BILANCIO UNICO DI ATENEO esercizio 2017 Rappresentazione grafica A cura dell Area finanziaria (ex A.Pi.Co.G.)
STATO PATRIMONIALE esercizio 2017 ATTIVO PASSIVO A) IMMOBILIZZAZIONI 118.156.404,28 I IMMATERIALI 239.169,17 II MATERIALI 117.917.235,11 III FINANZIARIE - B) ATTIVO CIRCOLANTE 374.432.732,77 I RIMANENZE - II CREDITI 47.795.632,02 III ATTIVITA' FINANZIARIE - IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 326.637.100,75 C) RATEI E RISCONTI ATTIVI 161.890,02 C1) RATEI E RISCONTI PER PROGETTI E RICERCHE IN CORSO - C2) ALTRI RATEI E RISCONTI ATTIVI 161.890,02 TOTALE ATTIVO 492.751.027,07 CONTI D'ORDINE DELL'ATTIVO PASSIVO A9 PATRIMONIO NETTO 400.496.686,27 I FONDO DI DOTAZIONE DELL ATENEO 9.499.233,42 II PATRIMONIO VINCOLATO 226.285.556,10 III PATRIMONIO NON VINCOLATO 164.711.896,75 B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 26.611.673,08 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 1.244.760,00 D) DEBITI 11.765.849,97 E) RATEI E RISCONTI PASSIVI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI 52.632.057,75 E1) RISCONTI PER PROGETTI E RICERCHE IN CORSO 23.221.158,15 E2) CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI 4.632.888,82 E3) RISCONTI PASSIVI SU TASSE E CONTRIBUTI 24.778.010,78 TOTALE PASSIVO 492.751.027,07 CONTI D'ORDINE DEL PASSIVO - 2 -
STATO PATRIMONIALE composizione dell attivo esercizio 2017 23,99% Immobilizzazioni Crediti Disponibilità liquide 9,70% 66,31% - 3 -
STATO PATRIMONIALE composizione del passivo esercizio 2017 0,25% 2,39% 10,68% 5,40% Patrimonio netto Fondo per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto Debiti Ratei e risconti passivi e contributi agli investimenti 81,28% - 4 -
INDICATORI FINANZIARI comparazione esercizi precedenti 4,33 3,38 3,39 14,72 14,00 18,48 18,33 18,48 18,33 32,21 28,10 32,21 Indice di solidità Indice di disponibilità Indice di liquidità primaria Indice di liquidità secondaria 2015 2016 2017-5 -
INDICATORI FINANZIARI valori di riferimento INDICE DESCRIZIONE RIFERIMENTO VALORE 2017 Indice di solidità PATROMONIO NETTO IMMOBILIZZAZIONI Capacità di coprire i costi degli investimenti con il capitale proprio positivo se > 0,70 3,39 Indice di disponibilità ATTIVO CIRCOLANTE DEBITI A BREVE TERMINE Capacità di coprire con mezzi propri le attività immobilizzate dell azienda ottimo > 1,40 32,21* Indice di liquidità primaria DISPONIBILITA LIQUIDE DEBITI A BREVE TERMINE Capacità di copertura delle passività con liquidità immediata ottimo > 1,10-1,20 28,10 Indice di liquidità secondaria DISPONIBILITA LIQUIDE + CREDITI A BREVE TERMINE DEBITI A BREVE TERMINE Capacità di copertura delle passività con liquidità immediata e differite positivo se > 1,5 32,21* * I valori dei due indicatori sono coincidenti in quanto il totale delle attività finanziarie iscritte in bilancio è pari a 0-6 -
CONTO ECONOMICO esercizio 2017 PROVENTI OPERATIVI A) PROVENTI OPERATIVI 278.581.280,05 PROVENTI PROPRI 41.992.822,62 CONTRIBUTI 201.600.766,11 PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA - ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 34.987.691,32 VARIAZIONE RIMANENZE INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI COSTI OPERATIVI B) COSTI OPERATIVI 255.749.650,29 COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 91.666.945,69 COSTI DEL PERSONALE 146.275.531,04 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 