Operazione Chiusura e Apertura Anno Fiscale

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1 HELP DESK Nota Salvatempo L0008 MODULO Operazione Chiusura e Apertura Anno Fiscale Quando serve Per effettuare la CHIUSURA dell'anno fiscale 2015 e l'apertura dell'anno fiscale È possibile eseguire il Ripristino Inizio Anno per gruppi di aziende presenti in archivio. Dalla scelta Ripristino Inizio Anno è possibile eseguire direttamente l'aggiornamento delle tabelle annuali. Inoltre è presente un controllo che impedisce l'elaborazione dei cedolini per le ditte per le quali non è stato eseguito il Ripristino d'inizio Anno. Novità A seguito dell'art. 15 del Dlgs. N. 175/2015 (il c.d. Decreto semplificazioni), la normativa prevede che, se il datore di lavoro, a fine periodo d imposta, si trova nella situazione di aver versato in eccedenza ritenute da lavoro dipendente, può compensare nel periodo d imposta successivo, con il codice tributo 6781 le imposte ed i contributi a debito nel modello F24. L utilizzo dei crediti con il codice tributo 6781 può avvenire anche prima dell effettiva presentazione del modello di dichiarazione (770) in quanto il diritto alla restituzione del credito sorge già dal 1 gennaio dell anno successivo a quello di riferimento dell eccedenza. La normativa Confermati gli scaglioni e le aliquote IRPEF già in vigore nel Confermati limiti di reddito e valori già in vigore nel 2015 per le detrazioni per lavoro dipendente e carichi di famiglia. Detassazione in attesa del DPCM. Confermato importo del bonus a 960 euro annui per coloro che possiedono un reddito complessivo non superiore a euro. Se il reddito complessivo è superiore a euro ma non a , il credito spetta per la parte corrispondente al rapporto tra l importo di euro, diminuito del reddito complessivo, e l importo di euro. Anche le assunzioni con contratto a tempo indeterminato effettuate nel corso dell anno 2016 potranno beneficiare dell esonero contributivo. Tuttavia, il bonus è sensibilmente ridotto, sia sotto il profilo della durata (24 mesi anziché 36), sia per quanto concerne l importo massimo fruibile (40% dei complessivi contributi previdenziali a carico del datore di lavoro, con esclusione dei premi INAIL, nel limite massimo di euro su base annua). In attesa della apposite istruzioni, per l'anno 2016 la tabella viene rilasciata a zero e sarà aggiornata successivamente all'emanazione delle apposite istruzioni. Per quanto riguarda le assunzioni effettuate nel 2015 rimane valido l'esonero contributivo dell'anno scorso. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/13

2 In questo documento: 1. Operazione preliminare 2. Ripristino Inizio Anno ed Aggiornamento Tabelle Annuali 3. Coefficienti Riduttivi 4. Indici ISTAT 5. Stampa Fondo TFR/TFM 6. Aggiornamento Accantonamento TFR/TFM 7. Rivalutazione Prelievo TFR 8. Gestione Versamenti - Gestione automatica crediti relativi all'anno precedente 9. Ricalcolo Addizionali dovute 10. Tabella Detassazione 11. Stampa Mod. Detrazioni DM23 Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Operazione preliminare Eseguire le operazioni qui descritte con la ver e successive. Prima di iniziare ogni attività consigliamo di eseguire il salvataggio degli archivi in duplice copia con verifica. 2. Ripristino Inizio Anno ed Aggiornamento Tabelle Annuali interno dichiarazione 31. Paghe e Stipendi 06. Gestione annuale 06. Operaz. Chiusura/Apertura 01. Ripristino Inizio Anno 62. Co.Co.Co. 08. Gestione Annuale 12. Ripristino Inizio Anno Durante le operazioni di CHIUSURA ed APERTURA ANNO FISCALE solo l'operatore con il quale si eseguono le operazioni, deve essere attivo nella procedura Paghe e Stipendi/Co.Co.Co. Il "Ripristino Inizio Anno" deve essere eseguito obbligatoriamente prima di iniziare il nuovo anno fiscale per allineare alcuni campi dell anagrafica dipendente, dell azienda e delle tabelle annuali. Selezionare le aziende o utilizzare il tasto funzione [F11] "Tutte le aziende operatore": Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/13

