ORDINE DEI GIORNALISTI Consiglio Regionale delle Marche Via G. Leopardi, 2-60122 Ancona - tel 071/57237 fax 071/2083065 Bilancio consuntivo chiuso il 31/12/2016 A) STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 2016 2015 1) CASSA E CONTO DI CREDITO ORDINARIO 579,82 2.678,45 2) BANCA C/C (Banca delle Marche) 81.256,86 56.448,89 3) BANCA C/C (Banca Pop. Ancona) 30.521,26 50.928,21 4) POSTA C/C 9.981,61 15.034,60 5) IMMOBILI (sede Via Leopardi) 401.788,60 401.788,60 6) MOBILI E ATTREZZATURE 17.370,95 17.370,95 7) IMPIANTI 10.116,84 10.116,84 8) MACCHINE ELETTRONICHE UFFICIO 9.926,38 9.459,30 9) ONERI PLURIENNALI 22.813,20 22.813,20 10) CREDITI DIVERSI 10.013,37 5.828,80 TOTALE ATTIVITA' 594.368,89 592.467,84 PASSIVITA' E PATRIMONIO NETTO 2016 2015 1) DEBITI DIVERSI 32.445,88 17.969,68 2) FORNITORI, FATT. E NOTE DI CRED. DA RIC. 4.209,46 4.170,53 3) FONDO QUIESCENZA DIPENDENTI 57.538,79 52.611,96 4) FONDO RISCHI DIPENDENTI 40.162,59 40.162,59 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 1 di 11
2016 2015 5) FONDO RISCHI DIVERSI 0,00 20.505,08 6) PATRIMONIO NETTO 158.592,69 155.855,21 7) DEBITI PER QUOTE INCASSATE IN ANTICIPO 1.620,00 360,00 9) FONDO AMM. IMMOBILI 187.299,29 175.245,63 10) FONDO AMM. MOBILI 15.842,67 15.526,48 11) FONDO AMM. IMPIANTI 5.144,82 4.283,98 12) FONDO AMM. MACCHINE ELETTR. UFFICIO 7.094,99 5.749,49 13) FONDO AMM. ONERI PLURIENNALI 19.870,56 18.538,32 14) FONDO ACCANT. FORMAZIONE 7.775,79 12.001,79 15) FONDO ACCANT. ACQUISTO LOCALE 5.378,62 5.748,33 16) FONDO ACCANT. LAVORI SEDE 2.236,60 2.694,27 17) FONDO ACCANT. LAVORI COMMISS. 9.000,00 9.000,00 18) FONDO ACCANT. BIBLIOTECA 11.000,00 11.000,00 19) FONDO ACCANT. ELEZIONI 6.000,00 0,00 20) FONDO ACCANT. ATT. EDITORIALE 0,00 14.000,00 21) FONDO ACCANT. OG MARCHE 4.274,23 4.274,23 22) FONDO ACCANT. BORSA DI STUDIO IFG 3.500,00 3.500,00 25) FONDO ACCANT. ARCHIVIAZIONE 8.000,00 8.000,00 26) FONDO ACCANT. CONSIGLIO DISCIPLINA 4.000,00 4.192,44 27) FONDO ACCANT. ADEG. SISTEMI INFORM. 2.106,35 4.340,35 TOTALE PASSIVITA' E PATRIMONIO 593.093,33 589.730,36 AVANZO DI GESTIONE 1.275,56 2.737,48 TOTALE A PAREGGIO 594.368,89 592.467,84 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 2 di 11
B) CONTO ECONOMICO RICAVI 2016 2015 1) QUOTE ANNUALI 272.768,25 261.262,00 2) DIRITTI DI MORA PER RITARDATO PAG. 2.901,00 2.551,00 3) SOPRAVVENIENZE ATTIVE 0,00 158,00 4) DIRITTI DI SEGRETERIA 3.845,00 4.897,00 Tessere professionali 2.460,00 3.600,00 Rilascio certificati 420,00 469,00 Restituzioni giornali 60,00 150,00 Trasferimenti 180,00 260,00 Rimborso spese postali 632,00 356,00 Libri esami professionali 0,00 0,00 Ricorsi Consiglio naz.le 93,00 62,00 5) DIRITTI DI SEGRETERIA NUOVE ISCRIZIONI 10.250,00 11.492,00 Professionisti 840,00 1.440,00 Pubblicisti 6.490,00 5.800,00 Praticanti 1.770,00 2.802,00 Elenco speciale 1.150,00 1.450,00 7) CONVENZIONE ORDINE/SIGIM 1.500,00 1.500,00 8) CONTRIBUTI E RICAVI VARI 24.094,09 18.320,78 11) INTERESSI ATTIVI BANCA/POSTA 1.071,90 932,17 12) ARROTONDAMENTI ATTIVI 2,81 2,30 TOTALE RICAVI 316.433,05 301.115,25 COSTI 2016 2015 1) QUOTE VERSATE AL CNOG 106.675,00 91.502,50 2) COSTI DEL PERSONALE DIPENDENTE 99.378,65 98.865,77 Stipendi lordi 74.956,74 74.750,52 Contributi previdenziali dipendenti 19.334,52 19.279,43 Accantonamento TFR 5.087,39 4.835,82 3) SPESE VARIE 14.148,19 27.178,50 Spese telefoniche 2.349,54 2.650,30 Spese per energia elettrica 1.722,42 1.659,96 Spese condominiali 1.164,53 1.897,99 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 3 di 11