10.838.377,92 ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 5.022.618,35 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.946.177,29 A - B) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI 22.831.629,76 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI - 375.096,33 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI - 1.067.816,78 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO - 9.310.554,27 RISULTATO DI ESERCIZIO RISULTATO DI ESERCIZIO 12.078.162,38-7 -
CONTO ECONOMICO - PROVENTI composizione esercizio 2017 8,00% 3,64% 11,43% 12,56% 64,36% Contributi MIUR e altre amministrazioni centrali Altri proventi e ricavi diversi Proventi per la didattica Altri contributi pubblici e privati Proventi da ricerca - 8 -
CONTO ECONOMICO - PROVENTI comparazione con esercizi precedenti Milioni 200 180 188,25 172,96 179,30 160 140 120 100 80 60 40 20 42,40 57,76 34,99 36,63 36,82 31,84 21,88 29,64 22,30 17,80 6,42 10,15 - Contributi MIUR e altre amministrazioni centrali Altri proventi e ricavi diversi Proventi per la didattica Altri contributi pubblici e privati Proventi da ricerca 2015 2016 2017-9 -
FONDO FINANZIAMENTO ORDINARIO (F.F.O.) comparazione con esercizi precedenti Milioni 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 2014 2015 2016 2017 Piano straordinario associati 4.007.213 4.007.213 5.078.276 5.236.004 Intervento perequativo 3.903.330 3.513.248 4.048.979 1.725.151 Quota premiale 22.216.025 25.728.723 28.060.556 32.514.533 Quota base 134.495.585 128.594.367 122.905.873 117.367.562-10 -
PROVENTI PER LA DIDATTICA composizione 3,16% 4,89% 3,63% Contribuzione studentesca corsi di laurea, laurea specialistica, specializzazione e d.u. Contribuzione studentesca altra formazione Diritti di segreteria e bollo 88,32% - 11 -
PROVENTI PER LA DIDATTICA comparazione con esercizi precedenti 40 Milioni 35 32,34 33,77 30 28,12 25 20 15 10 5 1,83 0,33 1,01 1,52 1,50 1,56 1,16 - Contribuzione studentesca corsi di laurea, laurea specialistica, specializzazione e d.u. Contribuzione studentesca altra formazione 2015 2016 2017 Diritti di segreteria e bollo Altri servizi agli studenti - 12 -
CONTRIBUZIONE STUDENTESCA FORMAZIONE comparazione con esercizi precedenti Milioni 35 30 25 20 15 10 5 - Ricavi da contribuzione studentesca per corsi di laurea Ricavi da contribuzione studentesca per corsi di laurea specialistica Fino all A.A. 2016 2017 tasse e contributi Dall A.A. 2017 2018 contributo onnicomprensivo Ricavi da contribuzione studentesca per scuole di specializzazione Ricavi da contribuzione studentesca per corsi di diploma universitario Altri ricavi da tasse e contributi per corsi di laurea Altri ricavi da tasse e contributi per corsi di laurea specialistica 2015 29.062.922,40 1.826.192,14 1.407.782,31 5.900,53 36.000,00 2.520,00 2016 29.773.050,51 2.736.386,09 987.403,12 4.424,98 70.436,09 203.110,85 2017 24.293.370,19 2.723.168,81 928.104,01 4.460,00 167.340,00 6.040,00-13 -
CONTRIBUZIONE STUDENTESCA ALTRA FORMAZIONE comparazione con esercizi precedenti Milioni 2 1 - Altri ricavi da contribuzione studentesca per altri corsi Ricavi da contribuzione studentesca per corsi di perfezionamento Ricavi da contribuzione studentesca per dottorati di ricerca Ricavi da contribuzione studentesca per master universitari 2015 1.307.450,88 34.002,61 80.119,77 407.701,19 2016 1.320,00 34.813,68 53.553,45 236.028,37 2017 461.524,00 27.194,00 86.290,00 430.714,00-14 -
