DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE N 619 Il giorno 24 MAGGIO 2007 Il Direttore Generale Dott. Giovanni Michiara ha adottato la seguente Deliberazione: OGGETTO: APPROVAZIONE DEL BILANCIO D ESERCIZIO PER L ANNO 2006. Fascicolo Generale n : 2.2.3.2.3.1./2007 Su proposta dell Area Economico Finanziaria Il Dirigente Proponente: Dr. Monaco Igino 1
Fascicolo Generale n : 2.2.3.2.3. 1./2007 Su proposta dell A rea: Economico Finanziaria Il Responsabile del Procedimento: Dr. Monaco Igino L Incaricato dell Istruttoria: Dr. Monaco Igino IL DIRETTORE GENERALE Vista la legge regionale della Lombardia n. 31 del 1997 con oggetto: Norme per il riordino del Servizio Sanitario Regionale e sua integrazione con le attività dei servizi sociali e successive modifiche ed integrazioni; Vista in particolare la disposizione del comma 4 dell Art.14 della suddetta legge in ordine alla redazione del bilancio d esercizio, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto Eeconomico e dalla nota integrativa, e del comma 5 dello stesso articolo che dispone che il Bilancio d esercizio venga deliberato dal Direttore Generale; Vista la deliberazione di Giunta regionale della Lombardia n. VII/ 1375 del 14 dicembre 2005 con oggetto. Deter minazioni in ordine alla gestione del Servizio Sanitario Regionale per l esercizio 2006 ; Dato atto che il bilancio preventivo economico per l anno 2006 dell Azienda Ospedaliera G. Salvini, è stato adottato, da ultimo, con la deliberazione n. 829 del 4 settembre 2006; Viste le note e-mail del 3 e 10 maggio 2007 e la circolare n. H1.2007.0020425 del 9 maggio 2007 del Direttore Generale Sanità dell Assessorato Sanità della Regione Lombardia con la quale vengono fornite disposizioni e dati necessari alle Aziende sanitarie per la predisposizione del bilancio d esercizio per l anno 2006; Considerato che con la suddetta circolare sono state date indicazioni anche in ordine ai costi del personale ed alla valorizzazione delle funzioni non tariffate per l anno 2006; Dato atto che in merito alle indicazioni operative dettate dalla circolare n. 20425/ 2007 con riferimento alle variazioni contabili conseguenti alla diversa valorizzazione delle funzioni, l Azienda Ospedaliera G. Salvini ha comunicato alla regione, con la e-mail del 15 maggio 2007 successivamente confermata con lettera del 18 maggio 2007 agli atti aziendali, che riteneva che il maggior finanziamento delle funzioni tariffate (. 1.807.000,0) non dovesse andare in diminuzione del contributo per il PSSR ma in diminuzione dell importo di. 2.068.000,00 riconosciuto quale contributo per differenza nella valorizzazione delle funzioni; Dato atto che la regione Lombardia con la e-mail del 22 maggio 2007, agli atti aziendali, concorda con le variazioni proposte dall Azienda Ospedaliera, dando indicazioni che eventuali differenze tra i valori in argomento devono essere portate in variazione del contributo assegnato in sede di elaborazione del 4 CET 2006 (. 4.200. 000,00); Dato atto che il contributo di. 4.200.000,00 per effetto dei richiamati accordi di cui al capoverso precedente ammonta ad. 4.242.000,00 circa; Visti i documenti contabili, stato patrimoniale e conto economico, allegati alla presente deliberazione, dai quali risulta, che il bilancio d esercizio si chiude in pareggio; Vista la nota integrativa descrittiva, allegata, redatta sulla base dello schema elaborato dalla Direzione Generale Sanità; 2
