Raccordo tra le voci dello stato patrimoniale e lo schema dello stato patrimoniale riclassificato

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2 Raccordo tra le voci dello stato patrimoniale e lo schema dello stato patrimoniale riclassificato Voci dell'attivo riclassificate (in migliaia di euro) 31/12/2012 Schema riclassificato 10. Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie e derivati di copertura Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Derivati di copertura Crediti verso banche Crediti verso clientela Partecipazioni Attività materiali Attività immateriali Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione Altre voci dell'attivo Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-) Attività fiscali Altre attività Totale dell'attivo Voci del passivo e del patrimonio netto riclassificato (in miglialia di euro) 31/12/2012 Schema riclassificato 10. Debiti verso banche Debiti verso clientela, titoli in circolazione e passività finanziarie valutate al fair value Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività finanziarie valutate al fair value Passività finanziarie e derivati di copertura Passività finanziarie di negoziazione Derivati di copertura Fondi del passivo Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi e oneri Passività associate ad attività in via di dismissione - - Altre voci del passivo Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-) Passività fiscali Altre passività Patrimonio netto: Capitale e riserve Riserve da valutazione (85.445) 140. Azioni rimborsabili Strumenti di capitale Riserve Sovrapprezzi di emissione Capitale Azioni proprie (-) (4.627) - Risultato netto ( ) 200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) ( ) Totale del passivo e del patrimonio netto Lo schema dello stato patrimoniale riclassificato è ottenuto mediante semplici aggregazioni delle voci di stato patrimoniale dello schema previsto dalla circolare 262/2005 di Banca d Italia. 600

3 Raccordo tra le voci del conto economico e lo schema del conto economico riclassificato Voci del conto economico riclassificate (in migliaia di euro) 31/12/2012 Riclassifiche Schema riclassificato 10 Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati ( ) Margine di interesse Dividendi e proventi simili a Margine finanziario Commissioni attive Commissioni passive (78.460) Commissioni nette Altri oneri/proventi di gestione b ( ) c (2.345) d (34.319) f Altri proventi netti di gestione Risultato netto finanziario ( ) e ( ) 70 Dividendi e proventi simili (29.436) a (9.834) e 80 Risultato netto dell'attività di negoziazione (64.183) e 90 Risultato netto dell'attività di copertura (10.807) e 100 Utile (Perdita) da cessione o riacquisto di: a) crediti (7.365) e g 100 b) attività finanziarie disponibile per la vendita (12.873) e 100 c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza (4.177) e 100 d) passività finanziarie (94.135) e 110 Risultato netto delle attività finanziarie valutate al fair value ( ) e Altri proventi operativi Proventi operativi Spese amministrative: ( ) 150 a) spese per il personale ( ) d 150 b) altre spese amministrative ( ) d c spese per il personale ( ) d ( ) altre spese amministrative ( ) c ( ) 170 Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (15.545) b 180 Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (34.363) f 44 b Rettifiche di valore nette su attività materiali ed immateriali (24.221) b (24.221) Oneri operativi ( ) Risultato della gestione operativa Rettifiche/riprese di valore netto per deterioramento di: ( ) 130 a) crediti ( ) g (417) h 130 b) attività finanziarie disponibili per la vendita (25.274) h 130 c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza d) altre operazioni finanziarie (2.572) (11.475) g h Rettifiche nette su crediti verso clientela ( ) g ( ) Rettifiche nette su crediti verso banche e altre attività (38.904) h (38.904) 160 Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri Utili (Perdite) delle partecipazioni ( ) (5.405) i l 230 Rettifiche di valore dell'avviamento (19.600) l 240 Utili (Perdite) da cessione di investimenti (37) 37 i Utile (Perdite) da cessione di partecipazioni ed investimenti i Utile (Perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte ( ) Risultato dell'operatività corrente al lordo delle imposte ( ) 260 Imposte sul reddito del periodo dell'operatività corrente Risultato netto ante impairment ( ) Impairment su avviamenti e partecipazioni ( ) l ( ) 290 Utile (Perdita) d'esercizio ( ) Risultato netto del periodo ( ) Le lettere riportate in corrispondenza della colonna "Riclassifiche" sono poste con l'obiettivo di consentire una più immediata comprensione delle riclassifiche effettuate. 601