2016 2015 Tessere professionali 800,00 1.100,00 Commissioni, spese e interessi c/c banca/posta 4.045,13 3.031,54 Spese per gas da riscaldamento 955,35 1.050,15 Spese per acqua 183,34 181,62 Tassa rifiuti 963,00 1.025,00 Spese pulizia sede 1.469,61 1.437,16 Erogazioni a IFG e Borsa di studio 3.500,00 3.500,00 - utilizzo F.do Borsa IFG - 3.500,00-3.500,00 Contributi erogati per formazione e patrocini 24.226,35 18.144,78 - utilizzo F.do Formazione e F.do Att. Editoriale -23.731,08-5.000,00 4) SPESE MATERIALE DI SEGRETERIA 11.370,69 12.351,82 Spese per materiale ufficio 1.527,38 1.939,70 Spese postali, bolli, notifiche 9.843,31 10.592,12 5) SPESE FUNZIONAMENTO CONSIGLIO 23.076,37 17.363,83 Rimborsi spese organi istituzionali 15.102,12 13.024,73 Manifestazioni ed iniziative 5.070,40 1.323,01 Spese varie Consiglio 1.631,00 1.793,59 Spese Consigli di Disciplina 4.365,28 3.807,56 - utilizzo F.do Consigli di Disciplina -4.192,44-3.807,56 Polizza RCT Consiglio 1.100,01 1.222,50 6) MEDAGLIE D'ORO E D ARGENTO 5.105,70 4.734,94 7) AMM.TO ONERI PLURIENNALI 1.332,24 1.332,24 8) AMM.TO IMMOBILI 12.053,66 12.053,66 - utilizzo Fondo acquisto cantina -369,71-369,71 9) AMM.TO MOBILI 316,19 316,19 10) AMM.TO MACCHINE ELETTR. UFFICIO 1.563,30 1.563,30 11) TASSE E IMPOSTE 4.320,82 4.269,43 12) SPESE SEDE VIA LEOPARDI 2.956,63 2.364,53 spese manutenzione e assistenza informatica 4.787,46 4.621,01 - utilizzo Fondo adeguamento sistemi inform. -2.234,00-2.659,65 ammortamento impianti 860,84 860,84 - utilizzo Fondo lavori e ristrutturazione -457,67-457,67 13) COLLABORAZIONI E CONSULENZE 11.337,52 11.244,73 Consulenza sicurezza del lavoro 888,16 888,16 Elaborazione paghe 2.410,47 2.290,78 Consulenza tributaria e assistenza contabile 4.679,80 4.908,43 Consulenza privacy 300,00 366,00 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 4 di 11
Consulenza legale 1.768,33 2.537,60 Altre spese amministrative 253,76 253,76 Provvigioni a intermediari 1.037,00 0,00 14) ARCHIVIO, BIBLIOTECA E ALLEST. MOSTRA 1.775,00 1.655,00 spese digitalizzazione archivio 7.320,00 7.320,00 - utilizzo Fondo acc.to Archiviazione -7.320,00-7.320,00 Quote Fondazione 1.775,00 1.655,00 - utilizzo Fondo acc.to Fondazione 0,00 0,00 spese digitalizzazione biblioteca 0,00 0,00 - utilizzo Fondo acc.to Biblioteca 0,00 0,00 15) ACCANTONAMENTI 19.820,00 11.320,00 Acc. Fondo Rischi Dipendenti 0,00 0,00 Acc. Fondo Rischi Diversi 0,00 0,00 Acc. Fondo Formazione 5.000,00 0,00 Acc. Fondo Biblioteca 0,00 0,00 Acc. Fondo Collezione d'arte 0,00 0,00 Acc. Fondo Borsa Di Studio Ifg 3.500,00 0,00 Acc. Fondo Consigli di Disciplina 4.000,00 4.000,00 Acc. Fondo per Archivio 7.320,00 7.320,00 16) ARROTONDAMENTI PASSIVI 9,44 1, 99 17) SOPRAVVENIENZE PASSIVE 217,80 449,05 18) RESTITUZIONE QUOTE 70,00 0,00 TOTALE COSTI 315.157,49 298.377,77 AVANZO DI GESTIONE 1.275,56 2.737,48 TOTALE A PAREGGIO 316.433,05 301.115,25 Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 5 di 11