Vista la relazione allegata del Direttore Generale dell Azienda Ospedaliera; Dato atto che la relazione del Collegio Sindacale relativa al bilancio d esercizio 2006 sarà acquisita successivamente; Dato atto che il bilancio d esercizio 2006 chiude con un ammontare dei costi, al netto delle sterilizzazioni, pari ad. 262,106 milioni e che gli stessi costi risultano finanziati completamente dalle risorse, assegnate e proprie, disponibili da parte dell Azienda Ospedaliera G. Salvini ; Ritenuto, pertanto, di approvare il bilancio d esercizio dell Azienda G. Salvini per l anno 2006; Sentiti i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario; DELIBERA 1. Di approvare, per quanto espresso nelle premesse che si intendono qui riportate in parte integrante e sostanziale, il bilancio d esercizio dell anno 2006 dell Azienda Ospedaliera G. Salvini costituito dallo stato patr imoniale, dal conto economico, dalla nota integrativa e dalla relazione alla medesima nonché il modello A - costi del personale tutti allegati alla presente deliberazione, da cui risulta la seguente situazione economica e patrimoniale: Dati in migliaia di Euro SITUAZIONE ECONOMICA - Contributi in c/esercizio. 106.613 - Ricavi per prestazioni sanitarie. 142.992 - Altri proventi e rimborsi. 16.269 ----------------------- VALORE DELLA PRODUZIONE. 265.874 - Acquisiti d esercizio. 31.069 - Costo del personale. 163.628 - Altri costi d esercizio. 55.864 ------------------------ COSTI DELLA PRODUZIONE. 250.561 DIFFERENZA. +15.313 - Proventi e oneri finanziari. - 749 - Proventi e oneri straordinari. - 2.835 -------------------------- TOTALE PROV ENTI ED ONERI FINANZIARI E ST RAORDINARI. - 3.584 3
RISULTATO PRIMA DELL E IMPOST E. + 11.729 IMPOST E SUL REDDITO. - 11.729 RISULTATO. 0 SITUAZIONE PAT RIMONIAL E ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI. 2.076 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI. 146.079 IMMOBILIZZAZIONI FINANZ IARIE. 11.322 -------------------------- TOTALE IMMOBILIZZAZIONI. 159.477 ATTIVO CIRCOLANT E SCORTE. 4.799 CREDITI. 145.613 --------------------------- TOTALE. 150.412 DISPONIBILITA LIQUIDE. 8.084 ---------------------------- TOTALE ATTIVO CIRCOLANT E. 158.496 RATEI E RISCONTI. 1.850 ---------------------------- TOTALE ATTIVO (esclusi conti d ordine). 319.823 PASSIVO PATRMONIO NETTO. 79.065 FONDI RISCHI ED ONERI. 10.627 TRATTA MENTO FINE RAPPORTO. 921 DEBITI. 227.988 RATEI E RISCONTI. 1.222 ---------------------------- TOTALE PASSIVO (esclusi conti d ordine). 319.823 2. di allegare la relazione del Direttore Generale sulla gestione dell esercizio 2006; 3. dare atto che eventuali variazioni, nella valorizzazione dei DRG s e dell attività ambulatoriale relativa all anno 2006 a seguito della attività ispettiva e di controllo dei NOC dell ASL, saranno iscritte nel bilancio d esercizio in corso al momento della rideterminazione e r ilevate contabilmente quali sopravvenienze d esercizio; 4
4. di trasmettere il Bilancio d esercizio 2006 della Azienda G. Salvini alla giunta Regionale della Lombardia per gli adempimenti di competenza ai sensi dell art. 13, 6 comma della L. R. della Lombardia n. 31/97; 5. di acquisire successivamente la relazione del Collegio Sindacale rilasciata sul bilancio d esercizio 2006 e di tras metterla tempestivamente alla Giunta Regionale. IL DIRETTORE AMMINIST RATIVO (Dr. Giorgio Gugliotta) IL DIRETTORE SANITARIO (Dr. Paolo Moroni) IL DIRETTORE GENERAL E (Dr. Giovanni Michiara) 5