3 Nome campo Descrizione Nuovo Anno Fiscale La procedura propone in automatico l'anno Selezionare il campo se si vuole aggiornare nella tabella Dati Identificati Studio l'anno Fiscale. Aggiornamento Anno Fiscale Studio Valorizzazione Detrazione Personale Nel caso di azzeramento inizio anno per gruppi di aziende e/o in presenza di più archivi, si consiglia di selezionare questo campo quando viene eseguito l azzeramento dell'ultima parte di aziende. La procedura propone il campo già selezionato. Sono disponibili le seguenti opzioni: Attuale Impostazione: viene mantenuta l'opzione impostata in anagrafica. Valorizza SI per opzione aggiuntiva: viene valorizzata l'opzione Si per i lavoratori con Opzione [Aggiuntiva più base nel mese]; per i restanti lavoratori viene mantenute l'opzione impostata in anagrafica. Valorizza Si per tutti: viene valorizzata l'opzione Si per tutti i lavoratori. La procedura propone l'opzione predefinita [Valorizza Si per tutti]. A partire dal 2014 la detrazione aggiuntiva è stata eliminata; l'utilizzo dell'opzione aggiuntiva non ha quindi più alcuna rilevanza. Si consiglia l'utilizzo dell'opzione predefinita. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/13

4 Nome campo Calcolo reddito Azzeramento contatore cedolini delle aziende Azzeramento redditi ed abitazione principale Valorizza <Applicazione detrazione TFR> a Si? Descrizione Sono disponibili due opzioni: Ricalcolo in base al reddito anno precedente: il programma ricalcola il reddito assumendo il reddito dell anno precedente (valore calcolato nel cedolino di conguaglio, al netto degli eventuali oneri) dividendolo per il numero giorni del periodo di servizio e moltiplicandolo per 365. Forza il valore zero nel campo Redditi Complessivi: il programma azzera il campo reddito presente in anagrafica del dipendente; in questo caso il reddito è calcolato sulla base dell imponibile del primo cedolino emesso dell anno. La procedura propone l'opzione predefinita [Ricalcolo in base al reddito anno precedente]. Nel caso in cui il campo <Modalità calcolo reddito> dell anagrafica del dipendente sia uguale a [Teorico], il reddito viene rideterminato automaticamente all emissione di ogni cedolino paga. Il campo <Modalità calcolo reddito> viene modificato in 'Calcolato' tranne per i casi in cui, questo campo, è valorizzato in [Teorico]. Al fine di rideterminare il reddito è anche possibile utilizzare la procedura di Ricalcolo Reddito Complessivo presente nel menu Utilità (Scelta / 62.Co.Co.Co ). Questo programma effettua la sola valorizzazione del reddito complessivo con le stesse modalità di calcolo applicate dal programma di Ripristino d inizio anno. Selezionare questo campo per azzerare il contatore dei cedolini emessi di ogni singola azienda. L'azzeramento è valido esclusivamente per il Progressivo contatore "Interno" presente in Gestione Ditta e non per la numerazione INAIL. Selezionare questo campo per azzerare il valore degli altri redditi. Selezionando questo campo la procedura provvede a valorizzare il campo "Applicazione detrazione TFR" uguale a (Si) per tutti i dipendenti che nell anno 2015 hanno già goduto della detrazione forfetaria sul TFR. La procedura propone il campo già selezionato. Dopo le varie selezioni confermare la procedura. Al termine dell'operazione la procedura rilascia la seguente Avvertenza: Confermare. Procedere nella medesima videata cliccando su l'aggiornamento delle tabelle annuali. per eseguire E' consentita la duplicazione dalle Tabelle di Installazione o dalle Tabelle Utente dell'anno precedente: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/13

5 La procedura propone l'opzione predefinita "Tabelle Installazione". Si consiglia di mantenere questa opzione: Premere [Seleziona tutti] e successivamente [Conferma]. L'aggiornamento tabelle annuali deve essere eseguito per ogni gruppo tabelle gestito. L importo <Maternità a carico Stato> calcolato potrebbe subire variazioni. 3. Coefficienti Riduttivi 31. Paghe e Stipendi 14. Gestione Tabelle 05. Tabelle Annuali 01. Coefficienti Riduttivi Confermare l'anno 2016, impostare il campo <Cos. Contratt. = 0> e verificare i valori di ore, giorni, settimane e Ore CIG inseriti. Nel caso sia stata gestita la tabelle per altre costanti contrattuali, verificare tutte le costanti inserite. I valori ore/giorni sono forniti al lordo delle festività. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/13