4 Nelle voci del conto economico riclassificato si è proceduto ad effettuare le seguenti riclassifiche: la voce Dividendi e proventi simili include i dividendi su partecipazioni (voce 70); la voce Altri proventi netti di gestione è rappresentata dalla voce di bilancio 190 Altri oneri/proventi di gestione depurata dai recuperi per imposte indirette, spese legali ed altre spese pari complessivamente a 184,6 milioni, che ai fini riclassificati sono esposte nella voce Altre spese amministrative e depurata dai recuperi di costi per la formazione pari a 2,3 milioni classificata nelle Spese per il personale. La voce in esame non comprende, inoltre, le quote di ammortamento dei costi di miglioria di beni di terzi per 8,6 milioni (ricondotti nella voce riclassificata tra le Rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali ) ed include le rettifiche di valore su attività intangibili a vita definita (client relationship) per 34,3 milioni (prelevati dalla voce 180 dello schema ufficiale); la voce Risultato netto finanziario include i dividendi su attività finanziarie diversi dalle partecipazioni (voce 70), il Risultato netto dell attività di negoziazione (voce 80), il Risultato netto dell attività di copertura (voce 90), il Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value (voce 110). Comprende inoltre gli utili e le perdite da cessione o riacquisto (voce 100), ad eccezione del risultato negativo di 5,4 milioni riferito alla cessione di crediti non rappresentati da titoli di debito, ricondotto nell aggregato gestionale delle Rettifiche nette di valore su crediti verso clientela ; la voce Spese per il personale è rappresentata dalla voce di bilancio 150 a) Spese per il personale, da alcuni oneri funzionalmente connessi con il personale, pari a 17 milioni, rilevati in bilancio nella voce 150 b) Altre spese amministrative e dai recuperi di costi per spese per la formazione pari a 2,3 milioni comprese nella voce 190 Altri oneri/proventi di gestione ; la voce Altre spese amministrative corrisponde alla voce di bilancio 150 b) Altre spese amministrative al netto dei recuperi per imposte indirette, spese legali ed altre spese, pari a 184,6 milioni, comprese nella voce 190 Altri proventi/oneri di gestione, come in precedenza descritto e di alcuni oneri funzionalmente connessi al personale rilevati nella voce riclassificata Spese per il personale per 17 milioni; la voce Rettifiche di valore nette su attività materiali ed immateriali corrisponde alle voci di bilancio 170 e 180, al lordo delle quota di ammortamento dei costi di miglioria su beni di terzi, per 8,6 milioni, contabilizzati nella voce 190 Altri proventi/oneri di gestione ed al netto delle rettifiche di intangibili a vita definita (client relationship), raccordati nell aggregato riclassificato Altri proventi netti di gestione, per 34,3 milioni; il totale delle Rettifiche nette su crediti verso clientela e Rettifiche nette su crediti verso banche ed altre attività prende avvio dalla voce 130 del conto economico Rettifiche / Riprese di valore nette per deterioramento. In particolare, tra le Rettifiche nette su crediti verso clientela sono ricondotte le rettifiche di valore su esposizioni classificate nel portafoglio dei crediti verso la clientela, su garanzie, impegni e derivati creditizi (comprese nella citata voce 130), ed include il risultato negativo della cessione di crediti, pari a 5,4 milioni (compresi nella voce 100). L aggregato delle Rettifiche nette su crediti verso banche ed altre attività comprende le rettifiche nette per deterioramento di esposizioni classificate nel portafoglio dei Crediti verso banche, Attività finanziarie disponibili per la vendita e di altre operazioni (comprese nella voce 130); gli Utili (perdite) da cessione di partecipazioni e investimenti corrispondono alla voce 240 del conto economico ufficiale Utili (Perdite) da cessione di investimenti e al risultato da cessione delle partecipazioni valutate al patrimonio netto, pari a 5,4 milioni, che rappresenta un di cui della voce 210 del conto economico ufficiale Utile (Perdite) delle partecipazioni ; la voce Impairment su avviamenti e partecipazioni, pari a 693,1 milioni, include la svalutazione delle partecipazioni della voce 210 Utile (Perdite) delle partecipazioni (a meno dei 5,4 milioni riclassificati nel punto precedente) e delle rettifiche di valore dell avviamento della voce 230 del conto economico Rettifiche di valore dell avviamento. 602