PROVENTI DA RICERCA E CONTRIBUTI composizione 7,29% 4,08% 13,29% Contributi da enti pubblici Proventi della ricerca da enti pubblici Contributi da privati Proventi della ricerca da privati 75,33% Escluso conto terzi - 15 -
PROVENTI DA RICERCA E CONTRIBUTI comparazione esercizi precedenti e incidenza pubblico / privati 38,46 39,77 38,73 4,52 2,73 5,85 16,06 54,52 43,23 45,56 3,46 6,83 4,52 2,73 3,75 0,00 2,10 Contributi da enti pubblici Escluso conto terzi Proventi della ricerca da enti pubblici Contributi da privati Proventi della ricerca da privati 2015 2016 2017 2015 2016 2017 Proventi e contributi da privati Proventi e contributi da enti pubblici - 16 -
CONTRIBUTI CONTO TERZI composizione 8,61% 10,76% Ricavi derivanti da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico Servizi Resi - Proventi derivanti da attività commerciale 26,02% 54,61% Consulenza - Proventi derivanti da attività commerciale Formazione Didattica - Proventi derivanti da attività commerciale - 17 -
CONTRIBUTI CONTO TERZI comparazione esercizi precedenti Milioni 4 3 2,97 2 1,74 0,54 0,58 0,09 0,24 1,22 1,33 1 0,33 0,19 - Ricavi derivanti da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico Servizi Resi - Proventi derivanti da attività commerciale 2015 2016 2017 Consulenza - Proventi derivanti da attività commerciale Formazione Didattica - Proventi derivanti da attività commerciale - 18 -
FATTURATO CONTO TERZI comparazione esercizi precedenti Milioni 6 5,50 5 4,18 4 3 2,90 2 1,52 1,33 1,49 1 0,53 0,00 0,54 0,73 0,00 0,09 0,35 0,33 0,31 - Ricavi derivanti da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico Servizi Resi - Proventi derivanti da attività commerciale Consulenza - Proventi derivanti da attività commerciale Formazione Didattica - Proventi derivanti da attività commerciale TOTALE 2015 2016 2017-19 -
PROVENTI DELLA DIDATTICA E DELLA RICERCA comparazione con esercizi precedenti 50.000.000 100,00% 40.000.000 75,00% 30.000.000 50,00% 20.000.000 10.000.000 25,00% 0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Didattica 42.688.636 41.137.657 38.312.120 35.687.405 35.603.598 31.842.730 Ricerca 9.570.236 7.565.753 12.122.225 17.799.414 6.423.522 10.150.093 R/D 22,42% 18,39% 31,64% 49,88% 18,04% 31,88% 0,00% - 20 -
CONTO ECONOMICO - COSTI composizione esercizio 2017 0,76% 4,24% 1,96% 17,24% 35,84% Costi della gestione corrente Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo Oneri diversi di gestione Ammortamenti e svalutazioni 39,95% Accantonamenti per rischi e oneri - 21 -
CONTO ECONOMICO - COSTI comparazione esercizi precedenti Milioni 140 120 100 103,44 91,67 116,19 105,31 102,18 80 72,61 60 40,29 42,72 44,10 40 20 1,90 1,52 1,95 8,76 10,49 10,84 2,03 14,92 5,02 - Costi della gestione corrente Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica Costi del personale dirigente e tecnicoamministrativo Oneri diversi di gestione Ammortamenti e svalutazioni Accantonamenti per rischi e oneri 2015 2016 2017-22 -
COSTI DEL PERSONALE composizione 6,94% 2,34% 1,63% 0,36% Personale docente e ricercatori 23,11% 65,62% Personale tecnico-amministrativo a tempo indeterminato Personale tecnico-amministrativo a tempo determinato Collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) Esperti linguistici Docenti a contratto - 23 -
