altre attivià immateriali della sezione Criteri di valutazione. 224
Gruppo Generali - Bilancio Consolidato 20 Attività materiali Di seguito si riportano le principali variazioni intervenute nel periodo ed il fair value degli immobili utilizzati direttamente dalla Capogruppo e dalle società controllate nello svolgimento dell attività d impresa: Immobili ad uso proprio Valore contabile lordo al 31.12 dell'esercizio precedente 3.785 3.865 Fondo ammortamento e per riduzione di valore al 31.12 dell'esercizio precedente -988-986 Esistenza al 31.12 del periodo precedente 2.797 2.879 Differenze di cambio 21 5 Acquisti del periodo 42 14 Costi capitalizzati 32 20 Variazione del perimetro di consolidamento 6 0 Riclassifiche 38-63 Vendite del periodo -29-5 Ammortamento del periodo -49-48 Perdita di valore netta del periodo -14-6 Esistenza a fine periodo 2.844 2.797 Fondo ammortamento e per riduzione di valore a fine periodo 1.020 988 Valore contabile lordo a fine periodo 3.864 3.785 Fair value 3.286 3.181 Il fair value degli immobili al termine dell esercizio è stato determinato sulla base di perizie commissionate in prevalenza a soggetti terzi. Altre attività materiali Esistenza al 31.12 del periodo precedente 1.814 1.907 Differenze di cambio -1 0 Acquisti del periodo 235 296 Variazione del perimetro di consolidamento 0-62 Vendite del periodo -335-219 Ammortamento del periodo -76-103 Perdita di valore del periodo -24-2 Altre variazioni 12-4 Esistenza a fine periodo 1.625 1.814 Le altre attività materiali, che ammontano a 1.625 milioni ( 1.814 milioni al 31 dicembre 2014), sono costituite prevalentemente da rimanenze di magazzino allocate nelle compagnie di sviluppo immobiliare, per un valore pari a 1.296 milioni (principalmente riferibili al progetto Citylife) e da beni mobili, arredi e macchine d ufficio, per un valore, al netto degli ammortamenti e delle riduzioni di valore accumulate, pari a 294 milioni. 225
21 Crediti diversi Crediti diversi Crediti derivanti da operazioni di assicurazione diretta 6.497 7.462 Crediti derivanti da operazioni di riassicurazione 1.060 1.143 Altri crediti 4.149 3.452 Crediti diversi 11.706 12.057 La categoria comprende i crediti derivanti dalle diverse attività del Gruppo, quali quella di assicurazione diretta e di riassicurazione. La contenuta flessione del 2,9% è ascrivibile alla diminuzione dei crediti derivanti da operazioni di assicurazione e riassicurazione solo parzialmente compensati dalla variazione degli altri crediti, sostanzialmente attribuibile all aumento dei crediti relativi ai collateral posti a garanzia di operazioni in derivati in particolare posti in essere per coprire il rischio di cambio sul dollaro statunitense. 22 Altri elementi dell attivo Altri elementi dell attivo Attività non correnti o di un gruppo in dismissione possedute per la vendita 0 21.304 Costi di acquisizione differiti 2.000 1.958 Attività fiscali correnti 3.115 2.825 Attività fiscali differite 2.652 2.715 Altre attività 7.375 7.172 Totale 15.142 35.973 La flessione è attribuibile alla voce attività non correnti o di un gruppo in dismissione possedute per la vendita a fronte della cessione del gruppo bancario BSI e quelle delle società argentine. Per dettagli sulle imposte differite si fa rimando al paragrafo 38 Imposte della sezione Informazioni sul conto economico. 23 Accantonamenti Accantonamenti Accantonamenti per imposte 182 137 Accantonamenti per passività probabili 599 643 Altri accantonamenti 1.026 970 Totale 1.807 1.751 Gli accantonamenti per passività probabili e altri accantonamenti includono principalmente accantonamenti per ristrutturazioni aziendali, contenziosi o cause in corso ed altri impegni a fronte dei quali, alla data di bilancio, è ritenuto probabile un esborso monetario per estinguere la relativa obbligazione. In particolare, la variazione rilevata nella voce altri accantonamenti è principalmente ascrivibile ad accantonamenti per ristrutturazioni in particolare in Germania. 226
Gruppo Generali - Bilancio Consolidato Il valore iscritto a bilancio si basa su modelli valutativi volti a determinare la migliore stima del loro valore. In particolare, nella valutazione viene tenuto conto di tutte le peculiarità dei singoli accantonamenti tra cui l effettivo arco temporale di sostenimento dell eventuale passi- vità e di conseguenza i flussi di cassa attesi sulle diverse stime e assunzione. Di seguito si riportano le principali variazioni intervenute nel periodo: Accantonamenti - principali variazioni intervenute nel periodo Esistenza al 31.12 del periodo precedente 1.751 1.768 Differenze di cambio 0 0 Variazione del perimetro di consolidamento 2-4 Variazioni 55-14 Esistenza alla fine del periodo 1.807 1.751 Nel normale svolgimento del business, il Gruppo potrebbe entrare in accordi o transazioni che non portano al riconoscimento di tali impegni come attività o passività all interno del bilancio consolidato secondo i principi contabili internazionali. Per ulteriori informazioni in merito alle passività potenziali fuori bilancio si rimanda al paragrafo Passività potenziali, impegni all acquisto, garanzie impegnate e ricevute, attivi impegnati e collateral nella sezione Altre informazioni. 24 Debiti Debiti Debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta 3.464 3.553 Debiti derivanti da operazioni di riassicurazione 511 557 Altri debiti 4.853 5.270 Debiti verso i dipendenti 1.082 1.002 Passività per trattamento di fine rapporto di lavoro 104 109 Debiti verso fornitori 1.134 1.527 Debiti verso enti previdenziali 225 198 Altri debiti 2.308 2.434 Totale 8.828 9.379 La voce Altri debiti comprende principalmente i debiti relativi a collateral posti a garanzia di operazioni in derivati. 227
25 Altri elementi del passivo Altri elementi del passivo Passività di un gruppo in dismissione posseduto per la vendita 0 19.700 Passività fiscali differite 3.034 3.706 Passività fiscali correnti 1.320 1.420 Altre passività 6.259 6.181 Totale 10.614 31.007 La flessione è attribuibile alla voce passività non correnti o di un gruppo in dismissione possedute per la vendita a fronte della cessione del gruppo bancario BSI e quelle delle società argentine. Tra le altre passività sono incluse le passività relative ai piani a benefici definiti a favore dei dipendenti per un importo complessivo di 3.828 milioni ( 4.077 milioni al 31 dicembre 2014). Per dettagli sulle imposte differite si fa rimando al paragrafo 38 Imposte della sezione Informazioni sul conto economico. 228