BILANCIO 2015 (in forma sintetica e semplificata)

BILANCIO 2015 (in forma sintetica e semplificata)

BILANCIO IN SINTESI Il bilancio 2015 della Provincia di Pavia pareggia in 202.681.453,62 di euro (l'importo effettivamente quasi triplicato rispetto al preventivo 2014 dipende principalmente dalle risultanze del Riaccertamento Straordinario dei Residui al 31/12/2014 e dall'alienazione di Immobili provinciali prevista nel corso del Le risorse provinciali sono utilizzate per la realizzazione delle linee programmatiche di mandato 2011-2016 presentate in Consiglio in data 20/06/2011 (atto prot. 41895/2011). ENTRATE Importo % sul totale SPESE Importo % sul totale Entrate tributarie 50.361.645,00 24,8% Spese correnti 92.924.910,26 45,8% Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello stato, della regione e Spese in conto capitale altri enti pubblici 8.673.983,69 4,3% 46.764.548,36 23,1% Entrate extratributarie 18.151.081,14 9,0% TOTALE SPESE FINALI 139.689.458,62 Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e Spese per rimborso prestiti riscossione di crediti 62.989.522,61 31,1% 45.518.995,00 22,5% TOTALE ENTRATE FINALI 140.176.232,44 Spese per servizi per conto terzi (ritenute fiscali, previdenziali e varie) 17.473.000,00 8,6% Entrate derivanti da accensione di prestiti (devoluzioni) - 0,0% TOTALE COMPLESSIVO SPESE 202.681.453,62 100,0% Entrate da servizi per conto terzi (ritenute fiscali, previdenziali e varie) 17.473.000,00 8,6% TOTALE 157.649.232,4 Avanzo di Amministrazione totale Fondo Pluriennale Vincolato totale TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 13.820.786,05 6,8% 31.211.435,13 15,4% 202.681.453,62 100,0% Entrate derivanti da accensione di prestiti (devoluzioni) 0,0% Entrate da servizi per conto terzi (ritenute fiscali, previdenziali e varie) 8,6% ENTRATE Avanzo di Amministrazione totale 6,8% Fondo Pluriennale Vincolato totale 15,4% SPESE Spese in conto capitale 23,1% Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti 31,1% Entrate extratributarie 9,0% Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello stato, della regione e altri enti pubblici 4,3% Entrate tributarie 24,8% Spese correnti 45,8% Spese per servizi per conto terzi (ritenute fiscali, previdenziali e varie) 8,6% Spese per rimborso prestiti 22,5%

LE ENTRATE CORRENTI Le entrate correnti ammontano ad oltre 77.1 milioni di euro. Sono costituite dalle entrate tributarie (65,2%), dai trasferimenti correnti (11,2%) e dalle entrate extratributarie (23,5%). Dai risultati differenziali di Bilancio si evince come le spese correnti dell'anno 2015 (77.1 milioni circa) unitamente alla quota di avanzo di amministrazione e del Fondo Pluriennale Vincolato applicato alle spese correnti (rispettivamente 11.2 milioni circa e 8.8 milioni circa), in aggiunta a una quota di entrate da alienazione beni per estinzione mutui finanziano le spese di funzionamento, le altre spese correnti e tutte le rate di rimborso dei prestiti contratti negli anni passati. COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI ENTRATE CORRENTI Importo % sul totale Entrate tributarie 50.361.645,00 65,2% -4,1 Entrate extratributarie 23,5% Trasferimenti correnti 8.673.983,69 11,2% Entrate extratributarie 18.151.081,14 23,5% TOTALE ENTRATE DI PARTE CORRENTE 77.186.709,83 100,0% -19 Trasferimenti correnti 11,2% -16 Entrate tributarie 65,2%

LE ENTRATE TRIBUTARIE Le principali entrate tributarie sono l'imposta sull'assicurazione RC veicoli, l'imposta per le trascrizioni dei veicoli al Pra e la compartecipazione alla tassa automobilistica regionale in sostituzione dei trasferimenti correnti fiscalizzati dalla Regione. Si conferma il gettito del tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale. Il Fondo sperimentale statale di riequilibrio è azzerato. COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE Addizionale sul consumo di energia elettrica una tantum 31.000 ENTRATE TRIBUTARIE Importo % sul totale Addizionale sul consumo di energia elettrica una tantum 31.000 0,1% Compartecipazione alla tassa automobilistica regionale 14.386.645 Compartecipazione alla tassa automobilistica regionale 14.386.645 28,6% Imposta trascrizione e immmatricolazione veicoli al Pra 14.404.000 Imposta trascrizione e immmatricolazione veicoli al Pra Imposta sull'assicurazione responsabilità civile dei veicoli a motore 14.404.000 28,6% 19.040.000 37,8% Imposta sull'assicurazione responsabilità civile dei veicoli a motore 19.040.000 Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela, protez.ed igiene dell'ambiente 2.500.000 5,0% Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela, protez.ed igiene dell'ambiente -31,8 2.500.000 Fondo sperimentale statale di riequilibrio - 0,0% TOTALE entrate tributarie 50.361.645 100,0% Fondo sperimentale statale di riequilibrio -