5 Rendiconti dei Fondi Interni di quiescenza del personale Fondi di quiescenza a contribuzione definita l fondi di previdenza complementare interni a contribuzione definita del Banco Popolare sono esposti in bilancio nella Sezione 12 Fondi per rischi ed oneri dello stato patrimoniale passivo ed alla data di bilancio ammontano a 173,5 milioni. I fondi operano in regime di contribuzione definita a capitalizzazione individuale e sono alimentati dai contributi degli iscritti e dell azienda, secondo quanto previsto dagli specifici accordi sindacali e dal regolamento del fondo. Di seguito si riporta la movimentazione dei fondi ex B.P.I. S.c.a r.l., ex ICCRI ed ex Crlucca, avvenuta nell esercizio 2012, la composizione dei comparti in cui le risorse sono investite ed il relativo rendimento: 1.1 Movimentazione del fondo di quiescenza a contribuzione definita nell esercizio ex B.P.I. S.c.a r.l. A. Esistenze inizilai al 01/01/ B. Incrementi Contributi a carico azienda Contributi a carico dipendente Trasferimento di posizioni da altri gestori 140 Trasferimento da Fondo TFR Trasferimento da Fondo TFR (silenti) 21 Rendimento positivo del patrimonio C. Decrementi Anticipi e riscatti Trasferimento di posizioni ad altri gestori 342 Rendimento negativo del patrimonio D. Rimanenze finali al 31/12/ Composizione per comparti di investimento del fondo di quiescenza a contribuzione definita e relativo rendimento nell esercizio ex B.P.I. S.c.a r.l. Controvalore Numero Quote Valore Quote Rendimento % Comparto Monetario ,713 5,93% Comparto Assicurativo Comparto Obbligazionario ,369 6,76% Comparto Misto ,959 7,35% Comparto Azionario ,494 8,18% Comparto Garantito ,036 3,83% Totale Patrimonio Investito Liquidità Totale fondo pensione Movimentazione del fondo di quiescenza a contribuzione definita ex ICCRI A. Esistenze iniziali al 01/01/ B. Incrementi Contributi a carico azienda 373 Contributi a carico dipendente 130 Trasferimento di posizioni da altri gestori - Trasferimento da Fondo TFR 381 Rendimento positivo del patrimonio 901 C. Decrementi 995 Anticipi e riscatti 815 Trasferimento di posizioni ad altri gestori - Rendimento negativo del patrimonio 180 D. Rimanenze finali al 31/12/

6 2.2 Composizione per investimenti del fondo di quiescenza a contribuzione definita ex ICCRI Controvalore Numero Quote Valore Quote Rendimento % Comparto "Monocomparto" ,714 5,83% Comparto Garantito ,13 3,68% Totale Patrimonio Investito Liquidità 86 Totale fondo pensione Movimentazione del fondo di quiescenza a contribuzione definita ex CrLucca A. Esistenze iniziali al 01/01/ B. Incrementi Contributi a carico azienda Contributi a carico dipendente 565 Trasferimento di posizioni da altri gestori 399 Trasferimento da Fondo TFR Trasferimento da Fondo TFR (Silenti) 67 Rendimento positivo del patrimonio C. Decrementi Anticipi e riscatti 799 Trasferimento di posizioni ad altri gestori - Rendimento positivo del patrimonio 825 D. Rimanenze finali al 31/12/ Composizione per investimenti del fondo di quiescenza a contribuzione definita ex CrLucca Controvalore Numero Quote Valore Quote Rendimento % Linea Liquidità ,363 2,17% Linea Bilanciata Prudente ,085 11,51% Linea Bilanciata ,020 10,44% Linea Azionaria ,039 9,80% Linea Garantita ,130 3,81% Totale Patrimonio Investito Liquidità 723 Conto di solidarietà 19 Totale fondo pensione Fondi di quiescenza a prestazione definita I fondi di previdenza complementare interni a prestazione definita del Banco Popolare, sono esposti in bilancio nella Sezione 12 Fondi per rischi ed oneri dello stato patrimoniale passivo ed alla data di bilancio ammontano a 62,1 milioni. Per i fondi di previdenza complementare a prestazione definita, la determinazione dei valori attuariali, prevista dall applicazione dello IAS 19 Benefici ai Dipendenti, viene effettuata da un attuario indipendente così come illustrato nella Parte A Politiche contabili. A. Esistenze iniziali al 01/01/ B. Incrementi Accantonamenti dell'esercizio Utili e perdite attuariali C. Decrementi (5.668) Pagamenti effettuati (5.668) D.Rimanenze finali al 31/12/

7 Elenco dei corrispettivi e dei servizi forniti dalla società di revisione e dalle entità appartenenti alla rete della società di revisione Informativa resa ai sensi dell'art duodecies del Regolamento Emittenti Consob. Nell'anno 2012 la società di revisione Reconta Ernst & Young S.p.A. e le altre società del Gruppo Reconta Ernst & Young S.p.A. hanno svolto, per conto del nostro Gruppo, i servizi di seguito dettagliati: Tipologia di servizi (importi in euro) Reconta Ernst & Young S.p.A. Altre società del Gruppo Ernst & Young S.p.A. Banco Popolare Società controllate Banco Popolare Società controllate Revisione contabile Servizi di attestazione Altri servizi: - supporto area Fiscale supporto area Finanza - altri Servizi Totale