REGIONE LOMBARDIA AZIENDA OSPEDALIERA G. SALVINI Viale Forlanini, 121 20020 GARBAGNAT E MILANESE Relazione del Direttore Generale sull andamento della gestione per l anno 2006. Preliminarmente si da atto che con la deliberazione aziendale n. 288 del 31 marzo 2006 è stato adottato l aggiornamento al documento Programmatico della sicurezza. L anno 2006 è stato caratterizzato dalle modifiche intervenute nell ambito della contrattazione delle risorse. Con la deliberazione n. VIII/ 1375 del 14 dicembre 2005 la regione Lombardia ha definito le nuove regole per il governo dell attività sanitaria per l anno 2006. Con la successiva circolare n. H1.2005.0057478 del 29 dicembre 2005 della Direzione Generale Sanità della regione Lombardia sono state impartire indicazioni in merito all applicazione della deliberazione n. 1375/2005. Nell ambito del mutato assetto relativo alla contrattazione delle risorse necessarie per garantire l equilibrio economico finanziario della gestione per l anno 2006 l Azienda Ospedaliera ha provveduto agli adempimenti ed alle attività richiesti con gli atti regionali. Infatti sono state acquisite le validazioni dei ricavi da appostare nel bilancio preventivo economico 2006 dall ASL della Provincia di Milano n. 1 e dalla Regione Lombardia, per quanto riguarda quest ultima relativamente alle entrate proprie dell Azienda Ospedaliera ed ai contributi sia regionali che da terzi; sono state contattate le Aziende sanitarie della Lombardia al fine di convalidare reciprocamene le voci di costo e di ricavo da appostare in bilancio; è stata acquisita la validazione regionale relativamente alla ricostruzione ed elaborazione del costo del personale, in base alle nor me della legge finanziaria recepite anche dalla Regione Lombardia, partendo dal costo sostenuto nell anno 2004 abbattuto dell 1%. Sono stati anche acquisti, nell ambito del percorso di condivisione sia delle strategie e delle linee di programmazione dell Azienda Ospedaliera che, di conseguenza, dell adottando bilancio preventivo economico 2006, il parere favorevole del Collegio di Direzione e del Consiglio dei Sanitari nelle sedute del 16 e 25 gennaio 2006. Inoltre a seguito del contratto stipulato con l ASL della Provincia di Milano n. 1 in data 31 marzo 2006 sono stati determinati sia il valore della produzione per i cittadini lombardi che gli importi relativi ad alcune voci specifiche del preventivo 2006. Sulla scorta dei dati contrattati con l ASL della Provincia di Milano n. 1 è stato definito il bilancio preventivo economico per l anno 2006 da ultimo adottato con la deliberazione propria n. 829 del 4 settembre 2006. Con l e-mail del 3 maggio 2007 e la successiva del 10 maggio 2007 nonché con la circolare n. H1.2007.0020425 del 9 maggio 2007 della Direzione Generale Sanità della Giunta regionale della Lombardia sono stati comunicati i valori relativi alla produzione da appostare a bilancio 2006 relativamente ai DRG S, ambulatoriale, psichiatria territoriale, Far maci File F, Neuropsichiatria infantile. 6
Sempre con la medesima circolare è stato deter minato l importo delle funzioni non tar iffate e sono state confermate le indicazioni impartite in precedenza in occasione della redazione del 4 CET dell anno 2006. Pertanto risultano confermate le voci di costo appostate nel 4 CET 2006 e riportate, appunto, nel bilancio d esercizio 2006 e più precisamente: - risorse aggiuntive regionali per l anno 2006 per il comparto e la dirigenza per. 3. 