11.32 Consistenza, movimentazioni e utilizzazioni delle poste di patrimonio netto MOVIMENTI DELL' ESERCIZIO CODICE MOD. SP PATRIMONIO NETTO Consistenza iniziale Giroconti e Riclassificazioni Assegnazioni nel corso dell'esercizio Utilizzi per sterilizzazioni nel corso dell'esercizio Altre variazioni (+/-) Risultato di esercizio (+/-) Consistenza finale PAA000 FONDO DI DOTAZIONE 18.281.602 0 0 0 0 18.281.602 PAA010 FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI: 120.579.246 0 5.001.827-5.345.565-3.013 120.232.495 PAA020 Finanziamenti per beni di prima dotazione 20.113.009 0 0-1.203.768 0 18.909.241 PAA030 Finanziamenti da Stato per investimenti 0 PAA040 Finanziamenti da Stato per investimenti - ex art. 20 legge 67/88 0 PAA050 Finanziamenti da Stato per investimenti - ricerca 0 PAA060 Finanziamenti da Stato per investimenti - altro 0 PAA070 Finanziamenti da Regione per investimenti 72.894.333 0 61.046-1.429.544-522 71.525.313 PAA080 Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti 20.736.780-1 500-908.145 0 19.829.134 PAA090 Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio 6.835.124 1 4.940.281-1.804.108-2.491 9.968.807 PAA100 RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI 4.574.157-1 714.050-1.090.636-108 4.197.462 PAA110 ALTRE RISERVE: 20 200 PAA120 Riserve da rivalutazioni 0 PAA130 Riserve da plusvalenze da reinvestire 0 PAA140 Contributi da reinvestire 20 200 PAA150 Riserve da utili di esercizio destinati ad investimenti 0 PAA160 Riserve diverse 0 PAA170 CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE: 14.282.144 0 1.367.542 0 0 15.649.686 PAA180 Contributi per copertura debiti al 31/12/2005 0 PAA190 Contributi per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti 0 PAA200 Altro 14.282.144 0 1.367.542 0 0 15.649.686 PAA210 UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO -14.282.144-1.367.542 0 0 0-15.649.686 PAA220 UTILE (PERDITA) D' ESERCIZIO -1.367.542 1.367.542 3.029.904 3.029.904 TOTALE PATRIMONIO NETTO 142.067.663-1 7.083.419-6.436.201-3.121 3.029.904 145.741.663 Controllo Differenza Puntamenti colonna C5 - C6 = consuntivo 2015 Puntamenti colonna C10 - C12 = consuntivo 2016 COMMENTO PAA000 FONDO DI DOTAZIONE La voce "Altre motivazioni" risulta così costituita: Euro -473 Dismissione di un terreno indisponibile, esistente all'01/01/97, ceduto al Comune di Mondovì Euro -4.450 Soppressione di alcuni mappali riguardanti terreni indisponibili, esistenti all'01/01/97, che sono Pagina 1 di 5
diventati pertinenziali al fabbricato CTP di Racconigi il cui accatastamento è avvenuto nel 2014 PAA020 FINANZIAMENTI PER BENI DI PRIMA DOTAZIONE La voce "Altre motivazioni" contiene euro -2.544.135 riguardante il Padiglione Gallo e terreno ceduti al Comune di Mondovì nell'esercizio 2013. PAA070 FINANZIAMENTI DA REGIONE PER INVESTIMENTI, PAA080 FINANZIAMENTI DA ALTRI SOGGETTI PUBBLICI PER INVESTIMENTI E PAA100 RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro -1 e euro -1 per arrotondamenti. La voce "Altre variazioni (+/-)", euro (-522) e euro (-108), contiene lo storno contributi/donazioni per fuori uso - Storno sterilizzazioni per fuori uso La voce "Altre motivazioni" contiene "lo storno di contributi/donazioni per fuori uso/furti/vendite - Storno di sterilizzazioni per fuori uso/furti/vendite", lo storno di contributi non utilizzati ed euro -2.739.080 per storno contributo conto capitale da Regione per svalutazione di terreni indisponibili (valore originale ed immobilizzazioni in corso) destinati alla realizzazione del nuovo Ospedale di Fossano. Tale costruzione è stata interrotta. PAA090 FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI DA RETTIFICA CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro 1 per arrotondamenti. La voce "Altre variazioni (+/-)" (2.491) contiene lo storno di contributi per fuori uso - Storno sterilizzazioni per fuori uso La voce "Altre motivazioni" (5.736) contiene lo storno di contributi per fuori uso/furto - Storno sterilizzazioni per fuori uso/furto e lo storno di un contributo relativo ad una immobilizzazione in corso fabbricati registrata nell'anno 2013 la cui prestazione, in seguito ad ulteriori verifiche, non è risultata effettuata. PAA170 CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE E PAA210 UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO (voce "Copertura perdite") Con D.G.R. n. 20-3824 dell'8 maggio 2012 è stata approvata la proposta dell'asl CN1 per la copertura della perdita dell'esercizio 2009. Dopo tale approvazione, nell'anno 2012, come da indicazioni fornite dai funzionari regionali, è stato chiuso il debito verso Regione (conto 2750202 "Acconti dalla Regione" valorizzato nell'esercizio 2011, per un importo pari ad euro 2.131.364, a seguito dell'erogazione di cassa a copertura del disavanzo anno 2009) iscrivendo un pari contributo a patrimonio netto nel conto 2500403 "Contributi per ripiano perdite altri anni". Nell'esercizio 2013 l'azienda ha chiuso il conto 2500403 a valere sulle perdite esercizi precedenti, conto Pagina 2 di 5