I TRASFERIMENTI CORRENTI I trasferimenti correnti sono costituiti quasi interamente da trasferimenti della Regione, a cui si aggiungono in misura molto inferiore i trasferimenti dallo Stato e quelli da altri soggetti. TRASFERIMENTI CORRENTI TRASFERIMENTI CORRENTI Importo % sul totale Trasferimenti correnti dallo Stato 1.354.235,00 Trasferimenti correnti dallo Stato 1.354.235,00 15,6% Trasferimenti correnti dalla Regione 6.904.330,00 79,6% Trasferimenti correnti dalla Regione 6.904.330,00 Trasferimenti correnti da organismi comunitari 7.989,30 0,1% Altri trasferimenti 407.429,39 4,7% Trasferimenti correnti da organismi comunitari 7.989,30 TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI 8.673.983,69 100,0% Altri trasferimenti 407.429,39

L'ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI La previsione delle entrate correnti del Bilancio 2015 inverte il trend decrescente osservato con i dati rilevati nel periodo 2012-2014. Nello specifico: sostanzialmente invariate le entrate tributarie, si osserva una tendenza all'aumento delle entrate da trasferimenti e contributi correnti e delle entrate extratributarie. L'andamento andrà logicamente confermato in sede di redazione del Conto Consuntivo dell'esercizio 2015. TIPOLOGIA DI ENTRATA Accertato 2012 Accertato 2013 Assestato 2014 Previsione 2015 accertamenti accertamenti stanziamenti assestati stanziamenti iniziali Tributi 62.404.565,47 55.078.220,93 51.821.829,00 50.361.645,00 Trasferimenti erariali 1.741.204,29 645.744,56 1.022.320,00 1.354.235,00 Trasferimenti regionali 6.662.164,44 6.331.759,71 4.860.151,00 6.904.330,00 Altri trasferimenti 284.903,97 351.233,36 371.302,00 415.418,69 Entrate extratributarie 6.908.507,27 9.851.963,42 10.011.541,00 18.151.081,14 TOTALE 78.001.345,44 72.258.921,98 68.087.143,00 77.186.709,83 90.000.000,00 ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI NELL'ULTIMO QUADRIENNIO 80.000.000,00 70.000.000,00 60.000.000,00 50.000.000,00 40.000.000,00 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00 - Accertato 2012 Accertato 2013 Assestato 2014 Previsione 2015 Tributi Trasferimenti erariali Trasferimenti regionali Altri trasferimenti Entrate extratributarie

LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI Spese correnti TIPOLOGIA DI SPESA Importo % sul totale (al netto dell' avanzo di amministrazione e del FPV applicato al Titolo I e degli Interessi passivi) 72.567.409,83 94,0% Rimborso di prestiti (interessi passivi + quote capitale mutui e prestiti al netto della quota di alienazioni di beni destinata all'estinzione dei mutui) 4.619.300,00 6,0% Leentrate correnti del Bilancio di Previsione 2015 non sono destinate in nessun caso a finanziara spese di investimento. Investimenti 0,00 0,0% TOTALE 77.186.709,83 100,0% 77.186.709,83 LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI Rimborso di prestiti 6,0% Investimenti 0,0% Spese correnti 94,0%

