4.5 IMMOBILIZZAZI ONI MATERIALI euro ESERCIZI PRECEDENTI Codice Modello SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico al 31.12.2016 Rivalutazionni Svalutazioni Fondo ammortamento Valore netto iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni = + - - = +/- + - AAA280 Terreni 455.021 0 0 455.021 0 0 0 AAA290 di cui disponibili 50.069 0 0 50.069 0 0 0 AAA300 di cui indisponibili 404.952 0 0 404.952 0 0 0 Fabbricati non strumentali AAA320 5.514.075 0 0 855.335 4.658.740 0 0 0 (disponibili) AAA350 di cui soggetti a sterilizzazione 5.480.844 0 0 787.076 4.693.768 0 0 0 Fabbricati strumentali (indisponibili) 178.008.746 0 0 63.721.090 114.287.656 641.852 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 85.898.955 0 0 34.743.853 51.155.102 641.852 0 0 AAA380 Impianti e macchinari 13.986.698 0 0 13.369.094 617.604-1 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 3.769.167 0 0 3.151.563 617.604-1 0 0 AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche 53.163.595 0 0 49.652.653 3.510.942-1 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 24.772.862 0 0 21.261.918 3.510.944 0 0 0 AAA440 Mobili e arredi 10.601.553 0 0 9.974.389 627.164 0 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 4.421.683 0 0 3.799.768 621.915 0 0 0 AAA470 Automezzi 3.584.787 0 0 3.034.753 550.034 1 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 3.088.932 0 0 2.538.899 550.033 1 0 0 AAA500 Oggetti d'arte 1.606.103 0 0 1.606.103 0 0 0 AAA510 Altre immobilizzazionii materiali 17.561.398 0 0 15.119.566 2.441.832 1 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 11.383.772 0 0 8.941.990 2.441.782 0 0 0 AAA540 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 948.414 948.414-641.852 0 0 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 285.430.390 0 0 155.726.880 129.703.510 0 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 138.816.215 0 0 75.225.067 63.591.148 641.852 0 0 Controllo 129.703.510 Differenza 0 N.B. Puntamenti colonne C6-C7-C8-C9- C10= Consuntivo 2016 Pagina 1 di 13
Restanti puntamenti = Consuntivo 2017 Legenda cella valorizzata da utente cella valorizzata da utente -di cuicella con formula cella con puntamento automatico e controllo cella non editabile IMM01 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. IMM01 - NO Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. IMM01 - SI Per le immobilizzazioni immateriali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Immobilizzazioni immateriali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Pagina 2 di 13
DIRITTI DI BREVETTO E UTIILIZZAZIONE OPERE INGEGNO durata legale del diritto o, in assenza, 20% 20% MIGLIORIE SU BENI DI TERZI Aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto IMM02 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento IMM01 - NO superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. IMM01 - SI Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Immobilizzazioni materiali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Pagina 3 di 13
Edifici adibiti all'attività istituzionale E IMPIANTI INSERITI STABILMENTE 3% NEL FABBRICATO impianti generici, connessi alla funzionalità e non scindibili degli edifici Edifici adibiti ad uso 3% civile non istituzionale Costruzioni leggere 10% Impianti e macchinari adibiti ad uso civile non istituzionale 12,5% IMPIANTI E MACCHINARI - AUDIOVISIVI (compresi computer, monitor inclusi, se non compresi in altre categorie) 20% Impianti e macchinari adibiti all'attività istituzionale (COMPRESE GRANDI ATTREZZATURE SANITARIE) 12,5% ATTREZZATURE SANITARIE E 20% SCIENTIFICHE MOBILI E ARREDI 12,5% AUTOMEZZI 25% ALTRI BENI MATERIALI 20% Pagina 4 di 13
IMM03 - Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. IMM03 - NO Per i cespiti acquistati nell anno, l aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso e (ii) il 31/12. Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di IMM03 - SI dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento. Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente IMM03 - MISTO l aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni [specificare] Per le immob. materiali si è dimezzata forfettariamente l'aliquota normale di ammort. Per le immob. immat. (Software e Migliorie su beni di terzi) è stata utilizzata l'aliquota normale senza dimezzarla. IMM04 - Eventuale ammortamento integrale. Pagina 5 di 13
IMM04 - NO Per i cespiti di valore inferiore a 516.46, non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. IMM04 - SI IMM04 - ALTRO [Specificare] Per i cespiti di valore inferiore a 516.46, ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. IMM05 - Svalutazioni. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di IMM05 - NO immobilizzazioni materiali e/o immateriali. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. [SPECIFICARE IMM05 - SI IMPORTO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] IMM06 - Rivalutazioni. Pagina 6 di 13
