INDICE. Presentazione...pag. 11 CAPITOLO PRIMO LINEAMENTI GENERALI SULLA DISCIPLINA ANTIRICICLAGGIO

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1 INDICE Presentazione....pag. 11 CAPITOLO PRIMO LINEAMENTI GENERALI SULLA DISCIPLINA ANTIRICICLAGGIO 1. Profili evolutivi della normativa antiriciclaggio....pag I presupposti della nuova disciplina...pag L obbligo di collaborazione attiva...pag Le definizioni di riciclaggio e di finanziamento al terrorismo nel nuovo decreto...pag Le altre definizioni generali della disciplina...pag. 27 CAPITOLO SECONDO PROFESSIONISTI E ALTRI SOGGETTI DESTINATARI DELLA DISCIPLINA ANTIRICICLAGGIO 1. L ambito soggettivo di applicazione degli obblighi antiriciclaggio...pag I professionisti soggetti alla disciplina...pag Le attività professionali escluse dagli adempimenti...pag Sindaci e organi di controllo societario...pag I revisori contabili...pag. 49 CAPITOLO TERZO L ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA 1. Le prestazioni professionali e l obbligo di adeguata verifica della clientela...pag L obbligo di adeguata verifica della clientela...pag Il titolare effettivo...pag L identificazione del cliente e del titolare effettivo...pag Obblighi correlati...pag Obblighi semplificati ed affidati a terzi...pag Obblighi rafforzati...pag L astensione dalla prestazione...pag Black list antiriciclaggio...pag. 77 5

2 CAPITOLO QUARTO LA VALUTAZIONE DEL RISCHIO, IL CONTROLLO COSTANTE E L OBBLIGO DI REGISTRAZIONE 1. L adeguata verifica e la valutazione del rischio...pag Le guidelines del Cndcec e la gestione del rischio...pag Gli obblighi di registrazione...pag Il controllo costante sul cliente...pag L istituzione del fascicolo cliente e i documenti da conservare...pag Gli errori da evitare nell esecuzione degli obblighi antiriciclaggio...pag. 96 CAPITOLO QUINTO LA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE 1. La segnalazione di operazioni sospette...pag Procedura di inoltro della segnalazione di operazioni sospette...pag La nuova registrazione telematica...pag Il nuovo sistema di segnalazione...pag Il nuovo contenuto della segnalazione di operazioni sospette...pag Lo sviluppo delle segnalazioni...pag Diritto alla riservatezza e divieto di comunicazione...pag Reati-presupposto e delitti tributari...pag Scudo fiscale e obblighi antiriciclaggio...pag. 131 CAPITOLO SESTO GLI INDICATORI DI ANOMALIA 1. Lineamenti generali...pag Gli indicatori di anomalia per i professionisti del decreto del Ministro della Giustizia del pag Gli indicatori di anomalia per le società di revisione e i revisori di enti di interesse pubblico del provvedimento di Banca d Italia del pag Comunicazione UIF del : imprese in crisi e usura...pag Comunicazione UIF del : ricostruzione post-terremoto...pag Comunicazione UIF del : conversione lire in euro...pag

3 7. Comunicazione UIF del : frodi informatiche...pag Comunicazione UIF del : frodi Iva...pag Comunicazione UIF del : scudo fiscale...pag Comunicazione UIF del : abuso di finanziamenti pubblici...pag Comunicazione UIF del : frodi nel leasing...pag Comunicazione UIF del : rapporti con PPEs...pag Comunicazione UIF del : rapporti con famiglia Qadhafi...pag Comunicazione UIF del : rapporti con famiglia Qadhafi...pag Comunicazione UIF dell : rapporti con famiglia Qadhafi...pag Comunicazione UIF del : usura...pag Comunicato UIF del : utilizzo anomalo di carte di pagamento per prelevamenti di denaro contante...pag Comunicazione UIF del 16 marzo 2012: rischio di frodi nell attività di factoring...pag Comunicazione UIF del 23 aprile 2012: frodi fiscali internazionali e frodi nelle fatturazioni...pag Il provvedimento recante gli indicatori di anomalia per gli intermediari finanziari della Banca d Italia del pag Indici legati alla finalità del finanziamento al terrorismo...pag. 192 CAPITOLO SETTIMO L USO DEL CONTANTE E GLI ALTRI ADEMPIMENTI ANTIRICICLAGGIO 1. Le limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore...pag Le deroghe alle limitazioni all uso del contante per gli stranieri...pag I chiarimenti ministeriali...pag L obbligo di comunicazione dei professionisti e il procedimento di segnalazione delle violazioni all uso del contante e dei titoli al portatore....pag Le fasi del procedimento amministrativo sanzionatorio ai sensi della legge n.689/ pag Le indicazioni ministeriali in materia di contenzioso...pag