900.000,00 - incremento dell accantonamento dell annualità 2006 per il futuro rinnovo del contratto per il biennio 2006-2007, di tutti i dipendenti, per l ammontare di. 300.000,00 (suddiviso tra competenze ed IRA P) - Fondo FIP per. 500.000,00,. Questa voce di costo è stata allocata nella tabella dei proventi ed oneri straordinari alla voce Altri oneri straordinari L Azienda Ospedaliera in sede di chiusura del bilancio d esercizio ha provveduto ad aumentare l importo della suddetta componente straordinaria di bilancio di., 1.500.000, 00 portando ad. 2.000.000,00 l importo totale accantonato ed imputato a bilancio. Ciò consente di finanziare questa voce di spesa per diversi anni. Si è provveduto, inoltre, sulla base delle indicazioni regionali contenute nella circolare relativa al 4 trimestre, ad azzerare la quota del 15% delle RAR anno 2005 esposta, sia nel preventivo 2006 che nei CET dello stesso anno, tra gli accantonamenti d esercizio per l importo di. 475.000,00 e della relativa IRAP. La differenza algebrica degli importi riferiti alle voci di cui sopra è stata finanziata dalla regione per. 4.200.000,00. Gli importi definiti con l ASL e riportati nell allegato dell 8 febbraio 2006 dell ASL della Provincia di Milano n. 1 al contratto riguardano la seguenti voci: - Contributo per il conseguimento degli obiettivi di PSSR (co sì come modificato dopo le intervenute indicazioni regionali di cui alla e-mail del 12 aprile 2006) :. 64.640.000,00 - Contributo per differenza importo delle funzioni :. 2.068.000,00 - Contributo per le attività del Presidio Corberi :. 28.065.000,00 TOTALE :. 94.773.000,00 Poiché le funzioni non tariffate sono state quantificate in. 8.822.0000,00 con una variazione positiva di. 1.807.000,00 rispetto all importo appostato nel preventivo 2006 pari ad. 7.015.000,00 si è provveduto a rideter minare, in diminuzione, il contributo per la differenza funzioni per pari importo. Tale variazione contabile è stata confermata dalla regione, su richiesta dell Azienda Ospedaliera, con l e-mail del 22 maggio 207, agli atti aziendali. 7
Di seguito si riportano le tabelle, per voci aggregate di costo al netto di quelle sterilizzate, relative alle gestioni 2005-2006 ed al preventivo economico per l anno 2006 : Dati in Migliaia di uro Voce Bilancio Preventivo Bilancio esercizio 2005 2006 esercizio 2006 a) Acquisti d esercizio. 29.149. 32.355. 30.278 ( senza mat. Manut.) b) Manutenzioni. 4.091. 4.287. 4.704 c) Personale. 156.608. 161.896. 163.628 d) Costi per prestazioni di servizi. 35.225. 38.001. 36.015 e) Altri costi. 23.238. 8.789. 15.752 f) Imposte sul reddito. 12.312. 11.400. 11.729 -------------------- --------------------- -------------------- Totale. 260.623. 256.728. 262.106 Per gli acquisti d esercizio si segnala un aumento dei costi rispetto al precedente bilancio d esercizio. L aumento era già stato previsto in sede di redazione del preventivo economico per l anno 2006 anche se, al ter mine dell esercizio, esso risulta più contenuto di oltre. 2. 000.000,00: I costi d esercizio dell anno 2006, per l acquisto di materiale sanitario, risultano in incremento di circa. 1.380.000,00, se si considerano anche le variazioni di magazzino come riportato: Anno 2005 Anno 2006 Acquisti 28.036-28.938 Variazione Magazzino 767 = 289 = 27.269 28.649 Si segnalano a tal proposito, gli incrementi per l approvvigionamento di protesi e di presidi chirurgici e materiali sanitari mentre sono in netta diminuzione gli acquisti di materiale radiografico. Per gli acquisti di materiale non sanitario si evidenzia una generale diminuzione di costi: Anno 2005 Anno 2006 Acquisti materiale non sanitario 2.310 2.131 - Mater iale manut. 451 = 505 = 1.859 + 1.626 + Variazione Magazzino 21 = 3 = 1.880 1.629 8
