GAL OLTREPO' MANTOVANO Società consortile a responsabilità limitata Codice fiscale 02277540205 Partita iva 02277540205 Piazza Pio Semeghini, 1-46026 Quistello MN Iscritta al Numero R.E.A 239049 di Mantova Registro Imprese di Mantova n. 02277540205 Capitale Sociale 27.200,00 i.v. Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2010 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro PREMESSA Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti: 1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa. Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell art. 2423, comma 5, c.c.: - lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale in una Riserva per arrotondamenti in unità di euro, iscritta nella voce A.VII Altre riserve e quelli del conto economico, alternativamente, in E.20) Proventi straordinari o in E.21) Oneri straordinari; - i dati della nota integrativa sono espressi in euro. In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico non è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, essendo il primo esercizio dell attività della società. Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 1 di 9
Si precisa inoltre che: - ai sensi dell art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati; - ai sensi del disposto dell art. 2423 ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale La relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall art. 2435-bis, comma 6, del codice civile: 1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; 2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell articolo 2423, comma 1, del codice civile. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art. 2426 del codice civile. B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell art. 2426 del codice civile. In dettaglio: I costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell attivo del bilancio, in considerazione della loro utilità pluriennale. L ammortamento è calcolato in 5 anni a quote costanti. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al Conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte in funzione del periodo di utilizzo dei beni. Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 2 di 9
Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Macchine elettroniche d ufficio 15% Arredo 20% B) III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Non sussistono C) ATTIVO CIRCOLANTE C) I Rimanenze Non sussitono C) II Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8) I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo, sono relativi a: Crediti verso l erario Euro 6.943,00 Credito verso Regione Lombardia Euro 41.299,29 Altri crediti Euro 56,05 TOTALE Euro 48.298,34 Il credito verso la Regione Lombardia è relativo al rimborso delle spese di gestione eleggibili in base ai criteri previsti dalla misura 431 Gestione dei Gruppi di Azione Locale, acquisizione di competenze e animazione del territorio del FEARS Programma di Sviluppo Rurale 2007 2013. C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica. Risconto passivo Contributo PSR Euro 8.882,25 Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 3 di 9
Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento. Gli altri ricavi, relativi al rimborso delle spese di gestione da parte della Regione Lombardia, sono stati iscritti secondo le indicazioni contenute nel Principio Contabile n.11. Sez.3bis - MISURA E MOTIVAZIONI DELLE RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI. Non sono state operate riduzioni di valore nei confronti delle immobilizzazioni immateriali. Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE. Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell attivo. Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO. Codice Bilancio B I 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale 5.055 Incrementi 3.568 Decrementi 0 Consistenza finale 8.623 Codice Bilancio B I 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI -Fondo ammortamento immob. immateriali Consistenza iniziale 1.011 Incrementi 1.725 Decrementi 0 Consistenza finale 2.736 Codice Bilancio B II 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale 0 Incrementi 3.485 Decrementi 0 Consistenza finale 3.485 Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 4 di 9
Codice Bilancio B II 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI -Fondo ammortamento immob. materiali Consistenza iniziale 0 Incrementi 275 Decrementi 0 Consistenza finale 275 Codice Bilancio C II 01 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale 6.121 Incrementi 94.378 Decrementi 52.201 Consistenza finale 48.298 Codice Bilancio C IV ATTIVO CIRCOLANTE DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale 21.089 Incrementi 31.030 Decrementi 46.140 Consistenza finale 5.979 Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. Variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo: D) DEBITI Codice Bilancio D 01 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale 0 Incrementi 23.631 Decrementi 4.548 Consistenza finale 19.083 Codice Bilancio RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale 4.044 Incrementi 8.882 Decrementi 4.044 Consistenza finale 8.882 E Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 5 di 9
Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO. Le movimentazioni del patrimonio netto intervenute nell esercizio 2010 sono relative alla destinazione a riserva legale dell utile del primo esercizio e alla formazione del risultato dell esercizio 2010. Capitale Sociale Riserva di Utili Risultato d'esercizio Codice Bilancio A I A IV A IX TOTALI Capitale Riserva legale Utile (perdita) dell' esercizio All inizio dell esercizio precedente 27.200 0 0 27.200 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi 0 0 0 0 (,0000 per azione) Altre destinazioni 0 0 0 0 Altre variazioni 0 0 0 0 Risultato dell esercizio precedente 0 0 10 10 Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 27.200 0 10 27.210 0 0 0 0 Altre destinazioni 0 10-10 0 Altre variazioni 0 0 0 0 Risultato dell esercizio corrente 0 0 8.199 8.199 Alla chiusura dell esercizio corrente 27.200 10 8.199 35.409 Sez.5 - ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI. Non esistono partecipazioni in imprese controllate e collegate Sez.6 - CREDITI E DEBITI. Non esistono crediti o debiti di durata residua superiore a cinque anni. Né debiti assistiti da garanzie reali su beni della società. La società non ha stipulato contratti che prevedano l obbligo di acquisto o cessione a termine. Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO. Nel seguente prospetto, a norma del punto 7-bis dell art. 2427 c.c., si riportano le voci del patrimonio netto, specificando, per ciascuna, la natura e le possibilità di utilizzazione/distribuibilità. Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 6 di 9
Capitale Sociale Riserva di Utili Risultato d'esercizio Codice Bilancio A I A IV A IX TOTALI Utile (perdita) dell' Capitale Riserva legale esercizio Valore da bilancio 27.200 10 8.199 35.409 Possibilità di utilizzazione ¹ A, B A,B Quota disponibile 0 10 8.199 8.209 Di cui quota non distribuibile 0 10 8.199 8.209 Di cui quota distribuibile 0 0 0 0 Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite 0 0 0 0 Per distribuzione ai soci 0 0 0 0 Per altre ragioni 0 0 0 0 ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Considerata l assenza di scopo di lucro della società come previsto dall articolo 24 dello statuto non è possibile distribuire l utile ai soci. Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE. Non sono stati capitalizzati oneri finanziari Sez.11 - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI. La società non ha conseguito, nel corso dell esercizio, proventi da partecipazioni. Sez.18 - AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI E ALTRI. Stante la forma societaria non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società. Sez.19 - ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETA' La società non ha emesso strumenti finanziari di nessuna natura Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 7 di 9
Sez.19B - FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI. La società è stata finanziata dal Consorzio Oltrepò Mantovano per l importo di euro 14.550; tale somma è stata riconosciuta dalla Regione Lombardia quale ristoro delle spese sostenute in sede di preparazione del progetto del GAL. Il Consorzio ha già manifestato l intenzione di rinunciare al credito vantato, per la costituzione di una riserva destinata al sostegno delle attività della società. Finanziamenti al 31/12/2010 Importo Finanziamento Consorzio Oltrepo' Mantovano 14.550 TOTALI 14.550 Sez.20 - PATRIMONIO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 SEPTIES Stante la forma societaria non sono stati deliberati patrimoni destinati a specifici affari. Sez.21 - FINANZIAMENTO PER SPECIFICO AFFARE ART.2447 DECIES Stante la forma societaria non sono stati deliberati finanziamenti destinati a specifici affari. Sez.22bis - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE (Art.22-bis) Viene omessa l informativa in quanto le operazioni con parti correlate sono relative al finanziamento attivo infruttifero concesso dal Consorzio Oltrepò Mantovano già evidenziato al punto 19B della presente nota integrativa. Sez.22ter - ACCORDI FUORI BILANCIO (Art. 22-ter) Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale. PRIVACY La società è soggetta alla disciplina semplificata in materia di Codice in materia di protezione dei Dati personali (dlgs. 196/2003) prevista dal DL 112/2008. Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 8 di 9
CONCLUSIONI. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. L esposizione dei valori richiesti dall art. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente alla destinazione dell utile di esercizio di euro 8.199, ai sensi dell articolo 24 del vigente statuto, si propone si propone di destinare integralmente l utile alla riserva straordinaria indivisibile. Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31.12.2010 e la proposta di destinazione dell utile sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. Quistello (MN), 22 marzo 2011 Il presidente del Consiglio di Amministrazione Pastacci Alessandro Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 9 di 9