1100301. Viene inoltre riportata la variazione di euro 92.697.774 relativa alla quota parte delle perdite aziendali 2011 e retro che sono state ricapitalizzate nella DGR 44-3352 del 23 MAGGIO 2016 con le risorse del DL 35/2013 e smi. Si segnala inoltre che tale importo differisce di euro -5 rispetto al valore riportato nell'allegato B) TABELLA 1 di tale DGR: come segnalato ai funzionari regionali con e-mail del 26/05/16 l'a.s.l. ha eliminato la differenza da arrotondamenti pregressi, di 5 euro, rispetto all'importo delle perdite a nuovo risultante dalle tabelle regionali e da compensare con i fondi del DL 35/2013 e smi come disposto dalla DGR 44-3352 del 23/05/16. In assenza di istruzioni nel "RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI EFFETTUATE NEI TRE PRECEDENTI ESERCIZI" non è stato considerato l'importo delle ferie e degli straordinari non monetizzabili iscritti in bilancio al 31/12/2011 portato in diminuzione delle perdite di esercizi precedenti per 1.660.000 euro nel bilancio 2014. PAA170 CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE E PAA210 UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO (voce "Copertura perdite" ) Nell'esercizio 2015 è avvenuta l'assegnazione di euro 3.486.941, di cui alla DGR n. 44-1273 del 30 marzo 2015, "Approvazione del bilancio di esercizio 2012 del Consolidato del SSR, ai sensi del decreto legislativo n. 118 del 23 giugno 2011 e ss.mm.ii.". Tale iscrizione di contributo è stata effettuata secondo le disposizioni di cui alla nota prot. 8363 A 1407 del 13/4/2016 avente ad oggetto "Linee guida per la redazione del Bilancio di esercizio 2015". Inoltre è avvenuta l'assegnazione di euro 10.795.203 a titolo di contributo per ripiano perdite residue relative all'esercizio 2011 ai sensi della DGR 44-3352 del 23 MAGGIO 2016. Secondo le istruzioni ricevute dai funzionari regionali, in applicazione dell'art. 29 co 1 lettera d del Dlgs 118 2011, l'asl CN1 deve attendere un ulteriore provvedimento regionale di autorizzazione alla compensazione dei debiti per anticipo cassa DL 35 2013 con i crediti a copertura delle perdite. Le registrazioni 2500403 a 1100301 e 2750223 a 1220140 per le perdite 2011 e 2012 avverranno solo in esito a questo provvedimento. La voce "PAA200 Altro - Assegnazioni nel corso dell'esercizio" riporta l'importo di euro 1.367.542 di cui alla Deliberazione della Giunta Regionale n. 21-4796 del 20 marzo 2017 ad oggetto "Approvazione del bilancio di esercizio del Consolidato del Servizio Sanitario Regionale per l anno 2015, redatto ai sensi dell art. 32 e dell art. 26 del D.Lgs n. 118/2011". Tale cifra viene destinata a ripiano della perdita di esercizio 2015. AA0980 - A.7) Quota contributi c/capitale imputata all'esercizio euro 6.436.831 - Totale colonna "Utilizzi per sterilizzazioni nel corso dell'esercizio" euro 6.436.201 Differenza (Storno contributi/donazioni per fuori uso - Storno sterilizzazioni per fuori uso = differenza imputata ai corrispondenti conti di Costi capitalizzati) euro 630 Pagina 3 di 5
Si segnala che la differenza: "Storno contributi in c/esercizio FSR per fuori uso - Storno sterilizzazioni per fuori uso" pari ad euro 2.491 è stata imputata al conto 4700311 "Altre sopravvenienze attive (escluse le insussistenze)". Pagina 4 di 5
Cont rollo RIEPILOGO DELLE UTILIZ ZAZIONI EFFETTUATE NEI TRE PRECEDENTI ESERCIZI Valore Contabile da SP MIN 31.12.2016 Differenze Copertura perdite Sterilizzazioni Altre motivazioni 18.281.602 0 0 0-4.923 120.232.495 0 0-15.893.004-5.309.037 18.909.241 0 0-3.538.689-2.544.135 71.525.313 0 0-7.368.718-2.756.407 19.829.134 0 0-2.836.317-2.759 9.968.807 0 0-2.149.280-5.736 4.197.462 0 0-4.937.901-146.507 20 20 15.649.686 0 12.150.780 0 0 15.649.686 0 12.150.780 0 0-15.649.686 0 94.829.138 0 0 3.029.904 0 0 0 0 145.741.663 0 106.979.918-20.830.905-5.460.467 Pagina 5 di 5