4 7. Gli obblighi di formazione del personale...pag Le disposizioni in materia di protezione dei dati e delle informazioni...pag Le altre disposizioni antiriciclaggio del D.L. n.78/10...pag. 229 CAPITOLO OTTAVO LE AUTORITÀ ANTIRICICLAGGIO E LE SANZIONI PENALI-AMMINISTRATIVE 1. Le autorità antiriciclaggio...pag Le autorità di vigilanza e i controlli...pag Gli organi di controllo societario...pag Le sanzioni amministrative...pag Omessa istituzione dell archivio unico informatico e del registro della clientela...pag Violazione dell obbligo di segnalazione delle operazioni sospette...pag Violazione del provvedimento dell UIF di sospensione dell operazione sospetta...pag Violazione degli obblighi informativi all Unità di Informazione Finanziaria...pag Violazione alle limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore...pag Violazione dell obbligo di comunicazione al Ministero dell Economia e delle Finanze delle infrazioni riguardanti le limitazioni all uso del denaro contante e/o dei titoli al portatore...pag Violazione dell obbligo di astensione nei rapporti con black list...pag Violazioni delle disposizioni di cui all art.5 commi 1, 2, 4 e 5 del D.Lgs. n.109/07 e dell obbligo di comunicazione di cui all art.7 del D.Lgs. n.109/07...pag Violazioni delle disposizioni di cui all'articolo 13 del codice in materia di protezione dei dati personali...pag Le sanzioni penali...pag Omessa identificazione della clientela...pag Omessa registrazione delle informazioni e dei dati acquisiti...pag Omessa o falsa indicazione delle generalità dei soggetti per conto dei quali si opera. Ostacolo all acquisizione delle informazioni...pag

5 5.4 Uso di mezzi fraudolenti per ostacolare l individuazione del soggetto che ha effettuato l operazione...pag Omessa effettuazione di comunicazioni da parte degli organi di controllo...pag Violazione sull obbligo di riservatezza...pag La procedura di accertamento delle violazioni di natura amministrativa e le possibilità di definizione delle infrazioni...pag Antiriciclaggio e Modello 231/ pag Indagini antiriciclaggio e utilizzo fiscale delle informazioni acquisite...pag Check list delle violazioni...pag. 269 MODULISTICA 1. Dichiarazione del cliente ai fini della normativa antiriciclaggio ex artt.18, 19 e 21 del D.Lgs. n.231/ pag Attestazione del professionista sull adeguata verifica della clientela ex artt.18, 19 e 20 del D.Lgs. n.231/ pag Dichiarazione del professionista sulla valutazione del rischio ai sensi dell art.20 del D.Lgs. n.231/07...pag Dichiarazione del professionista ai sensi dell art.23 del D.Lgs. n.231/07...pag Dichiarazione del professionista ai sensi dell art.30 del D.Lgs. n.231/07...pag Modulo di adesione per registrarsi all'anagrafe dei segnalanti UIF...pag Esempio Check list antiriciclaggio...pag Verbale di contestazione per violazione all art.49 del D.Lgs. n.231/07...pag Verbale di contestazione per violazione all art.51 del D.Lgs. n.231/07...pag Verbale di contestazione per violazione all art.41 del D.Lgs. n.231/07...pag. 311 NORMATIVA 1. Decreto Legislativo n.231 del 21 novembre pag