Installazione Aggiornamento Prima di eseguire l aggiornamento: NOTE Ver. DI 16.20.20 RILASCIO Eseguire il salvataggio degli archivi Verificare che la versione installata sia 16.20.00 e successive Visionare il contenuto di questo documento allegato al rilascio NOTE Ver. e prestare DI 16.20.20 RILASCIO attenzione ad eventuali avvertenze riportate Diagnostici automatici Modello 730 Bonus Irpef In talune particolari circostanze il rigo PL66 (Bonus IRPEF spettante) non era calcolato secondo le specifiche fornite dall'agenzia delle Entrate. Dopo l installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nel Modello 730, viene eseguito un diagnostico per individuare le anagrafiche - già stampate - rientranti nella casistica.
NOVITÀ Versione 16.20.20 MODULO CONTABILE Modello Polivalente Modello Polivalente Contabilità Descrizione Proroga Comunicazione Black List Elenco soggetti Black List Bilancio Contabile e Prospetto Costi e Ricavi di tipo Fiscale: Ulteriore Deduzione +40% Cespiti e Leasing Tipo di intervento Adeguamento Normativo FISCALE IVA TR Approvazione Modulistica 2016 X VERSAMENTI UNIFICATI (DELEGA F24) Compensazione crediti ZFU con debiti RUOL Sul debito RUOL è data la possibilità di imputare "Z - debito compensabile con credito ZFU" sul campo "Compensabile" (Risoluzione 36/E del 3/4/2015) X X X X Nuova funzionalità PARCELLAZIONE/ ASSOCIAZIONE - nuovo ordinamento dati Gestione Effetti Aggiornato manuale X PAGHE E STIPENDI IRAP Inserita opzione per considerare nel calcolo dei costi ai fini X delle deduzioni IRAP le differenze contributive per i dipendenti interessati dalla variazione di contribuzione CIGO/CIGS (riordino ammortizzatori sociali). UNIEMENS Allineamento documento tecnico 3.3.1 X Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 2 di 10
Dettaglio argomenti VERSAMENTI UNIFICATI (Delega F24) Compensabilità credito ZFU con debito RUOL VERSAMENTI UNIFICATI 61-1 Per compensare il credito ZFU "agevolazione per zone franche urbane" con il debito RUOL "Somme iscritte a ruolo" occorre: indicare sul codice tributo del credito ZFU la compensabilità con il debito RUOL ovvero: indicare sul debito RUOL dell'anagrafica interessata la lettera "Z - debito compensabile con credito ZFU" sul campo "Compensabile" ovvero: Di seguito, esempio di avvenuta compensazione Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 3 di 10
IVA TR - Approvazione modulistica 2016 Con Provvedimento del Direttore dell'agenzia delle entrate del 21/03/2016 (Provv. 2016/42623) sono stati approvati il nuovo modello IVA TR per la richiesta di rimborso o per l utilizzo in compensazione del credito IVA trimestrale, le relative istruzioni e le specifiche tecniche per la trasmissione telematica dei dati. Il nuovo modello va utilizzato, in luogo del precedente modello approvato con provvedimento del Direttore dell Agenzia delle entrate del 20/03/2015, a decorrere dalle richieste di rimborso o di utilizzo in compensazione del credito IVA relativo al primo trimestre dell anno d imposta 2016, da presentare entro l'ultimo giorno del mese successivo al trimestre di riferimento. Le novità sono le seguenti: FRONTESPIZIO: eliminato il campo Ufficio competente modificata la descrizione del campo Rettifica utilizzo credito in Modifica istanza precedente QUADRO TA aggiunto il rigo TA3 (aliquota 5%) aggiunti i righi relativi ai prodotti agricoli TA6 (aliquota 7,65%) e TA7 (aliquota 7,95%) ed eliminato l'ex rigo TA3 (aliquota 7%) rinumerati tutti i righi successivi del quadro QUADRO TB aggiunto il rigo TB3 (aliquota 5%) aggiunti i righi relativi ai prodotti agricoli TB6 (aliquota 7,65%) e TB7 (aliquota 7,95%) ed eliminato l'ex rigo TB3 (aliquota 7%) rinumerati tutti i righi successivi del quadro QUADRO TC allineati i riferimenti dei righi dei quadri TA e TB che confluiscono nei righi TC1 e TC4 QUADRO TD Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 4 di 10
