Bilancio Preconsuntivo 2005 Budget 2006 I contributi associativi, preventivati nel 2005 in Euro 28.500.000, registreranno nell anno 2006 un incremento di Euro 1.200.000, pari al 4,21%. L incremento sarà dovuto all adesione di nuove aziende e all assestamento di alcune aliquote contributive di ingresso concordate negli anni precedenti. Le Aziende associate sono previste per il 31.12.2005 a n. 5.850 con 304.000 dipendenti ; erano 5.801 nel 2004, con 304.086 dipendenti. Il costo del personale di Euro 13.254.000, in linea con la previsione per il 2005 registrerà nel 2006 un incremento del 1,86%, per un totale di Euro 13.501.000, incremento dovuto alle dinamiche contrattuali/aumento del costo del lavoro. Nel 2006 sarà avviato dall Associazione il progetto stage che prevede l inserimento di giovani con formazione universitaria da avviare ad uno specifico percorso di formazione interdisciplinare: l obiettivo è quello di preparare risorse umane di qualità per affrontare il turn over previsto nei prossimi tre, quattro anni. A fine 2005 il numero del personale in organico è previsto in 190 unità equivalente a 184 dipendenti a tempo pieno. I costi per uffici di Euro 2.649.600, registrano una previsione di incremento sul budget 2005 del 3,92%, dovuto a maggiore utilizzo degli spazi congressuali. Il budget 2006 di Euro 2.907.000 prevede un incremento del 9,71% dovuto a costi inerenti la riunificazione degli uffici decentrati e ad un adeguamento del canone di locazione. Si prevede inoltre che i costi generali di funzionamento appostati a budget per Euro 2.663.900 registrino un decremento del 7,02%, dovuto all ottimizzazione dei metodi di comunicazione con gli associati. Il budget 2006, di Euro 2.795.650, registra un incremento del 4,95% sul Forecast 2005 dovuto principalmente alla manutenzione dei servizi informatici. E atteso per i costi diversi un importo di Euro 1.816.500 con un decremento del 10,36% sul budget 2005, dovuto alla mancata replica delle assise. Per il 2006 tali costi sono appostati per Euro 1.899.750 con un aumento del 4,58% dovuto a progetti inerenti ai bisogni formativi delle imprese. Le Iniziative socio culturali pari a Euro 432.000 nel 2005 con un incremento del 13,09% sul budget 2005, comprendono un appostamento per una eventuale nostra partecipazione al Progetto Ring- Bastioni Milano e sono di Euro 425.300 nel 2006.
Nel 2005 sono stati erogati a Società o Enti collegate quale contributo spese di gestione o per servizi resi agli associati per conto dell Associazione Euro 200.000. La previsione per il 2006 è di Euro 290.000. Gli altri oneri/ammortamenti nel 2005, pari a Euro 3.087.000, registrano la messa a regime dei valori capitalizzati relativi alla ristrutturazione del palazzo. Nell anno 2006 l importo è previsto per Euro 3.220.000. Nel Forecast 2005 e nel budget 2006 sono stati prudenzialmente accantonati per il Fondo Rischi diversi e per la voce Svalutazione partecipazioni Euro 200.000. Si attende che l esercizio 2005 chiuda con un avanzo di Euro 506.000 mentre l esercizio 2006 prevede un avanzo di Euro 656.700.