COSTI DEL PERSONALE comparazione con esercizi precedenti 10,29 8,98 10,04 3,98 3,22 3,38 3,23 2,44 2,37 0,75 0,70 0,51 0,81 0,24 0,95 30,00 32,94 33,44 107,41 98,71 94,97 Personale docente e ricercatori Personale tecnicoamministrativo a tempo indeterminato Personale tecnicoamministrativo a tempo determinato Collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 2015 2016 2017 Esperti linguistici Docenti a contratto Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca - 24 -
COSTI INTERMEDI composizione 10,70% 2,00% 3,97% 0,08% Acquisto materiale di consumo per laboratori Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali (al netto delle utenze e delle manutenzioni) Costi per godimento di beni di terzi 30,10% 47,44% Costi per utenze e canoni Costi per manutenzione ordinaria 5,71% Acquisto altri materiali - 25 -
COSTI INTERMEDI comparazione con esercizi precedenti 2,52 1,38 1,12 0,05 0,03 0,02 2,38 1,61 3,06 3,02 1,05 0,57 5,11 4,81 8,01 7,00 8,51 13,41 16,23 18,97 Acquisto materiale di consumo per laboratori Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali (al netto delle utenze e delle manutenzioni) Costi per godimento di beni di terzi Costi per utenze e canoni 2015 2016 2017 Costi per manutenzione ordinaria Acquisto altri materiali - 26 -
COSTI RICLASSIFICATI composizione 2017 13,35% 6,19% 5,27% 4,75% 1,63% 42,02% Interventi a favore degli studenti (inclusi i rimborsi) Acquisto beni e servizi Utenze e canoni Contributi ad altri enti o organismi Compensi indennità e missioni Manutenzione ordinaria Spese per attività istituzionale 26,79% - 27 -
COSTI RICLASSIFICATI comparazione con esercizi precedenti Milioni 30 27,58 27,61 26,77 27,95 25 22,00 20 17,07 15 10 5 8,01 7,00 8,51 5,95 4,06 3,95 3,09 3,09 3,36 4,81 3,06 3,02 - Interventi a favore degli studenti (inclusi i rimborsi) Acquisto beni e servizi Utenze e canoni Contributi ad altri enticompensi indennità e o organismi missioni 2015 2016 2017 Manutenzione ordinaria - 28 -
CLASSIFICAZIONE DELLA SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI 21,72% Ricerca di base 36,21% 1,93% R&S per gli affari economici Istruzione superiore Servizi ausiliari all'istruzione Servizi ospedalieri 0,08% 0,49% 0,06% 39,51% Indirizzo politico Servizi e affari generali per le amministrazioni - 29 -
CONTO ECONOMICO - RISULTATO comparazione esercizi precedenti 53.654.307,15 2015 2016 2017 13.829.385,36 12.078.162,38 Risultato di esercizio - 30 -
INDICATORI PROPER SPESE DEL PERSONALE comparazione esercizi precedenti* 77,53% 74,36% 74,31% 75,65% 76,50% 75,46% 2012 2013 2014 2015 2016 2017 * Per l esercizio 2017 i dati sono stimati sulla base dei dati di bilancio - 31 -
INDICATORI PROPER ISEF comparazione esercizi precedenti** 1,05% 1,09% 1,10% 1,08% 1,07% 1,08% 2012 2013 2014 2015 2016 2017 *Indicatore di indebitamento pari allo 0,00% dal 2012 al 2017. ** Per l esercizio 2017 i dati sono stimati sulla base dei dati di bilancio - 32 -
INDICATORI PROPER ISEF riferimenti normativi INDICATORE VALORE 2017 RIFERIMENTO Indicatore di spese del personale 75,46% max 80% Indebitamento 0,00% max 15% Indicatore di sostenibilità economico finanziaria (ISEF) 1,08 positivo se > 1-33 -
INDICATORE ANNUALE TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI comparazione con esercizi precedenti 12,89 11,4 26,96 2015 2016 2017-34 -