6 4. Indici ISTAT 31. Paghe e Stipendi 14. Gestione Tabelle 05. Tabelle Annuali 06. Indici ISTAT 62. Co.Co.Co. 14. Gestione Tabelle 14. Tabelle Annuali 05. Indici ISTAT Richiamare l'anno fiscale 2015 ed inserire l'indice ISTAT nel mese di Dicembre. 5. Stampa Fondo TFR/TFM 31. Paghe e Stipendi 05. Gestione Mensile 13. Stampe Mensili 03. Stampe TFR 05. Stampa Fondo TFR 62. Co.Co.Co. 06. Stampe Mensili 07. Stampa Fondo TFM Questa procedura permette di stampare il Fondo TFR/TFM per la verifica dei dati senza aggiornare i campi dell'anagrafica dipendente: Per ottenere la stampa corretta è necessario impostare nella videata "Avvio Stampa" nel campo <Righe per pagina> il valore 43: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/13

7 6. Aggiornamento Accantonamento TFR/TFM 31. Paghe e Stipendi 06. Gestione annuale 06. Operaz. Chiusura/Apertura 03. Aggiornam. Accanton. TFR 62. Co.Co.Co. 08. Gestione Annuale 13. Aggiornam. Accanton. TFM Questa procedura aggiorna nell anagrafica dipendente, i dati relativi al TFR/TFM e deve essere eseguita per tutte le aziende inserite nel modulo e STIPENDI; mentre per il modulo Co.Co.Co. deve essere eseguita SOLO per le aziende che hanno collaboratori ai quali è maturata un indennità di T.F.M.: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 7/13

8 Campo Descrizione Dal periodo di aggiornamento del fondo T.F.R. Inserire 31/12/2014 Fino al periodo di competenza del mese di Inserire 31/12/2015 Verificare nella 'Tabella Indici ISTAT' per l anno 2015 il corretto caricamento delle relative percentuali. Saranno aggiornati esclusivamente i dipendenti che hanno in anagrafica dipendente sezione TF - Dati T.F.R., la <Data accantonamento TFR> al 31/12/2014 Eventuali dipendenti con <Data aggiornamento Fondo T.F.R.> diversa da quella indicata, verranno evidenziati nell apposito Elenco dipendenti non elaborati stampato al termine dell aggiornamento. Per questi ultimi è necessario intervenire in anagrafica dipendente, sezione TF - Dati T.F.R.: Posizionarsi nella seconda videata Dati TFR al : Indicare la <Data di aggiornamento Fondo> corretta dal tasto funzione "F7": Effettuando l aggiornamento accantonamento TFR, viene calcolato automaticamente il saldo dell imposta sostitutiva sulla Rivalutazione del TFR; il valore determinato viene memorizzato nella "Gestione Acconto Imposta Sostitutiva TFR" in corrispondenza del mese 01/2016. Questo dato, che può anche essere gestito manualmente dall utente, viene prelevato dalla procedura di "Elaborazione Versamenti" (Periodo Corresponsione Emolumenti 01-Gennaio) e riportato nella "Gestione Quadro Versamenti" con il tributo Successivamente questo tributo sarà riportato nella Delega F24 di Gennaio 2016 (scadenza Delega 02) - da versare entro il 16/02/2016, insieme ai restanti tributi del mese - dalla procedura di "Abilitazione Importi Delega". L importo del tributo 1713 verrà compensato con eventuali crediti residui per somme anticipate a titolo di acconto imposta sui trattamenti di fine rapporto (tributo 1250), memorizzati e consultabili nell archivio Gestione Prelievo TFR di cui alle scelte Dallo stesso archivio è possibile ottenere una stampa dei dati memorizzati cliccando sull icona stampante in corrispondenza del test Codice Azienda, sia per singola azienda che per tutte le aziende dell archivio. L'importo del saldo a CREDITO viene riportato in Delega F24 con il codice tributo L'aggiornamento deve essere eseguito UNA SOLA volta; consigliamo di accodare la stampa. La procedura di Aggiornamento TFR al 31/12/2015 deve essere effettuato per TUTTE le aziende, anche per quelle con gestione del TFR a cavallo d'anno. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 8/13