CONTO ECONOMICO PRECONSUNTIVO 2005 E PREVENTIVO 2006
CONTO ECONOMICO GESTIONALE : FORECAST 2005 - BUDGET 2006 (Valori espressi in uro) BDG 06 FOR 05 Consuntivo FOR 05 BUDGET FORECAST FOR 05 BUDGET BDG 06 2004 Cons. 04 Descrizione 2005 2005 BDG 05 2006 BDG. 05 % % V.a. % % RICAVI 27.754.494,84 2,69 Contributi Associativi 28.500.000 28.500.000 0,00 29.700.000 1.200.000 4,21 4,21 195.676,09 (29,73) Proventi Finanziari 170.000 137.500 (19,12) 126.000 (11.500) (8,36) (25,88) 306.050,10 (22,07) Proventi Div./Sopravv.att. 228.500 238.500 4,38 58.500 (180.000) (75,47) (74,40) 28.256.221,03 2,19 ** Totale Ricavi 28.898.500 28.876.000 (0,08) 29.884.500 1.008.500 3,49 3,41 COSTI Costi per il personale 8.421.049,70 7,18 Stipendi 9.011.000 9.026.000 0,17 9.256.000 230.000 2,55 2,72 2.119.889,90 (1,13) Oneri contributivi 2.115.000 2.096.000 (0,90) 2.066.000 (30.000) (1,43) (2,32) 153.238,05 (2,77) Contributo Solidarietà 10% 153.000 149.000 (2,61) 164.000 15.000 10,07 7,19 358.998,39 2,79 FASV - FASI - ASSIDIM 383.000 369.000 (3,66) 456.000 87.000 23,58 19,06 738.372,51 4,28 Accantonamento T.F.R. 795.000 770.000 (3,14) 765.000 (5.000) (0,65) (3,77) 450.000,00 (11,11) Accantonamento Fondo Pensione 400.000 400.000 0,00 350.000 (50.000) (12,50) (12,50) 50.190,95 9,58 Nuovo Fondo Pensione 57.000 55.000 (3,51) 55.000 0 0,00 (3,51) 35.960,38 (2,67) Stages 35.000 35.000 0,00 90.000 55.000 157,14 157,14 74.468,70 47,71 Assicurazioni 90.000 110.000 22,22 120.000 10.000 9,09 33,33 242.797,57 4,20 Tickets Restaurant 246.000 253.000 2,85 260.000 7.000 2,77 5,69 118.367,40 26,72 Formazione del Personale 150.000 150.000 0,00 150.000 0 0,00 0,00 (76.149,48) Accantonamento Fondo Ferie (133.060,58) 19,49 Recupero costi per personale (162.000) (159.000) (1,85) (231.000) (72.000) 45,28 42,59 12.554.123,49 5,57 Totale Costi per il personale 13.273.000 13.254.000 (0,14) 13.501.000 247.000 1,86 1,72 Costi per uffici 1.469.788,39 7,74 Canoni di locazione 1.483.600 1.583.600 6,74 1.740.000 156.400 9,88 17,28 1.002.080,37 (22,16) Spese accessorie - Vigilanza 780.000 780.000 0,00 846.000 66.000 8,46 8,46 95.068,49 5,19 Manutenzione Immobile 100.000 100.000 0,00 135.000 35.000 35,00 35,00 174.201,85 6,77 Pulizie 186.000 186.000 0,00 186.000 0 0,00 0,00 2.741.139,10 (3,34) Totale Costi per uffici 2.549.600 2.649.600 3,92 2.907.000 257.400 9,71 14,02 Costi generali di funzionamento 354.896,78 12,71 Viaggi e trasferte 400.000 400.000 0,00 461.250 61.250 15,31 15,31 170.246,76 (100,00) Ristrutturazione Palazzo 0 0 0 69.316,74 15,41 Locazione/allestimento sale 80.000 80.000 0,00 81.200 1.200 1,50 1,50 23.821,56 (7,65) Cancelleria 22.000 22.000 0,00 23.500 1.500 6,82 6,82 89.500,75 17,32 Manutenzione/Assist. Telef.-mobili-macch.-Hdr 105.000 105.000 0,00 158.000 53.000 50,48 50,48 54.539,59 (35,83) Noleggio EDP/macchine 35.000 35.000 0,00 29.700 (5.300) (15,14) (15,14) 13.449,62 48,70 Costi di funzionamento vari 25.000 20.000 (20,00) 20.000 0 0,00 (20,00) 121.246,90 (38,64) Materiale di consumo-mobili Macchine e access. 