ORDINE DEI GIORNALISTI Consiglio Regionale delle Marche Via G. Leopardi, 2-60122 Ancona tel. 071/57237 fax 071/2083065 Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2016 Gli importi presenti sono espressi in unità di euro Signori colleghi, il bilancio chiuso al 31/12/2016 evidenzia un avanzo di 1.275,56 dopo aver registrato ammortamenti per 16.126,23, accantonamenti per 19.820,00 e dopo aver imputato imposte dell esercizio per 4.320,82. Il bilancio, corrispondente alle risultanze dei documenti giustificativi contabili, è stato redatto nel pieno rispetto delle norme previste dalla legislazione fiscale vigente. Inoltre si fa presente che: - gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico forniscono informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale dell Ente. - sono stati contabilizzati, alla data di riferimento, solo gli avanzi effettivamente realizzati e si è tenuto conto delle perdite di competenza dell'esercizio, anche solo temute, e dei rischi prevedibili (principio di prudenza); - si è tenuto conto della competenza dei componenti positivi e negativi di reddito indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria (principio della competenza); - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente (principio di omogeneità); - le valutazioni sono state effettuate nell ottica della continuazione dell attività. Ai sensi dell'art. 2423-ter si precisa che non si è proceduto al raggruppamento di voci dello stato patrimoniale o del conto economico. CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono esposte al valore di costo, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, con detrazione in forma esplicita degli ammortamenti effettuati, calcolati con riferimento alla loro residua possibilità di utilizzazione. In base a detto criterio il coefficiente di ammortamento applicato è stato del 20%, trattandosi di costi il cui periodo di sfruttamento economico è indeterminato. Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 6 di 11
Tale voce non è stato mai oggetto di rivalutazione. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state valutate al costo di acquisto, comprensivo di tutti gli oneri accessori e non sono mai state rivalutate. Nelle passività sono indicati fondi di ammortamento per quote imputate negli esercizi precedenti e per le quote dell'esercizio calcolate con utilizzo dei coefficienti ordinari stabiliti dalla tabella allegata al D.M. 31 dicembre 1988 (aggiornato con D.M. 17/11/92), ritenuti sufficientemente rappresentativi del normale periodo di deperimento dei beni. Le aliquote utilizzate sono le seguenti: immobili 3% impianti 15% mobili 12% macchine elettroniche ufficio 20% Immobilizzazioni Finanziarie e Partecipazioni Non risultano iscritte in bilancio immobilizzazioni finanziarie e partecipazioni. Crediti I crediti sono iscritti secondo il valore presumibile di realizzazione, mediante rettifiche dirette della voce dell'attivo. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per l importo del numerario esistente e sono interamente disponibili. L'importo effettivo dei depositi bancari e del conto corrente postale e' stato verificato sulla base di appositi prospetti di riconciliazione. Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale. ALTRE INFORMAZIONI Si precisa altresì che nel bilancio non si è proceduto a deroghe ai sensi del 4 comma dell art. 2423 C.C.. Non risultano imputati nell esercizio oneri finanziari ai valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale. Abbiamo provveduto agli adempimenti previsti dal D.Lgs. n. 196/2003 e dal Paragrafo 19 del Disciplinare Tecnico, Allegato B) del Codice della Privacy. Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 7 di 11
COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DELL ATTIVO DISPONIBILITA LIQUIDE La voce 1) Cassa e Conto di credito ordinario ammonta a complessivi 579,82 e si registra un decremento, rispetto all esercizio precedente, di 2.098,63. La voce 2) relativa al conto corrente ordinario acceso presso Banca delle Marche presenta un saldo di 81.256,86, con un incremento di 24.807,97 rispetto all esercizio precedente. La voce 3) relativa al conto corrente ordinario acceso presso UBI Banca Popolare di Ancona ammonta a 30.521,26, con un decremento rispetto all esercizio precedente di 20.406,95. La voce 4) riporta il saldo del conto corrente postale al 31/12/2016 che ammonta a 9.981,61, con un decremento di 5.052,99 rispetto all esercizio precedente. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI La tabella seguente espone il valore delle immobilizzazioni materiali e le variazioni rispetto all esercizio precedente. Imm. materiali COSTO STORICO Valori al 31/12/2015 Movimenti dell'esercizio Valori al 31/12/2016 FONDO AMM.TO VALORE CONTAB. INCREMENTI DECREMENTI AMMORT.TO COSTO STORICO FONDO AMM.TO VALORE CONTAB. 5) IMMOBILI 401.788,60-163.191,98 238.596,62 - - - 12.053,66 401.788,60-187.299,30 214.489,30 6) MOBILI E ATTREZZATURE 17.370,95-15.210,29 2.160,66 - - 316,19 17.370,95-15.842,67 1.528,28 7) IMPIANTI 10.116,84-3.423,14 6.693,70 - - - 860,84 10.116,84-5.144,82 4.972,02 8) MACCHINE ELETTRONICHE UFFICIO 9.459,30-5.749,49 3.709,81 902,68 435,60-1.563,30 9.926,38-7.094,99 2.831,39 TOTALE 438.735,69-200.805,59 237.930,10 902,68 435,60-14.793,99 439.202,77-215.381,78 223.820,99 Gli importi relativi ai beni eliminati sono riportati nella colonna decrementi, mentre gli importi dei beni acquistati sono indicati nella colonna incrementi. macchine elettroniche danneggiate e non più riparabili. Nel corso dell esercizio sono state sostituite due Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 8 di 11
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI La tabella seguente espone il valore delle immobilizzazioni immateriali e le variazioni rispetto all esercizio precedente. Imm. Immateriali COSTO STORICO Valori al 31/12/2015 Movimenti dell'esercizio Valori al 31/12/2016 FONDO AMM.TO VALORE CONTAB. INCREMENTI DECREMENTI AMMORT.TO COSTO STORICO FONDO AMM.TO VALORE CONTAB. 9) ONERI PLURIENNALI 22.813,20-18.538,32 4.274,88 - - - 1.332,24 22.813,20-19.870,56 2.942,64 TOTALE 22.813,20-18.538,32 4.274,88 - - - 1.332,24 22.813,20-19.870,56 2.942,64 Nel corso dell esercizio non sono state sostenute spese pluriennali, quindi si registra solo la quota di ammortamento annuale. CREDITI La voce 10) Crediti diversi ammonta ad 10.013,37, con un incremento di 4.184,57 rispetto all esercizio precedente. In tale voce confluiscono prevalentemente i contributi deliberati da terzi entro il termine dell esercizio ma incassati solo nel corso del 2017, i crediti per canoni pagati in anticipo e i crediti per imposte da rimborsare. COMMENTI ALLE PRINCIPALI VOCI DEL PASSIVO PATRIMONIO NETTO La voce 6) Patrimonio netto ammonta ad 158.592,69 e si riferisce agli avanzi di bilancio dei precedenti esercizi. La differenza rispetto al precedente esercizio ammonta ad 2.737,48, pari all avanzo dell esercizio precedente. DEBITI La voce 1) Debiti diversi ammonta ad 32.445,88, con un incremento di 14.476,20 rispetto all esercizio precedente. In tale voce confluiscono debiti per 9.261,78 per spese da pagare successivamente al 31/12/2016, debiti verso IFG per 3.500,00 che verranno saldati nei primi mesi del 2017, debiti tributari per 1.813,10 e debiti verso istituti previdenziali per 3.821,00 saldati nei primi mesi del 2017, debiti per contributi da erogare per 14.000. FORNITORI E FATTURE DA RICEVERE La voce 2) Fornitori e fatture da ricevere ammonta ad 4.209,46. In tale voce trovano collocazione i debiti verso fornitori per 875,22 e i debiti per fatture ancora da ricevere al 31/12/2016 per 3.334,24. FONDO QUIESCENZA DIPENDENTI Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 9 di 11