IMM06 - NO IMM06 - SI Nel corso dell esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. Nel corso dell esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. [SPECIFICARE LEGGE SPECIALE CHE LE HA DETERMINATE, IMPORTO AL LORDO E AL NETTO DEGLI AMMORTAMENTI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL PATRIMONIO NETTO] IMM07 - Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. Nel corso dell esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi IMM07 - NO (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è pari a zero). IMM07 - SI Nel corso dell esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è > 0). [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] IMM08 - Oneri finanziari capitalizzati. Pagina 7 di 13
IMM08 - NO Nel corso dell esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. IMM08 - SI Nel corso dell esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Caso presente in azienda? Se si, Informazione NO SI illustrare IMM09 - Gravami. Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? IMM10 - Sulle immobilizzazioni iscritte in Immobilizzazioni in bilancio sono in corso contenziosi contenzioso iscritte con altre aziende sanitarie, con altri in bilancio. enti pubblici o con soggetti privati? Si segnala un contenzioso inerente la mancata realizzazione del nuovo Ospedale di Fossano per il quale l'a.s.l. CN1 ha accantonato un Fondo rischi per cause civili ed oneri processuali. Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale IMM11 - perché non riconosciute come Immobilizzazioni in proprietà dell azienda in seguito a contenzioso non contenziosi in corso con altre iscritte in bilancio. aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM12 - Eventuali Esistono impegni già assunti, ma impegni significativi non ancora tradottisi in debiti? [SE assunti con fornitori SI ILLUSTRARE per l'acquisizione di L AMMONTARE PER SINGOLO immobilizzazioni IMPEGNO] materiali. Per completezza di informazione si rimanda alla tabella 16.49 Conti d'ordine per la RSA di Mombasiglio Pagina 8 di 13
COMMENTO IMM13 - Esistono immobilizzazioni destinate Immobilizzazioni alla vendita con apposito atto destinate alla deliberativo aziendale? vendita. IMM14 - Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Vedere commento al paragrafo "IMM13" Per un maggior dettaglio sugli investimenti dell'anno 2017 si rimanda all'allegato alla Relazione del Direttore Generale. FABBRICATI INDISPONIBILI Con riferimento al disposto della DGR 1-28836 e della DGR 29-24445 si è provveduto ad ammortizzare i fabbricati presenti all'1/1/97 nonchè quelli acquisiti nel corso del '99 attraverso attribuzione regionale (Det. n. 287/99); dette quote annue sono state sterilizzate con un utilizzo di pari importo del fondo di dotazione fino all'esercizio 2011. A partire dall'anno 2012 la sterilizzazione è stata effettuata attraverso l'utilizzo dell'apposito conto di patrimonio netto "Finanziamenti per beni di prima dotazione fabbricati". In tale conto sono stati altresì contabilizzati lo storno dal fondo di dotazione del controvalore dei fabbricati presenti all'1/1/97 e il ricalcolo della sterilizzazione dei fabbricati disponibili. Si segnala inoltre che l'istituzione, a partire dall'esercizio 2012, di un apposito conto denominato "Finanziamenti per beni di prima dotazione altre immobilizzazioni" ha consentito di contabilizzare separatamente la sterilizzazione relativa alle Migliorie su beni di terzi di prima dotazione. Anche in questo caso si è proceduto allo storno dal fondo di dotazione del controvalore delle migliorie su beni di terzi presenti all'1/1/97. La voce "Giroconti e Riclassificazioni" evidenzia il passaggio a cespite di fatture iscritte come immobilizzazioni in corso e relative all'ospedale di Savigliano (euro 641.852). Sono state inoltre iscritte a cespite migliorie su fabbricati per un importo di 1.383.966, di cui euro 33.927 con utilizzo dell'utile di esercizio 2016, come concordato con i funzionari regionali. IMPIANTI E MACCHINARI INDISPONIBILI Il dettaglio degli acquisti 2017 ( 504.964) è rinviato all'allegato alla Relazione del Direttore Generale relativo agli investimenti 2017. La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro -1 per arrotondamenti (sia in corrispondenza della riga "Impianti e macchinari" che della riga "di cui soggetti a sterilizzazione"). ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro -1 per arrotondamenti. Nel corso del 2017 si sono registrati acquisti di attrezzature sanitarie e scientifiche per un Pagina 9 di 13