L'ANDAMENTO DELLE ENTRATE IN CONTO CAPITALE Queste entrate sono destinate agli investimenti. In particolare i trasferimenti di capitale comprendono finanziamenti a favore della viabilità. L'andamento molto variabile ma tendenzialmente decrescente, dei trasferimenti condiziona inevitabilmente la dinamica delle spese di investimento. Nel 2015 alcuni nuovi investimenti potranno essere posti in essere grazia alle entrate da alienazioni (trattasi comunque di entrate una tantum per il 2015 e non consolidate). Entrate derivanti da alienazioni (Titolo IV - catg.1) Entrate derivanti da trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti (Titolo IV - catg. Da 2 a 6) Entrate derivanti da accensioni di prestiti (Titolo V - catg. 3) TOTALE TIPOLOGIA DI ENTRATA 2012 2013 2014 2015 Accertamenti Accertamenti Anno Stanziamenti assestati Stanziamenti iniziali 37.716,00 483.523,87 165.636,00 41.410.652,00 15.430.559,38 7.078.412,36 5.694.034,00 21.578.870,61 0,00 0,00 0,00 0,00 15.468.275,38 7.561.936,23 5.859.670,00 62.989.522,61 50.000 ANDAMENTO DELLE ALTRE ENTRATE NON CORRENTI NELL'ULTIMO QUADRIENNIO 40.000 Entrate derivanti da alienazioni (Titolo IV - catg.1) 30.000 Entrate derivanti da trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti (Titolo IV - catg. Da 2 a 6) 20.000 Entrate derivanti da accensioni di prestiti (Titolo V - catg. 3) 10.000 Migliaia 0 2012 2013 2014 2015

LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE IN CONTO CAPITALE TIPOLOGIA DI SPESA Importo % sul totale Spese per Investimento (Titolo II ) (al netto dell' avanzo di amministrazione e del FPV applicato al Titolo II e degli Interessi passivi) 21.797.227,61 34,6% Rimborso di mutui e prestiti (Titolo III ) (quota di alienazioni di beni destinata all'estinzione dei mutui) 41.192.295,00 65,4% Piùdella metà delle entrate non correnti sono destinate al rimborso di mutui e prestiti, a discapito degli Investimenti. TOTALE 62.989.522,61 100,0% LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE IN CONTO CAPITALE Spese per investimenti 34,6% Rimborso di mutui e prestiti 65,4%

LE SPESE CORRENTI PER FUNZIONE Nella scomposizione delle spese correnti per funzioni, si può notare l'alta incidenza (circa 40%) delle spese per "Funzioni generali di amministrazione, gestione e di controllo" seguite dalle spese della "Funzione nel campo dei trasporti" (circa il 20%). Funzioni nel campo della tutela ambientale 6,7% DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI PER FUNZIONE Funzioni nel settore sociale 1,4% Funzioni nel capo dello sviluppo economico 8,6% DESCRIZIONE FUNZIONE Importo % sul totale Funzioni generali di amministrazione, gestione e di controllo 36.784.892,14 39,6% Funzioni di istruzione pubblica 9.114.555,93 9,8% Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali 323.104,72 0,3% Funzioni nel settore turistico, sportivo e ricreativo 1.025.674,37 1,1% Funzioni riguardanti la gestione del territorio 12,7% Funzioni nel campo dei trasporti 18.371.344,29 19,8% Funzioni riguardanti la gestione del territorio 11.800.716,17 12,7% Funzioni nel campo della tutela ambientale 6.213.771,39 6,7% Funzioni nel settore sociale 1.295.100,29 1,4% Funzioni nel capo dello sviluppo economico 7.995.750,96 8,6% TOTALE 92.924.910,26 100,00% Funzioni nel campo dei trasporti 19,8% Funzioni nel settore turistico, sportivo e ricreativo 1,1% Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali 0,3% Funzioni di istruzione pubblica 9,8% Funzioni generali di amministrazione, gestione e di controllo 39,6% Avanzo di Amministrazione per spesa corrente 11.213.259,35 Fondo Pluriennale Vincolato per spesa corrente (Titolo 1) 8.851.641,08 Avanzo di Amministrazione per spesa in conto capitale 2.607.526,70 Fondo Pluriennale Vincolato per spesa in conto capit 22.359.794,05 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE APPLICATO ALLA PREVISIONE DI BILANCIO 2015 45.032.221,18

