RANIERI RAZZANTE LA NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO IN ITALIA Prefazione di Costantino Lauria G. GIAPPICHELLI EDITORE - TORINO
Sommario Elenco delle abbreviazioni Premessa Pag. XI XII Parte I COMMENTO CAPITOLO PRIMO Iprovvedimenti delle Autorità sovranazionali in materia di riciclaggio 1. Premessa 3 2. Le raccomandazioni del GAH contro il riciclaggio 4 3. La Direttiva n. 91/308/CEE sul riciclaggio 6 4. L'attuazione della Direttiva n. 91/308/CEE con riferimento alle segnalazioni: la legge n. 52 del 1996. Cenni e rinvio 8 CAPITOLO SECONDO La legislazione italiana contro il riciclaggio 1. Il d.l. 3 maggio 1991, n. 143, convcrtito dalla legge 5 luglio 1991, n. 197: generalità. L'art. 648 bis c.p. 9 2. Il d.lg. 26 maggio 1997, n. 153: la "nuova" normativa antiriciclaggio 11 3. La Circolare UIC 22 maggio 1997.1 nuovi poteri dell'ufficio Italiano Cambi 13
Vili SOMMARIO CAPITOLO TERZO Gli adempimenti antiriciclaggio 1. I soggetti destinatari 15 2. Le limitazioni all'uso di contante e di titoli al portatore 18 3. Gli obblighi di identificazione e registrazione 20 4. L'Archivio Unico Informatico (AUI) 22 5. Gli obblighi di segnalazione delle operazioni "sospette" 25 5.1. Il concetto di operazione "sospetta" 27 5.2. Il Decalogo-èw della Banca d'italia 30 5.3. Le innovazioni introdotte dal d.lg. n. 153 del 1997 32 5.4. La Circolare UIC 22 agosto 1997 36 CAPITOLO QUARTO Ipunti "critici" della lotta al riciclaggio 1. I collegamenti con il fenomeno dell'usura: cenni 41 2. Gli effetti sul mercato dei capitali: cenni 43 3. La "riservatezza" delle segnalazioni: l'art. 3 bis, legge n. 197 del 1991 48 4. Le sanzioni: cenni 51 CAPITOLO QUINTO Gli orientamenti delle Autorità in materia di riciclaggio 1. Premessa 55 2. Gli orientamenti del Ministero del Tesoro riferibili ai "soggetti" 56 3. Gli orientamenti del Ministero del Tesoro riferibili alle "operazioni" 60 4. Gli orientamenti dell'uic 63 5. Gli orientamenti in campo bancario. La procedura "GIANOS" 66 6. Gli orientamenti in campo assicurativo 68 7. Conclusioni e prospettive 73
SOMMARIO IX Parte II LEGISLAZIONE Pag- Sezione I Normativa 1. D.l. 3 maggio 1991, n. 143, coordinato con la legge di conversione 5 luglio 1991, n. 197, recante «Provvedimenti urgenti per limitare l'uso del contante e dei titoli al portatore nelle transazioni e prevenire l'utilizzazione del sistema finanziario a scopo. di riciclaggio» 81 2. Artt. 648 bis e 648 ter codice penale 92 3. Legge 6 febbraio 1996, n. 52 (art. 15): «Disposizioni per l'adempimento di obblighi derivanti dall'appartenenza dell'italia alle Comunità europee» - legge comunitaria 1994 93 4. D.lg. 26 maggio 1997, n. 153, «Integrazione dell'attuazione della Direttiva n. 91/308/CEE in materia di riciclaggio dei capitali di provenienza illecita» 95 5. Legge 7 marzo 1996, n. 108: «Disposizioni in materia di usura» 101 6. D.lg. 1 settembre 1993, n. 385, «Testo Unico delle leggi in materia bancaria e creditizia» (titolo V) 110 Sezione II - Provvedimenti di Autorità di settore 1. Legge 5 luglio 1991, n. 197, art. 3: «Indicazioni operative per la segnalazione di operazioni sospette» - Banca d'italia - novembre 1994 (ed. "Decalogo- w") 115 2. Circolare UIC 22 agosto 1997: «Istruzione per la produzione delle segnalazioni di operazioni da parte degli intermediari finanziari e creditizi ai sensi degli artt. 33 e seguenti del d.l. 3 maggio 1991, n. 143, convcrtito in legge 5 luglio, n. 197, come modificata dal d.lgs. 26 maggio 1997, n. 153» 132 3. Decreto 17 giugno 1998: «Nuova classificazione della clientela per settori di attività economica nell'ambito dell'archivio unico informatico di cui alla legge 5 luglio 1991, n. 197, e individuazione dello schema di raccordo tra settorizzazione analitica e sintetica ai fini dell'inoltro all'ufficio italiano dei cambi dei dati mensili aggregati antiriciclaggio» 174 4. Circolare UIC 22 giugno 1998: «Obblighi di comunicazione da parte dei soggetti che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e controllo presso gli intermediari finanziari di cui all'art.
X SOMMARIO 106, primo comma, del testo unico in materia bancaria e creditizia emanato con d.lg. 1 settembre 1993, n. 385, e comunicazione di dati da parte degli intermediari finanziari» 176 5. Circolare UIC 19 giugno 1998: «Archivio unico informatico di cui alla legge 5 luglio 1991, n. 197. Note tecniche relative alle tabelle di codifica previste dal decreto del Ministro del Tesoro del 7 luglio 1992. Note tecniche sui criteri di raccordo nell'ambito dei dati aggregati da inoltrare mensilmente all'ufficio italiano dei cambi» 182 6. Decreto 26 agosto 1998: «Modalità di registrazione delle operazioni espresse sia in lire italiane che in euro nell'archivio unico informatico» 186 7. Provvedimento 19 dicembre 1998: «Indicazioni operative per l'individuazione di operazioni sospette riservate sia alle imprese che alle strutture di vendita» - Settore assicurativo 190 8. «Istruzioni per la rilevazione del tasso effettivo globale medio ai sensi della legge sull'usura» - Testo unificato 195 9. Circolare UIC 31 dicembre 1998 - Segnalazione di operazioni di cui alla circolare UIC del 22 agosto 1997 - Variazioni al tracciato record 210 Indice delle fonti normative 211 Indice bibliografico 213 Indice analitico 217