74.400 74.400 0,00 86.900 12.500 16,80 16,80 19.206,00 43,18 Inserzioni pubblicitarie 27.500 27.500 0,00 35.000 7.500 27,27 27,27 19.800,00 (100,00) Spese Promozionali - Fidelizzazione 0 0 0,00 0 0 0,00 0,00 272.306,81 (8,19) Postali 296.000 250.000 (15,54) 239.250 (10.750) (4,30) (19,17) 434.522,47 (7,94) Telefoniche - Messaggeria Fax 400.000 400.000 0,00 396.250 (3.750) (0,94) (0,94) 427.648,37 5,23 Tipografiche - modulistica - stampati 450.000 450.000 0,00 405.600 (44.400) (9,87) (9,87) 111.133,50 16,98 Costi Autovetture 130.000 130.000 0,00 120.000 (10.000) (7,69) (7,69) 149.715,27 20,23 Pubblicazioni per aree e biblioteca 180.000 180.000 0,00 180.000 0 0,00 0,00 356.808,00 9,30 Pubblicazioni per Associate (A.I.) 390.000 390.000 0,00 379.000 (11.000) (2,82) (2,82) 206.342,33 (51,54) Servizi informatici - Licenze - Sito 250.000 100.000 (60,00) 180.000 80.000 80,00 (28,00) 2.894.501,45 (7,97) Totali Costi generali di funzionamento 2.864.900 2.663.900 (7,02) 2.795.650 131.750 4,95 (2,42)
CONTO ECONOMICO GESTIONALE : FORECAST 2005 - BUDGET 2006 (Valori espressi in uro) BDG 06 FOR 05 Consuntivo FOR 05 BUDGET FORECAST FOR 05 BUDGET BDG 06 2004 Cons. 04 Descrizione 2005 2005 BDG 05 2006 BDG. 05 % % V.a. % % Costi diversi 71.981,03 (11,09) Assicurazioni 64.000 64.000 0,00 70.000 6.000 9,38 9,38 127.891,38 5,56 Oneri di ospitalità 150.000 135.000 (10,00) 140.000 5.000 3,70 (6,67) 95.473,35 (31,92) Costi vari (omaggi - rappres.) 65.000 65.000 0,00 65.000 0 0,00 0,00 38.150,68 70,38 Oneri per Convegni 260.000 65.000 (75,00) 65.000 0 0,00 (75,00) 15.842,87 120,92 Oneri diversi 35.000 35.000 0,00 35.000 0 0,00 0,00 1.272.518,63 (0,39) Consulenze- Prestazioni profes.e serv. 1.267.500 1.267.500 0,00 1.324.750 57.250 4,52 4,52 103.000,00 79,61 Studi e Ricerche 185.000 185.000 0,00 200.000 15.000 8,11 8,11 1.724.857,94 5,31 Totale Costi diversi 2.026.500 1.816.500 (10,36) 1.899.750 83.250 4,58 (6,25) Iniziative Socio-Culturali ed Econom. 259.668,62 (7,57) Quote ad Iniziative Socio.Culturali-Umanitarie 240.000 240.000 0,00 244.300 4.300 1,79 1,79 142.146,00 35,07 Partecipaz. ad Iniziative 142.000 192.000 35,21 181.000 (11.000) (5,73) 27,46 401.814,62 7,51 Totale Iniziative Socio-Cult. Ed Ec. 382.000 432.000 13,09 425.300 (6.700) (1,55) 11,34 Quote a Società / Enti Collegate/i 40.000,00 75,00 Assotec Scarl 0 70.000 0,00 100.000 30.000 0,00 0,00 92.000,00 (45,65) Assoutility 0 50.000 0,00 110.000 60.000 0,00 0,00 80.000,00 0,00 Sodalitas 80.000 80.000 0,00 80.000 0 0,00 0,00 212.000,00 (5,66) Totale Quote a Società / Enti Collegate/i 80.000 200.000 150,00 290.000 90.000 45,00 262,50 Costi del sistema 0 3.415.037,00 1,90 Confindustria 3.480.000 3.480.000 0,00 3.415.000 (65.000) (1,87) (1,87) 427.363,00 4,13 Confindustria Lombardia 430.000 445.000 3,49 445.000 0 0,00 3,49 61.975,00 0,04 Associaz. Legnanese 62.000 62.000 0,00 62.000 0 0,00 0,00 183.687,7 19,8 Assolodi 220.000 220.000 0,0 200.000 (20.000) (9,1) (9,1) 56.284,8 6,6 Altri di sistema 60.000 60.000 0,0 67.100 7.100 11,8 11,8 4.144.347,50 2,96 Totale Costi del sistema 4.252.000 4.267.000 0,35 4.189.100 (77.900) (1,83) (1,48) 24.672.784,10 2,47 ** Totale Costi 25.428.000 25.283.000 (0,57) 26.007.800 724.800 2,87 2,28 3.583.436,93 0,27 AVANZO OPERATIVO 3.470.500 3.593.000 3,53 3.876.700 283.700 7,90 11,70 Altri oneri, Ammortam., Accanton. 18.898,46 (47,09) Sopravv.passive/minusval. 