9 7. Rivalutazione Prelievo TFR Nota Salvatempo L0008 Operazione Chiusura Apertura Anno Fiscale 31. Paghe e Stipendi 06. Gestione annuale 06. Operaz. Chiusura/Apertura 10. Rivalutaz. Prelievo TFR Questa procedura rivaluta l importo dell Acconto d imposta sul Trattamento di Fine Rapporto non ancora utilizzato (1250); indicando l anno di riferimento viene visualizzata la percentuale ISTAT relativa al mese di dicembre dell anno richiesto. Al termine del calcolo, viene stampato un tabulato con l importo del credito residuo e la relativa rivalutazione. 8. Gestione Versamenti - Gestione automatica crediti relativi all'anno precedente 31. Paghe e Stipendi 05. Gestione Mensile 06. Gestione Fiscale 01. Elaborazione Versamenti 62. Co.Co.Co. 05. Gestione Fiscale Mensile 01. Elaborazione IRPEF A partire dall Elaborazione Versamenti <Periodo corresponsione emolumenti> di Gennaio 2016, la procedura preleva dall'ultima delega F24 presente in archivio relativa all'anno fiscale 2015 (es. periodico 1 scadenza 16/01/2016) i crediti residui relativi ai tributi: 1627,1304,1614,1962,1963,1669,1671 aventi come anno di riferimento l'anno precedente (es. 2015); 6781 avente come anno di riferimento i due anni precedenti (es. 2014). Il totale del credito residuo viene riportato, all'interno della Gestione Versamenti relativa 01/2016 in corso di elaborazione, con il codice Contestualmente, effettua l'azzeramento dei crediti all'interno del modulo Versamenti Unificati. Di seguito sono riportati i codici tributo relativi ai crediti di fine anno interessati che dovranno essere utilizzati con il codice tributo 6781: Codice Tributo Descrizione ECCEDENZA DI VERSAMENTI DI RITENUTE DA LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI - ART. 15, COMMA 1, LETTERA B) D.LGS. N. 175/2014 ECCEDENZE DI RITENUTE EFFETTUATE DA SOSTITUTI D'IMPOSTA CON DOMICILIO FISCALE IN SICILIA SARDEGNA O VALLE D'AOSTA DI COMPETENZA ESCLUSIVA ERARIALE ECCEDENZA DI RITENUTE ALLA FONTE DI COMPETENZA DELLA REGIONE SICILIA ECCEDENZA DI RITENUTE ALLA FONTE DI COMPETENZA DELLA REGIONE VALLE D' AOSTA ECCEDENZA DI RITENUTE ALLA FONTE DI COMPETENZA DELLA REGIONE SARDEGNA ECCEDENZA DI VERSAMENTI DI ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF TRATTENUTA DAL SOSTITUTO D'IMPOSTA - ART. 15, COMMA 1, LETTERA B) D.LGS. N. 175/2014 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 9/13

10 Codice Tributo Descrizione ECCEDENZA DI VERSAMENTI DI ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF TRATTENUTA DAL SOSTITUTO D'IMPOSTA - ART. 15, COMMA 1, LETTERA B) D.LGS. N. 175/2014 ECCEDENZA DI VERSAMENTI DI RITENUTE LAVORO DIPENDENTE, ASSIMILATI E ASSISTENZA FISCALE (crediti dall'anno 2014 e non completamente utilizzati nel 2015) Al fine di prelevare correttamente il credito residuo dalla Delega F24, è importante che prima di eseguire l'elaborazione versamenti del mese, sia stata precedentemente eseguita la stampa della delega F24 in modalità definitiva relativa alla scadenza del mese precedente. Per le ditte che sono presenti nel modulo Paghe e nel modulo Co.Co.Co. si segnala che il credito residuo viene prelavato un'unica volta dal primo applicativo dal quale viene eseguita l'elaborazione Irpef. Al termine dell'elaborazione versamenti la procedura fornisce un report in cui viene riportato il dettaglio dei tributi a credito che sono stati prelevati dalla delega F24 e il totale del credito che è stato riportato nel mese con il codice tributo Un esempio In corrispondenza del codice tributo 6781 che viene generato automaticamente, è valorizzato il campo <Credito residuo AP> con l'opzione [Si]. Tale informazione consente alla procedura, in caso di eventuale rielaborazione dei versamenti, di salvaguardare l'importo del credito precedentemente prelevato dalla delega F24, pertanto viene inibita la funzione di cancellazione del quadro. Sono inoltre riportati con il codice tributo 6781, al posto del tributo 1627, eventuali crediti relativi ai cedolini paga di Dicembre che hanno corresponsione emolumenti Gennaio dell'anno successivo. Si ricorda che il tributo 6781 viene anche generato nel caso in cui il saldo dell'imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR risulta a credito. Tali crediti sono riportati all'interno della gestione quadro versamenti in righi suddivisi e separatamente dal credito dell'anno precedente prelevato automaticamente. Nella delega F24 verrà riportato, tramite la funzione di Abilitazione Importi delega F24, un unico rigo 6781 con la sommatoria dei crediti di cui sopra. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 10/13