LE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA DI COSTO L'utilizzo delle risorse correnti può essere anche letto in base alla tipologia economica delle spese da sostenere: le retribuzioni del personale, l'acquisto di beni di consumo e di prestazioni di servizi, gli interessi passivi, i contributi da erogare a terzi, le imposte, i costi per l'uso di beni, quali gli affitti, gli ammortamenti. Le prestazioni di servizi e il personale sono predominanti. Nel 2015 risultano elevati anche gli oneri straordinari di gestione a causa dei contributi di finanza pubblica a carico della Provincia di Pavia a favore dello Stato ai sensi della L. 190/2014 - D.L. 66/2014 - L. 191/2009 e D.L. 95/2012. DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA DI COSTO TIPOLOGIA DI COSTO Importo % sul totale Personale 16.798.979,00 18,1% -2.299.008,00-3,5 Acquisto beni di consumo e o di materie prime 689.846,56 0,7% -93.148,58 9,9 Prestazioni di servizi 30.220.211,59 32,5% Oneri straordinari della -5.405.236,41gestione -6,1 corrente 23,4% Utilizzo beni di terzi 2.954.788,06 3,2% 1.025.885,86 2,5 Trasferimenti Interessi passivi e oneri 11.416.781,62 12,3% 672.122,12-61,9 finanziari diversi 292.600,00 0,3% -3.504.000,22 0,1 Imposte e tasse 1,6% Imposte e tasse 1.527.927,12 1,6% -1.348.329,63 Oneri straordinari della -1,2 gestione corrente 21.728.414,31 23,4% Interessi passivi e oneri Ammortamenti di esercizio 0,00 0,0% finanziari diversi 0,3% Ammortamenti di esercizio 0,0% Altro (Fondi particolari) 7,9% Personale 18,1% Acquisto beni di consumo e o di materie prime 0,7% Altro (Fondi particolari) 7.295.362,00 7,9% TOTALE 92.924.910,26 100,0% Trasferimenti 12,3% Utilizzo beni di terzi 3,2% Prestazioni di servizi 32,5%

LE SPESE DI INVESTIMENTO PER FUNZIONE Gli investimenti (al netto delle concessioni di crediti) comprendono, tra l'altro, la manutenzione straordinaria di immobili, gli espropri, l'acquisto di beni mobili e i trasferimenti in conto capitale. Le esigue risorse a disposizione sono stanziate quasi esclusivamente per la gestione del territorio. DESCRIZIONE FUNZIONE Importo % sul totale Funzioni generali di amministrazione, gestione e di controllo 127.923,66 0,3% edilizia estrascolastic Funzioni riguardanti la Funzioni di istruzione pubblica 3.181.670,98 6,8% gestione del territorio Funzioni nel campo della 76,0% edilizia scolastica tutela ambientale Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali 28.460,00 0,1% 0,4% Funzioni nel settore turistico, sportivo e ricreativo 0,00 0,0% Funzioni nel campo dei trasporti 3.485.996,92 7,5% Funzioni riguardanti la gestione del territorio 35.518.251,43 76,0% viabilità Funzioni nel campo della tutela ambientale 164.208,31 0,4% Funzioni nel campo dei trasporti 7,5% SPESE DI INVESTIMENTO PER FUNZIONE Funzioni nel settore sociale 5.280,00 0,0% Funzioni nel settore turistico, sportivo e Funzioni nel capo dello sviluppo ricreativo economico 4.252.757,06 9,1% 0,0% agricoltura Funzioni nel settore sociale 0,0% Funzioni nel capo dello sviluppo economico 9,1% TOTALE 46.764.548,36 100,00% Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali 0,1% Funzioni di istruzione pubblica 6,8% Funzioni generali di amministrazione, gestione e di controllo 0,3%

ANDAMENTO DELLE SPESE L'andamento tendenzialmente decrescente nel triennio 2012-2014 trova una invesione di tendenza con le previsioni 2015. Ciò è dovuto in buona parte alla modifica delle leggi contabili - passaggio dal D.Lgs. 267/2000 al D.Lgs. 118/2011 - con aplicazione dell'istituto del Fondo Pluriennale Vincolato. In aggiunta si conta anche l'impiego derivante dalle entrate da alienazioni di beni provinciali. TIPO DI SPESA Impegnato anno 2012 Impegni Impegnato anno 2013 Impegni Assestato anno 2014 Stanziamenti Assestati Previsione anno 2015 Stanziamenti Iniziali Spese correnti 64.300.516,06 65.757.472,49 64.179.986,00 92.924.910,26 Spese in conto capitale 16.298.505,53 8.364.667,73 6.484.716,00 46.764.548,36 Spese per rimborso di prestiti 14.776.837,18 7.700.136,98 7.460.118,00 45.518.995,00 TOTALE 95.375.858,77 81.822.277,20 78.124.820,00 185.208.453,62 L'ANDAMENTO DELLE SPESE NELL'ULTIMO QUADRIENNIO 200.000.000 180.000.000 160.000.000 140.000.000 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 Impegnato anno 2012 Impegnato anno 2013 Assestato anno 2014 Previsione anno 2015 Spese correnti Spese in conto capitale Spese per rimborso di prestiti