0 10.000 0,00 0 (10.000) (100,00) 1.703.368,40 19,18 Ammortamenti 2.020.000 2.030.000 0,50 2.200.000 170.000 8,37 8,91 470.227,13 (1,54) Oneri Tributari 463.000 463.000 0,00 480.000 17.000 3,67 3,67 288.723,60 (1,64) Interessi passivi 284.000 284.000 0,00 240.000 (44.000) (15,49) (15,49) Peridta/Svalut. Su partecipazioni 150.000,00 (33,33) Accantonamento F.do Rischi Diversi 0 100.000 100.000 0 Accantonamento Svalutazione Partecipazioni 0 100.000 100.000 0 150.000,00 (33,33) Accantonamento F.do Sval. Crediti 100.000 100.000 0,00 100.000 0 0,00 0,00 2.781.217,59 10,99 Totale oneri, Ammortam.,Accanton. 2.867.000 3.087.000 7,67 3.220.000 133.000 4,31 12,31 802.219,34 (36,92) AVANZO DI GESTIONE 603.500 506.000 (16,16) 656.700 150.700 29,78 8,82 Operazioni Straordinarie: 516.456,90 0,00 - Rivalutazione palazzo 516.457 516.457 0,00 516.457 0 0,00 0,00 (216.912,00) 0,00 - Ammortamento Oneri Plurienn. F.do Pens. (216.912) (216.912) 0,00 (216.912) 0 0,00 0,00 (299.545,00) 0,00 - Accantonamento Oscillaz. F.do Pens. (299.545) (299.545) 0,00 (299.545) 0 0,00 0,00 - Utilizzo riserva Fondo Ferie 750.000,00 (100,00) - Utilizzo (Accantonam.)Ris.Lavori di Ristr. 1.552.219,24 (67,40) AVANZO FINALE 603.500 506.000 (16,16) 656.700 150.700 29,78 8,82
STATO PATRIMONIALE PRECONSUNTIVO 2005 E PREVENTIVO 2006 CASH FLOW 2002 2006
STATO PATRIMONIALE AL 31/12/2004 FORECAST AL 31/12/2005 E BUDGET AL 31/12/2006 ( Valori espressi in uro ) ATTIVITA' Consuntivo al Forecast al Budget al 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2006 ATTIVITA' CORRENTI Cassa e c/c postale 15.415 20.000 20.000 Banche 4.358.112 2.750.000 1.850.000 4.373.527 2.770.000 1.870.000 Crediti con esigibilità prevista entro 12 mesi: Crediti verso Associate 2.910.794 3.800.000 4.100.000 meno - Fondo Svalutazione Crediti (1.556.918) (1.657.000) (1.756.000) Altri crediti 53.473 50.000 50.000 Crediti v/erario per anticipo imposta su TFR 148.282 95.000 55.000 1.555.631 2.288.000 2.449.000 Risconti attivi 352.490 350.000 300.000 Totale attività correnti 6.281.648 5.408.000 4.619.000 ATTIVITA' IMMOBILIZZATE Immobilizzazioni finanziarie: Partecipazioni 4.925.400 4.766.000 4.656.000 Altre immobilizzazioni 110.668 11.000 15.000 meno - Fondo Svalutazione (100.000) 0 0 Depositi a copertura Trattamento di Fine Rapporto 2.798.516 2.800.000 2.700.000 Immobilizzazioni materiali: 7.734.584 7.577.000 7.371.000 Beni immobili e mobili 26.613.989 27.916.350 29.374.000 Totale beni immobili e mobili 26.613.989 27.916.350 29.374.000 meno - Fondi di ammortamento (5.551.569) (7.226.718) (9.089.000) 21.062.420 20.689.632 20.285.000 Immobilizzazioni immateriali: Oneri pluriennali 56.050 150.000 255.000 Oneri pluriennali Fondo pensione 436.406 219.000 2.500 492.456 369.000 257.500 Totale attività immobilizzate 29.289.460 28.635.632 27.913.500 TOTALE ATTIVITA' 35.571.108 34.043.632 32.532.500
STATO PATRIMONIALE AL 31/12/2004 FORECAST AL 31/12/2005 E BUDGET AL 31/12/2006 ( Valori espressi in uro ) PASSIVITA' Consuntivo al Forecast al Budget al 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2006 PASSIVITA' CORRENTI Debiti pagabili entro 12 mesi: Debiti verso fornitori 1.275.938 1.300.000 1.200.000 Debiti v/società Controllata 363.857 200.000 200.000 Altri debiti 1.840.083 1.750.000 1.600.000 3.479.878 3.250.000 3.000.000 Ratei e risconti passivi 495.100 399.918 360.086 Totale passività correnti 3.974.978 3.649.918 