Anche gli acquisti di materiale per la manutenzione che ad una prima analisi evidenziano un incremento sono in realtà stabili perché la maggiore variazione dei costi (+ 54) è compensata dal pari aumento delle scorte (+55). Il costo del personale dipendente si attesta ad. 163.628.000,00. Rispetto al valore contabilizzato nel bilancio d esercizio 2005 ed a quello riportato nel Preventivo per l anno 2006 si ha la seguente situazione: Bilancio d esercizio 2005 Preventivo 2006 Bilancio d esercizio 2006. 156.608.000,00.159.661.0000,00.163.628.000,00 Preliminar mente va evidenziato che il costo del personale è stato determinato partendo ovviamente dal costo sostenuto nell esercizio 2004, pari ad. 160.887/000, abbattuto dell 1% come previsto dai commi 198 e 199 dell art. 1 della legge n. 266/2005. Pertanto il costo iniziale del personale comprensivo dell IRAP, in aderenza alle indicazioni della L.266/2005, era pari ad. 159. 467/000 così come dettagliatamente specificato nella deliberazione n. 829 del 4 settembre 2006 di adozione del Preventivo economico 2006. Va rilevato che il costo del personale per l anno 2006 contabilizzato nel Bilancio d esercizio 2006 comprende anche le r isorse aggiuntive per l anno 2006, quantificate come già detto, in sede del 4 CET 2006 in. 3.900.000,00 e l accantonamento per l annualità 2006 del futuro contratto del comparto sanitar io per il biennio 2006-2007, quantificato a preventivo in. 2.235/000 oltre IRA P per. 148/000 e successivamente aumentato di. 300.000,00 come da indicazioni regionali. L accantonamento attuale risulta pari ad. 2.683.000,00 Pertanto depurando il costo iniziale del personale dalle componenti di costo relative agli oneri contrattuali ed alle risorse aggiuntive si ha la seguente situazione: (dati in migliaia di Euro) Personale Bilancio Esercizio Preventivo Bilancio esercizio 2005 2006 2006. 156.608, 00.159.661,00.163.628, 00 RAR 2005. - 3.169,00 al netto IRAP Oneri contrattuali 1 biennio 2002-2003 dirigenza competenza 2005 al netto IRAP. -2.982,00 Oneri contrattuali 2 biennio 2004-2005 comparto e dirigenza 9
al netto IRAP. - 3.043,00. - 3.079,00 Annualità 2006 2 biennio 2004-2005 Oneri contrattuali comparto e dirigenza al netto IRAP. - 7.168,00. - 7.743,00 RAR 2006 Comparto e dirigenza al netto IRAP. - 3.652,00.150.457,00. 149.450, 00. 149.154, 00 Dai valori riportati risulta che il costo del personale per l anno 2006 risulta in diminuzione sia rispetto al preventivo 2006 che al bilancio d esercizio 2005. Gli acquisti di servizi presentano un incremento non rilevante rispetto all anno precedente (+ 790.000,00) mentre evidenziano una sostanziosa diminuzione rispetto al preventivo 2006 ( -. 1.986.000,00). L aumento dei costi rispetto all esercizio precedente è, ovviamente, il risultato algebrico di variazioni di segno opposto. Tra quelle in aumento si segnalano per il loro ammontare (valori in migliaia di Euro): - Libera professione + 310,00 - Servizi sanitari appaltati o in service + 1.290,00 - Consulenze amministrative + 87,00 - Energia elettrica + 267,00 Per quanto riguarda gli incrementi di costo per la libera professione si nota che essi non incidono sugli equilibri del bilancio d esercizio poiché i ricavi per la medesima voce sono maggiori. Infatti il bilancio della libera professione esercitata dai dipendenti dell Azienda Ospedaliera presenta un risultato positivo. Relativamente alla seconda voce di costo (servizi sanitari appaltati o in service) si osserva che l aumento notevole dei costi sono recati dai maggiori oneri di cui alle deliberazioni aziendali nn. 404 e 1073 del 2005 con le quali sono stati aggiudicati i servizi necessari per garantire la copertura di personale carente, nelle specialità della radiologia, della medicina generale e specialistica. E opportuno sottolineare che gli incrementi dei costi erano già stati previsti nel preventivo 2006 e, anzi, rispetto ai costi ivi previsti (+ 1.400.000,00) si contabilizza una diminuzione seppure modesta. L altro incremento r iguarda i consumi di energia elettrica. Infine, si segnalano, i maggior i costi per le consulenze amministrative rispetto all anno precedente. 10