Il fondo a fine esercizio risulta pari a 57.538,79, con un incremento di 4.926,83 per la quota maturata nell esercizio 2016, al netto dell imposta sostitutiva sulla rivalutazione del fondo. FONDI ACCANTONAMENTO La tabella seguente espone il valore dei fondi di accantonamento e le variazioni rispetto all esercizio precedente. In particolare si segnala l utilizzo del Fondo per Attività editoriale per la stampa del libro per il trentennale dell Ordine dei Giornalisti delle Marche e la riclassificazione parziale di 6.000 del fondo Rischi Diversi per costituire il fondo Elezioni, in vista del prossimo rinnovo degli organi statutari, e la destinazione del residuo per l accantonamento ad altri fondi. Fondi di accantonamento 31/12/2015 Acc.to/Spos.to Utilizzo 31/12/2016 4) Fondo Rischi Dipendenti 40.162,59 0,00 0,00 40.162,59 5) Fondo Rischi Diversi 20.505,08-20.000,00 505,08 0,00 14) Fondo Acc.to Formazione 12.001,79 5.000,00 9.226,00 7.775,79 15) Fondo Acc.to Acquisto Locale 5.748,33 0,00 369,71 5.378,62 16) Fondo Acc.to Lavori sede 2.694,27 0,00 457,67 2.236,60 17) Fondo Acc.to Lavori commissioni 9.000,00 0,00 0,00 9.000,00 18) Fondo Acc.to Biblioteca 11.000,00 0,00 0,00 11.000,00 19) Fondo Acc.to Elezioni 0,00 6.000,00 0,00 6.000,00 20) Fondo Acc.to Att. editoriale 14.000,00 0,00 14.000,00 0,00 21) Fondo Acc.to Rivista OG. Marche 4.274,23 0,00 0,00 4.274,23 20) Fondo Acc.to Borsa di Studio IFG 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 24) Fondo Acc.to Consiglio di Disciplina 4.192,44 4.000,00 4.192,44 4.000,00 25) Fondo Acc.to per Archivio 8.000,00 7.320,00 7.320,00 8.000,00 26) Fondo Acc.to per Adeguam. sistemi inform. 4.340,35 0,00 2.234,00 2.106,35 TOTALE 139.419,08 5.820,00 41.804,90 103.434,18 DEBITI PER QUOTE INCASSATE IN ANTICIPO La voce 7) Debiti per quote incassate in anticipo ammonta ad 1.620,00 e si registra un incremento di 1.260,00 rispetto all esercizio precedente. Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 10 di 11
INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Per il dettaglio delle voci del conto economico si rimanda al prospetto di bilancio che propone il confronto tra i valori al 31/12/2016 e quelli al 31/12/2015. IMPOSTE DELL ESERCIZIO Le voce 11) Tasse e imposte ammonta ad 4.320,82, con un incremento di 51,39 rispetto all anno precedente, e è relativa: - all imposta IRAP per 3.167,00, calcolata sull ammontare delle retribuzioni per i dipendenti; - all imposta IRES per 1.056, calcolata sulla rendita dei fabbricati e sui redditi di capitale; - alla ritenuta alla fonte di 97,82 subita sugli investimenti finanziari. Signori colleghi, si ringrazia per la fiducia accordata e Vi si invita ad approvare il Bilancio al 31/12/2016, che evidenzia un avanzo di bilancio di 1.275,56. Il presente Bilancio è veritiero e corretto. Ancona, 6 marzo 2017 ORDINE DEI GIORNALISTI CONSIGLIO REGIONALE DELLE MARCHE Il Presidente (f.to Dario Gattafoni) Bilancio consuntivo al 31/12/2016 Pagina 11 di 11