allineati i riferimenti righi nel calcolo aliquota media (TD1) allineati riferimenti nel calcolo operazioni non imponibili (TD2) allineati riferimenti nel calcolo acquisto di beni ammortizzabili (TD3) allineato l'elenco dei contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso (TD8 campo 1), come evidenziato a seguire: aggiunto il nuovo campo TD9 col.2 "Rimborso" nella sezione 4 Con l'occasione i quadri TA, TB e TC sono stati rinnovati a livello di interfaccia, con l'utilizzo delle maschere grafiche che consentono una migliore rappresentazione visiva del modello. La procedura viene rilasciata completa delle funzioni di estrazione dei dati dagli applicativi contabili (Calcolo Modello), della stampa del modello ministeriale, del telematico Entratel e dei Controlli Sogei. Modello Polivalente - Proroga Comunicazione Black List Con Provvedimento del 25/03/2016 del Direttore dell'agenzia delle entrate (Prot.45144/2016), è stato spostato al 20/09/2016 il termine per l invio della Comunicazione annuale Black List relativa al periodo d'imposta 2015, al fine di consentire a tutti gli operatori (in particolare a coloro che utilizzano sistemi informativi "proprietari") la possibilità di preparare per tempo l'invio dei dati su base annuale anziché mensile o trimestrale. È rimasta invariata, invece, la scadenza dell'invio telematico dello Spesometro relativo al periodo d'imposta 2015 (11/04/2016 per contribuenti mensili e 20/04/2016 per contribuenti trimestrali). A seguito di quanto sopra riportato, è opportuno precisare quanto segue: dal punto di vista strettamente operativo, è sempre possibile effettuare più invii del Modello Polivalente (invii ordinari, ossia non sostitutivi), i quali vengono poi "accodati" dal sistema di accettazione della piattaforma Entratel e trattati ai fini fiscali come un unico invio; le indicazioni fornite da alcune fonti della stampa specializzata devono essere intese, ovvero interpretate, come "possibilità" di effettuare invii separati e non come "obbligo", stante che - come precisato al punto precedente - gli invii ordinari vengono comunque "accodati" e trattati ai fini fiscali come un unico invio; ne consegue che è consigliabile, qualora possibile, effettuare un unico invio nei termini previsti per lo Spesometro anche dei dati Black List (senza quindi fruire della proroga). Si segnala, peraltro, che la procedura permette di effettuare un unico invio dell'intero Modello Polivalente e non consente di effettuare l'invio distinto della Comunicazione Black List rispetto allo Spesometro. Al momento non si ritiene necessario effettuare adeguamenti in tal senso, stante che da anticipazioni ricevute da Assosoftware sembrerebbe quasi certa la possibilità di effettuare il reinvio completo del Modello Polivalente (comprensivo anche di Spesometro) entro il nuovo termine previsto per la Comunicazione Black List, purché sia stato già effettuato nei termini l'invio dello Spesometro. Spesometro - Elenco soggetti Black List Adeguata la stampa "Soggetti Black List" (scelta 11-12-13/1/7/9) per operare su base annuale. Tale stampa è utile ad individuare le aziende di Studio potenzialmente obbligate alla Comunicazione Black List. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 5 di 10
Le opzioni possibili sono quelle indicate nel tooltip a seguire. "Controllo limite": "Tipo stampa": Di seguito un esempio del tabulato con impostate le opzioni "Controllo limite"=s e "Tipo stampa"=e, la prima pagina evidenzia l'elenco dei soggetti obbligati: La seconda pagina evidenzia l'elenco dei soggetti non obbligati: Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 6 di 10