I maggiori oner i sono giustificati dalle consulenze affidate ala società CUSTODIA per l attività e la formazione del bilancio sociale dell anno 2006, attività prevista dalle direttive regionali ( +. 38.400,00), per. 18.000,00 alla consulenza affidata alla società DIEFFE s.a.s. in materia di valutazioni dirigenziali e, infine, per consulenze affidate per la preparazione e lo svolgimento di corsi d aggiornamento dell alta dirigenza dell Azienda Ospedaliera. Si r iporta il prospetto suddiviso per tipologia: Anno 2005 Prev. 2006 Bil. Esercizio 2006 Costi per consulenze sanitarie da pubblico: 228 296 221 Costi per consulenze e collaborazioni sanitarie da privato: 59 54 85 Costi per consulenze e collaborazioni non sanitarie da privato e pubblico: 219 + 284 + 300+ 18 = 7 = / = 237 291 300 Il valore complessivo delle consulenze e collaborazioni contabilizzate nel Bilancio d esercizio 2006 è comunque minore rispetto a quello previsto nel preventivo per il medesimo anno. Comunque è utile sottolineare che i costi per il personale non strutturato (consulenze, e collaborazioni, il lavoro interinale, medici SUMAI) si attesta ad. 2.050.000, 00 a fronte di un costo previsto nel preventivo 2006 di. 2.103.000, 00 denotando un rispar mio di. 53.000,00. Anche le manutenzioni d esercizio presentano incremento di costo che sono in parte da attribuire a quelle afferenti le attrezzature sanitarie ed, in parte, alla manutenzione degli impianti e dei macchinari ( +. 287.000, 00). Gli altri costi comprendono gli ammortamenti, le sopravvenienze passive e gli accantonamenti. Con riferimento a quest ultima voce sono stati previsti gli oneri relativi all annualità 2006 del biennio contrattuale, comparto e dirigenza, 2006 2007 quantificati, come da ultime indicazioni integrative regionali in sede di redazione del 4 CET 2006, in. 2.516.000,00 al netto dell IRAP e quelli relativi ai medici specialisti ambulatoriali (SUMA I) quantificati in. 66. 000,00. Si è proceduto, inoltre, ad accantonare gli importi relativi ai maggiori contributi previdenziali per gli adeguamenti pensionistici del personale dipendente cessato nel periodo di vigenza dei contratti sottoscritti nel 2005 e nel 2006 nonché l accantonamento riferito alla annualità 2006 dei contratti in via di definizione per il biennio 2006-2007. Sempre fra gli accantonamenti si è prudenzialmente apostato un importo specifico per presunte perdita su crediti. Tale importo è stato quantificato in. 200.000,00. Gli ammortamenti sono stati determinati, al netto delle sterilizzazioni, in. 4.426.000,00 in diminuzione rispetto al valore appostato nel CET del 4 trimestre 2006 e legger mente superiore a quello previsto nel preventivo 2006. 11