11 9. Ricalcolo Addizionali dovute Nota Salvatempo L0008 Operazione Chiusura Apertura Anno Fiscale 31. Paghe e Stipendi 04. Gestione Cedolino 13. Utilità 11. Ric. Addizionali Dovute 62. Co.Co.Co. 04. Gestione Cedolino 14. Utilità 11. Ric. Addizionali Dovute A seguito della variazione delle Addizionali di alcuni comuni, il SALDO delle Addizionali dovute calcolate con il cedolino di conguaglio e da rateizzare nel 2016, potrebbero subire variazioni. Di conseguenza è necessario eseguire il programma di utilità Ricalcolo Addizionali dovute. Dopo la selezione delle aziende presenti in archivio (è prevista anche l opzione Tutte ), impostare: <Anno Fiscale> "2015" <Tipo Addizionale> "Saldo" Al termine del ricalcolo viene stampato l'elenco dei dipendenti per i quali l'importo delle Addizionali dovute è variato rispetto a quello precedentemente calcolato. La procedura aggiorna, per i dipendenti con Conguaglio Fiscale di Fine Anno già elaborato nella Gestione dipendente sez. IA Storico Addizionali Dovute, l'importo da rateizzare nel La procedura di ricalcolo Addizionali dovute è prevista nelle modalità (R)eale e (S)imulata. La procedura modificherà la sezione IA delle anagrafiche dipendenti solo se eseguita in modalità (R)eale. 10. Tabella Detassazione 31. Paghe e Stipendi 14. Gestione Tabelle 05. Tabelle Annuali 12. Tabella Detassazione In attesa del DPCM la tabella viene rilasciata valorizzata come Disattivata in modo da inibire l'applicazione della detassazione e pertanto, le voci soggette a detassazione saranno tassate all'aliquota ordinaria. Queste somme saranno eventualmente tassate ad imposta sostitutiva in sede di conguaglio fiscale: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 11/13

12 La valorizzazione dell'imponibile teoricamente detassabile è effettuata in base all'opzione impostata nelle Voci Corpo Cedolino sezione "Detassazione" campo <Tipologia importo>: Verificare la correttezza del campo <Tipologia importo> sezione "Detassazione" dei Codici di Corpo utilizzati, al fine di evitare storni manuali di eventuali importi che non debbano essere considerati da detassare in fase di conguaglio. Esclusivamente nel caso in cui sia selezionata l'opzione "Non Interessato" gli importi non vengono considerati al fine della detassazione. Per maggiori dettagli sulla gestione del campo si rimanda alle note di rilascio Rel Dopo la pubblicazione del DPCM, quando la tabella sarà attivata con il limite imponibile reale, la procedura controllerà tale limite sia in fase di elaborazione cedolino che in elaborazione Certificazione Unica C.U. Con i prossimi rilasci verranno aggiornati i moduli richiesta/rinuncia detassazione per l'anno Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 12/13

13 11. Stampa Mod. Detrazioni DM23 Nota Salvatempo L0008 Operazione Chiusura Apertura Anno Fiscale 31. Paghe e Stipendi 09. Tabulati Vari 01. Modelli DM23 e Detr.Forf. 62. Co.Co.Co. 10. Tabulati Vari 01. Mod. Detrazioni DM23 Aggiornato il modello "Dichiarazione spettanza detrazioni" per l'anno Raccolta delle Dichiarazioni di spettanza detrazioni A partire dal 14 maggio 2012, per effetto degli interventi di cui all'art.7, c.2, lett. e), n.1.1, del D.L. n.70/2012, è stato eliminato l'obbligo della Comunicazione annuale. Il Sostituto d'imposta è ora tenuto a riconoscere le detrazioni per familiari a carico sulla base dell'ultima Dichiarazione presentata dal lavoratore dipendente o assimilato. In ogni caso, si consiglia la stampa del Modello Detrazioni DM23 al fine di ricordare ai lavoratori dipendenti o assimilati, l'obbligo di comunicare eventuali modifiche alla situazione dei carichi familiari e che l'omissione di detta Comunicazione, comporta l'applicazione delle sanzioni previste dall'art.11 del D.Lgs. n.471/1997. La stampa del Modello DM23 effettua il controllo dell ultima annualità elaborabile; non saranno pertanto stampati i Modelli DM23 dei dipendenti delle ditte che hanno il campo ultima annualità valorizzato con l anno inferiore a Inoltre, con l opzione Stampa anche familiari attivata in corrispondenza del campo <Modalità di stampa>, la procedura riporta le informazioni dei familiari a carico esclusivamente se caricati nella "Gestione Stato di Famiglia Composizione Nucleo" (scelta / ). Le informazioni relative ai familiari a carico dichiarate dai lavoratori, dovranno pertanto essere caricate nella "Gestione Stato di Famiglia". Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 13/13