SOMMARIO Premessa... 5 REATI TRIBUTARI IMPOSTE SUI REDDITI ED IVA D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74. - Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell art. 9 della L. 25 giugno 1999, n. 205... 11 SANZIONI NON PENALI IN MATERIA DI IMPOSTE DIRETTE, IVA E RISCOSSIONE D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 471. - Riforma delle sanzioni tributarie non penali in materia di imposte dirette, di imposta sul valore aggiunto e di riscossione dei tributi, a norma dell art. 3, comma 133, lettera q), della L. 23 dicembre 1996, n. 662... 29 SANZIONI AMMINISTRATIVE D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472. - Disposizioni generali in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie, a norma dell art. 3, comma 133, della L. 23 dicembre 1996, n. 662... 63 APPENDICE IVA - IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633. - Istituzione e disciplina dell imposta sul valore aggiunto... 87 INTRATTENIMENTI D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 640. - Imposta sugli intrattenimenti 90 3
CONCESSIONI GOVERNATIVE D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 641. - Disciplina delle tasse sulle concessioni governative... 93 IMPOSTA DI BOLLO D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 642. - Disciplina dell imposta di bollo 94 ACCERTAMENTO D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600. - Disposizioni comuni in materia di accertamento delle imposte sui redditi... 97 CODICE FISCALE D.P.R. 29 settembre 1973, n. 605. - Disposizioni relative all anagrafe tributaria e al codice fiscale dei contribuenti... 105 IMPOSTA DI REGISTRO D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131. - Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l imposta di registro... 106 IMPOSTE SUI REDDITI D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917. - Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi... 112 MONITORAGGIO FISCALE D.L. 28 giugno 1990, n. 167. - Rilevazione a fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l estero di denaro, titoli e valori... 115 IMPOSTA SULLE SUCCESSIONI E DONAZIONI D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 346. - Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l imposta sulle successioni e donazioni... 144 IMPOSTE IPOTECARIA E CATASTALE D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 347. - Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti le imposte ipotecaria e catastale... 147 4
ELENCHI PER ONERI DETRAIBILI L. 30 dicembre 1991, n. 413. - Disposizioni per ampliare le basi imponibili, per razionalizzare, facilitare e potenziare l attività di accertamento; disposizioni per la rivalutazione obbligatoria dei beni immobili delle imprese, nonché per riformare il contenzioso e per la definizione agevolata dei rapporti tributari pendenti; delega al Presidente della Repubblica per la concessione di amnistia per reati tributari; istituzioni dei centri di assistenza fiscale e del conto fiscale... 148 PUBBLICITÀ TOSAP D.Lgs. 15 novembre 1993, n. 507. - Revisione ed armonizzazione dell imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, della tassa per l occupazione di spazi ed aree pubbliche dei comuni e delle province nonché della tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani a norma dell art. 4 della L. 23 ottobre 1992, n. 421, concernente il riordino della finanza territoriale... 151 ACCERTAMENTO CON ADESIONE D.Lgs. 19 giugno 1997, n. 218. - Disposizioni in materia di accertamento con adesione e di conciliazione giudiziale... 155 TRASMISSIONE TELEMATICA DELLE DICHIARAZIONI - VERSAMENTO UNITARIO E COMPENSAZIONE - VISTO DI CONFORMITÀ D.Lgs. 9 luglio 1997, n. 241. - Norme di semplificazione degli adempimenti dei contribuenti in sede di dichiarazione dei redditi e dell imposta sul valore aggiunto, nonché di modernizzazione del sistema di gestione delle dichiarazioni... 169 5
IRAP - ADDIZIONALE REGIONALE - TRIBUTI LOCALI D.Lgs. 15 dicembre 1997, n. 446. - Istituzione dell imposta regionale sulle attività produttive, revisione degli scaglioni, delle aliquote e delle detrazioni dell Irpef e istituzione di una addizionale regionale a tale imposta, nonché riordino della disciplina dei tributi locali... 183 RISCOSSIONE DI IMPOSTE DERIVANTI DAL CONTROLLO DELLE DICHIARAZIONI D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 462. - Unificazione ai fini fiscali e contributivi delle procedure di liquidazione, riscossione e accertamento a norma dell art. 3, comma 134, lettera b), della L. 23 dicembre 1996, n. 662... 190 DICHIARAZIONE REDDITI, IRAP, IVA E SOSTITUTI D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322. - Regolamento recante modalità per la presentazione delle dichiarazioni relative alle imposte sui redditi, all imposta regionale sulle attività produttive e all imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell art. 3, comma 136, della L. 23 dicembre 1996, n. 662... 196 STATUTO DEL CONTRIBUENTE L. 27 luglio 2000, n. 212. - Disposizioni in materia di statuto dei diritti del contribuente... 219 SPESOMETRO D.L. 31 maggio 2010, n. 78. - Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica... 242 IMU/IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23. - Disposizioni in materia di federalismo Fiscale Municipale... 245 6
CEDOLARE SECCA SUGLI AFFITTI - IMPOSTA DI SOGGIORNO D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23. - Disposizioni in materia di federalismo Fiscale Municipale... 249 BENI AI SOCI - COMUNICAZIONE ALL ANAGRAFE TRIBUTARIA D.L. 13 agosto 2011, n. 138. - Ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo... 257 IVIE - IVAFE D.L. 6 dicembre 2011, n. 201. - Disposizioni urgenti per la crescita, l equità e il consolidamento dei conti pubblici... 259 TARI - TASI L. 27 dicembre 2013, n. 147. - Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Legge di stabilità 2014)... 263 REMISSIONE IN BONIS D.L. 2 marzo 2012, n. 16. - Disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento... 266 TRASMISSIONE TELEMATICA DELLE OPERAZIONI IVA D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 127. - Trasmissione telematica delle operazioni IVA e di controllo delle cessioni di beni effettuate attraverso distributori automatici, in attuazione dell art. 9, comma 1, lettere d) e g), della L. 11 marzo 2014, n. 23... 268 Indice analitico... 275 7