3.360.086 PASSIVITA' A MEDIO E LUNGO TERMINE Mutui e Finanziamenti 6.085.310 5.420.000 4.743.000 Trattamento di Fine Rapporto 4.956.629 5.551.000 5.600.000 Fondo Pensione Assolombarda 3.198.614 1.855.000 1.205.000 Fondo Oscillazione Pensione 2.508.948 2.809.000 3.109.000 Debito per Rendite Vitalizie 1.891.477 1.348.000 798.000 Debito per ferie maturate e non godute 305.544 250.000 200.000 Fondo Rischi Diversi 774.894 480.000 480.000 Fondo Svalutazione Partecipazioni 0 300.000 290.000 Totale passività a medio e lungo termine 19.721.416 18.013.000 16.135.000 PATRIMONIO NETTO Patrimonio Netto iniziale 10.322.495 11.874.714 12.380.714 Risultato dell'esercizio 1.552.219 506.000 656.700 Totale Patrimonio Netto 11.874.714 12.380.714 13.037.414 TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO 35.571.108 34.043.632 32.532.500
CASH-FLOW PERIODO 2002-2006 (Valori espressi in uro) Descrizione 2002 2003 2004 Forecast 2005 Budget 2006 FONTI Risultato dell'esercizio 1.066.157 1.604.763 1.552.219 506.000 656.700 Ammortamenti 1.074.214 1.267.529 1.703.368 2.030.000 2.200.000 Ammortamenti Oneri Pluriennali Fondo Pensione 216.912 216.912 216.912 216.912 216.912 Accantonamento TFR 716.722 719.958 738.373 770.000 765.000 Accantonamento Fondo Pensione 562.550 500.000 450.000 400.000 350.000 Accantonamento Fondo Ferie (37.020) (6.065) (76.150) 0 0 Accantonamento Fondo Rischi Diversi 154.937 155.000 150.000 100.000 100.000 Accantonamento Fondo Svalutazione Partecipaz. 0 0 0 0 0 Accantonamento Oscillazione Fondo Pensione 299.545 299.545 299.545 299.545 299.545 Accantonamento Fondo Svalutazione Crediti 154.937 155.000 150.000 100.000 100.000 Accanton. (Utilizzo) Riserva opere di manutenzione (516.457) (516.457) (750.000) 0 0 Accanton. (Utilizzo) Riserva Lavori di Ristrutturazione 500.000 250.000 0 0 0 Operazioni per (rivalutazioni)/accantonam.straord. (516.457) (516.457) (516.457) (516.457) (516.457) Mutui e finanziamenti 5.000.000 0 0 0 Rimborsi TFR da Compagnie di Assicurazione 417.053 518.719 152.304 182.000 150.000 Aumento passività correnti - aumento attività correnti (316.426) 3.832 686.039 (245.527) (176.700) Rimborso finanziamenti 98.695 200.000 142.280 100.000 0 Totale Fonti 3.875.362 9.852.279 4.898.433 3.942.473 4.145.000 IMPIEGHI Rimborso Mutui 744.782 589.845 654.349 883.000 895.000 Acquisizione di attivo immobilizzato 1.877.189 3.499.877 5.641.652 1.860.000 1.610.000 Premi versati a Comp.Ass./Gestore Finanziario F.P. 1.273.945 1.190.080 1.147.151 1.192.000 1.200.000 Rivalutazione polizze collettive TFR 125.756 108.936 104.624 109.000 90.000 Utilizzo Fondo Rendite Vitalizie 653.508 657.205 589.846 543.000 550.000 Utilizzo Fondo Rischi 285.462 32.125 422.662 36.000 100.000 Utilizzo Fondo Svalutazione altre Immobilizzazioni 100.000 200.000 142.280 100.000 0 Pagamento TFR a dipendenti 747.526 123.225 439.469 823.000 600.000 Acquisizione partecipazioni 2.063 58.900 85.000 0 0 Totale Impieghi 5.810.231 6.460.193 9.227.033 5.546.000 5.045.000 Disponibilità iniziale 7.244.910 5.310.041 8.702.127 4.373.527 2.770.000 + Fonti di liquidità 3.875.362 9.852.279 4.898.433 3.942.473 4.145.000 - Impieghi di liquidità 5.810.231 6.460.193 9.227.033 5.546.000 5.045.000 Liquidità finale 5.310.041 8.702.127 4.373.527 2.770.000 1.870.000