ammontare pari a 1.237.428, di cui euro 519.971 con utilizzo dell'utile di esercizio 2016, come concordato con i funzionari regionali. Per un maggiore dettaglio sugli investimenti si rimanda alla Relazione del Direttore Generale. MOBILI E ARREDI Nel corso del 2017 si sono registrati acquisti di mobili e arredi per un ammontare pari a 176.444, di cui euro 120.038 con utilizzo dell'utile di esercizio 2016, come concordato con i funzionari regionali. Per un maggiore dettaglio sugli investimenti si rimanda alla Relazione del Direttore Generale. AUTOMEZZI Il dettaglio degli acquisti 2017 ( 26.817) è rinviato all'allegato alla Relazione del Direttore Generale relativo agli investimenti 2017. La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro 1 per arrotondamenti (sia in corrispondenza della riga "Automezzi" che della riga "di cui soggetti a sterilizzazione"). ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Nel corso del 2017 si sono registrati acquisti di "Altre immobilizzazioni materiali" per un ammontare pari a 1.324.645, di cui euro 575.843 con utilizzo dell'utile di esercizio 2016, come concordato con i funzionari regionali. La voce "Giroconti e Riclassificazioni" contiene euro 1 per arrotondamenti. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO E ACCONTI La voce "Giroconti e Riclassificazioni" evidenzia il passaggio a cespite di fatture iscritte come immobilizzazioni in corso e relative all'ospedale di Savigliano (euro -641.852). La voce "Acquisizioni e costruzioni in economia" evidenzia l'iscrizione nell'anno 2017 di immobilizzazioni in corso fabbricati per euro 2.002.424. La voce "Dismissioni (valore netto)" pari ad euro 8.374 si riferisce allo storno di una immobilizzazione in corso fabbricati registrata nell'anno 2013, a seguito di ulteriori verifiche da parte del Servizio Tecnico dell'a.s.l. CN1 che hanno comportato l'annullamento delle registrazioni di approvvigionamento relative. Per un maggior dettaglio si rimanda alla tabella 04.07 "Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso". Nel corso del 2017 si è provveduto a dichiarare fuori uso beni mobili per un importo di 5.553.795 ammortizzati per 5.545.120. DETTAGLIO DISMISSIONI IMPIANTI E MACCHINARI INDISPONIBILI Alienazioni per fuori uso 804.712 (meno fondo amm.to) - 804.712 ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE INDISPONIBILI Alienazioni per fuori uso 3.529.593 (meno fondo amm.to) - 3.524.651 Pagina 10 di 13
MOBILI E ARREDI INDISPONIBILI Alienazioni per fuori uso 164.174 (meno fondo amm.to) - 163.228 AUTOMEZZI INDISPONIBILI Alienazioni per fuori uso 67.813 (meno fondo amm.to) - 67.410 ALTRI BENI INDISPONIBILI (ALTRE IMMOBILIZ. MATERIALI) Alienazioni per fuori uso 984.861 Dismissioni per furto 2.643 arrotondamenti -1 (meno fondo amm.to per fuori uso euro 983.802 e per furto euro 1.317) - 985.119 TOTALE 8.675 COSI' COMPOSTO: ALIENAZIONI PER VENDITE (beni disponibili e indisponibili) 0 DISMISSIONI PER FUORI USO (minusvalenze) 7.349 DISMISSIONI PER FURTO 1.326 (insussistenze passive) Per maggiori informazioni in merito alle "Capitalizzazioni 2017" si rimanda agli Allegati A, A.1 e A.2 del presente Fascicolo di Bilancio 2017. IMM13 - Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? Se si, illustrare Pagina 11 di 13
Risultano fabbricati e terreni disponibili destinabili alla vendita. L'Ente non ha adottato ulteriori provvedimenti deliberativi nel 2017. Nel 2016 sono andati deserti gli avvisi a manifestare interesse all'acquisto dei seguenti fabbricati: - Padiglione Michelotti di Mondovì facente parte dell'ex Ospedale - Padiglione Chiarugi di Racconigi rientrante nell'ex complesso ospedaliero psichiatrico - Immobile denominato "Casa Demonte" in Cavallermaggiore - Immobile denominato "Ex Villa Nazzaro" in Dronero Pagina 12 di 13
MOVIMENTI DELL ' ESERCIZIO Cont rollo Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative Interessi capitalizzati Dismissioni (valore netto) Ammortamenti Valore Netto Contabile Valore Netto Contabile da SP MIN 31.12.2017 Differenza + + + - - = 0 0 0 0 455.021 455.021 0 0 0 0 0 50.069 50.069 0 0 0 0 0 404.952 404.952 0 0 0 0 0 165.422 4.493.318 4.493.318 0 0 0 0 0 165.070 4.528.698 1.383.966 0 0 0 5.368.071 110.945.403 110.945.403 0 1.350.039 0 0 0 2.606.849 50.540.144 504.964 0 0 0 166.969 955.598 955.598 0 504.964 0 0 0 166.969 955.598 1.237.428 0 0 4.942 1.366.107 3.377.320 3.377.320 0 717.457 0 0 4.942 1.314.110 2.909.349 176.444 0 0 946 188.825 613.837 613.837 0 56.406 0 0 946 178.851 498.524 26.817 0 0 403 263.743 312.706 312.706 0 26.817 0 0 403 263.743 312.705 0 0 0 0 1.606.103 1.606.103 0 1.324.645 0 0 2.384 857.946 2.906.148 2.906.148 0 748.802 0 0 2.384 800.310 2.387.890 2.002.424 0 0 8.374 2.300.612 2.300.612 0 6.656.688 0 0 17.049 8.377.083 127.966.066 127.966.066 0 3.404.485 0 0 8.675 5.495.902 62.132.908 8.377.083 0 Pagina 13 di 13