CONTABILITA' - Bilancio Contabile e Prospetto Costi e Ricavi di tipo Fiscale La legge di stabilità 2016 (art.1, commi 91-94 e 97, L.208/2015), ha previsto la possibilità di maggiorare del 40% il costo fiscale dei beni materiali nuovi acquistati, anche in leasing, da imprese e lavoratori autonomi. In particolare ai fini delle imposte sui redditi, per i soggetti titolari di reddito d impresa e per gli esercenti arti e professioni che effettuano investimenti in beni materiali strumentali nuovi dal 15/10/2015 al 31/12/2016, con esclusivo riferimento alla determinazione delle quote di ammortamento e dei canoni di locazione finanziaria, il costo di acquisizione può essere maggiorato del 40%. Al fine di evidenziare tale maggiorazione del costo fiscalmente rilevante, è stato inserito - nella stampa dei Bilanci Contabili di tipo Fiscale e del Prospetto Costi e Ricavi di tipo Fiscale - il nuovo rigo "Ulteriore deduzione +40%" in relazione per i Cespiti e ai Leasing che fruiscono della suddetta maggiorazione. A solo titolo esemplificativo, l'esposizione del nuovo rigo per i Cespiti è la seguente: L'esposizione del nuovo rigo per i Leasing è, invece, la seguente: In entrambi i casi, per ottenere l'esposizione del nuovo rigo, occorre richiedere la stampa in modalità "Fiscale", con "Rilevazione Quote di Ammortamento" e "Rilevazione dati Leasing". Spese Funebri - Inserimento Codice Fiscale del defunto in fase di registrazione In Prima Nota IVA (sia tradizionale, che SMART), per le imprese di pompe funebri che effettuano la trasmissione telematica delle fatture emesse nei confronti di privati ai fini della compilazione del modello 730 precompilato, è stata prevista la possibilità di inserire il Codice Fiscale del defunto già in fase di registrazione della fattura di vendita. Ciò è possibile tramite l'attivazione dell'apposito pulsante "Codice Fiscale Defunto" posto all'interno della gestione dei Cointestatari, come qui di seguito riportato: Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 7 di 10
L'inserimento del Codice Fiscale viene effettuato tramite le seguente maschera: Tale funzione è fruibile anche in assenza di cointestatari, in tal caso occorrerà impostare un unico cointestatario (il cliente), con percentuale 100%. PAGHE Riordino ammortizzatori sociali Con questo rilascio è possibile calcolare le differenze contributive anche per i dipendenti interessati dalla variazione di contribuzione CIGO/CIGS che NON hanno contratto di apprendistato professionalizzante. Le istruzioni riportate di seguito sono da eseguire esclusivamente se si desidera considerare la differenze della contribuzione CIGO/CIGS ai fini dei costi per il calcolo delle deduzioni IRAP ancorché tali differenze a credito saranno definite secondo la prassi in uso e pertanto l INPS invierà delle note di rettifica a credito dell azienda. Calcolo del pregresso PAGHE 31-14-04-10-02 Per le ditte COLLEGATE ai settori contributivi di CONQUEST il settore contributivo e la percentuale di incremento da utilizzare per il calcolo del contributo pregresso vengono determinati automaticamente in quanto le aliquote contributive sono storicizzate così come il settore contributivo effettivamente utilizzato nel corso dei singoli mesi è storicizzato all'interno dell'archivio storico. Non sono pertanto necessari interventi da parte dell'operatore oltre all'esecuzione del Calcolo del pregresso per le ditte interessate. Dopo la consueta selezione delle aziende viene presentata la seguente videata. In tutti i casi (ditte collegate a CONQUEST e NON collegate a CONQUEST) si consiglia di eseguire il ricalcolo esclusivamente per quelle collegate a settori contributivi interessati dalla CIG in quanto, in funzione delle dimensione dell'archivio, tale ricalcolo potrebbe impiegare diverso tempo. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 8 di 10
In corrispondenza del campo tipo conguaglio selezionare l'opzione [Altri dipendenti]. I periodi <Data inizio conguaglio> e <Data fine conguaglio> sono proposti automaticamente a 09/2015 e 11/2015 e non possono essere modificati. I campi <Costante > sottostanti, sono disattivati in quanto riservati al tipo conguaglio [Apprendisti] già rilasciato con la Rel. 16.20.00. Per le ditte NON COLLEGATE a CONQUEST, che alla situazione odierna hanno nell'anagrafica della ditta un settore contributivo diverso rispetto a quello relativo al periodo settembredicembre 2015, ad esempio per cambiamento dei limiti dimensionali, tramite il bottone occorre inserire per ogni mese l'effettivo settore contributivo utilizzato. Non è possibile accedere a questa sezione se sono state selezionate [Tutte le ditte]. Come già detto questa operazione non è necessaria per le ditte COLLEGATE ai settori contributivi di CONQUEST in quanto il settore contributivo applicato è storicizzato all'interno degli archivi storici. Tramite il bottone [Solo stampa] il calcolo viene eseguito in modalità simulata. Tramite il bottone [Elabora] il calcolo viene eseguito in modalità reale; il contributo ricalcolato viene memorizzato all'interno della gestione "Contributi Dipendente" (Scelta PAGHE-31-05-04-03) per dipendente e mese interessato dal ricalcolo: Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 9 di 10
Al termine del calcolo viene prodotto un report con l'elenco dei dipendenti con le rispettive differenze contributive. Elaborazione IRAP PAGHE 31-06-08-01 Implementata l'elaborazione IRAP con la seguente opzione: Selezionando l'opzione [ ] Considera contributo CIG rideterminato la procedura considera ai fini dei costi, nella voce <Contributi INPS>: Il contributo ricalcolato a debito degli apprendisti da versare in uniemens con i codici M201 e M202 Il contributo ricalcolato a credito di tutti gli altri dipendenti che verrà restituito tramite nota di rettifica a credito dell'inps. La nuova opzione viene proposta NON selezionata. Elaborazione Medie - Deduzione incremento occupazionale (IS6) PAGHE 31-06-08-07-01 Al fine di riportare dall'anno precedente i dipendenti che hanno generato la deduzione per incremento occupazionale anche per le ditte che nell'anno NON hanno l'incremento del costo da bilancio, in corrispondenza del campo <Tipo stampa> occorre selezionare l'opzione [Stampa tutte] in quanto, l'opzione [Solo con incremento] esclude tali aziende dal calcolo della media. Si consiglia pertanto di utilizzare l'opzione [Stampa tutte]. UNIEMENS - Allineamento documento tecnico 3.3.1 Allineata la procedura al nuovo documento tecnico UNIEMENS 3.3.1 che introduce le seguenti novità: Lavoratori dipendenti <DenunciaIndividuale>: inserito codice EB16 in <CodConv> di <Conv> di <ConvBilat> di <DatiParticolari> di <DatiRetributivi>. Lavoratori dipendenti <DenunciaAziendale>: inserita causale W437 in <CodAssociazione> di <ContribAssistContrattuale> inserite causali M405, M155 e M157 in <CausaleADebito> di <AltrePartiteADebito>. Lavoratori parasubordinati: aggiornata descrizione codice 18 in <TipoRapporto>. Al fine di esporre nella stampa sviluppo contributi i relativi contributi c/dipendente (di cui delle causali M155 e M157), sono stati generati gli accumulatori M155 e M157, che devono essere collegati ai rispettivi codici di corpo che effettuano la trattenuta della quota di contribuzione a carico del dipendente. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Pagina 10 di 10