Nelle sopravvenienze passive si segnalano consistenza: i seguenti importi ritenuti importanti per la loro - Oneri straordinari FIP: sono stai quantificati in. 2.000.000,00 di cui. 500.000,00 finanziati dalla regione in sede di chiusura del CET del 4 trimestre 2006 ed. 1.500.000,00 finanziati dall Azienda Ospedaliera.Tale importo è classificato tra gli oneri straordinari poiché riguarda il pagamento di competenze relative alle pensioni integrative maturate dal personale dipendente della ex USSL di Garbagnate Milanese cessato dal servizio anterior mente al 1 gennaio 1998; -. 1.480.466,00 a fronte della regolarizzazione contributiva per le prestazioni aggiuntive rese dal personale dipendente negli anni 2002 2003. L importo rappresenta il debito che l Azienda Ospedaliera ha nei confronti dell INPDA P per gli oneri a carico dell A mministrazione con riferimento alle prestazioni pagate al personale negli anni 2002 2003; -. 537.000,00 per i maggiori oneri derivanti dall applicazione dei contratti collettivi di lavoro del 2 biennio economico 2004/2005 rispetto al finanziamento regionale riconosciuto all Azienda Ospedaliera per. 10.062.823,00 e contabilizzato nel bilancio d esercizio 2005. I maggiori oneri di cui sopra sono stati formalizzati con la deliberazione n. 1137 del 23 novembre 2006; - Note di credito emesse dai fornitori in anni precedenti: TELECOM per, 126.080,00 contabilizzate due vote quali componenti positivi di reddito; AVIS Provinciale di Milano riferita a fattura di pari importo contabilizzata sul bilancio della gestione ex 32 di Garbagnate per. 39.326,13 ; -. 66.000,00 per competenze arretrate riconosciute al Direttore Amministrativo e al Direttore Sanitario della precedente Direzione Generale. Tali maggiori oneri sono stati formalizzati con la deliberazione aziendale n. 1082/2006; Infine gli oneri finanziari registrano un incremento notevole rispetto all anno precedente sia per quelli maturati a favore del cassiere dell Azienda Ospedaliera che per quelli addebitati, o che si prevede verranno addebitati,dai fornitori aziendali. L incremento degli oneri finanziari si è registrato nonostante la riduzione corposa dei tempi di pagamento da parte dell azienda Ospedaliera. La riduzione dei tempi di pagamento ha comportato una costante esposizione nei confronti del cassiere dell Azienda Ospedaliera che, associato all aumento dei tassi d interesse intervenuto nell anno 2006, ha deter minato il maggiore onere finanziario. Sul versante dei fornitori l incremento degli interessi è dovuto essenzialmente, considerata la riduzione dei tempi di pagamento dei fornitori, alla circostanza che essi addebitano all Azienda Ospedaliera gli interessi calcolati ai tassi previsti dal D.Lgs.vo n. 231/2002 che, ovviamente, sono più alti del tasso di interesse legale. Pertanto si registra la situazione, paradossale, che a fronte, si ripete, di una consistente riduzione dei tempi di pagamento e dei debiti nei confronti dei fornitori si contrappongono maggiori oneri finanziari. Relativamente ai ricavi d esercizio l anno 2006 ha evidenziato una tendenziale stabilità rispetto all anno precedente. Infatti i r icavi d esercizio complessivi, comprensivi anche delle componenti finanziarie e straordinarie esposti presentano un modesto decremento (0,19%) di. 374.000,00 rispetto ai ricavi contabilizzati nell anno precedente. 12
Tale decremento è dovuto essenzialmente al minor valore della produzione di ricoveri pari ad. 763/000 (comprensivi della variazione dei DRG S a cavaliere). I maggiori ricavi registrati nel bilancio d esercizio sono: DRG S +. 99,269 milioni Ambulator iale +. 24,369 milioni Psichiatria +. 9,162 milioni File F +. 2,887 milioni Fondo Corberi +. 28,065 milioni Tickets sanitari +. 6.297 milioni Funzioni non tariffate +. 8,822 milioni ------------------------------ Totale +. 178,871 m ilioni Con riferimento a quest ultima voce di ricavo la regione, con l e-mail del 22 maggio 2007, ha autorizzato l Azienda Ospedaliera a portare il maggiore valore riconosciuto rispetto al preventivo 2006, pari ad. 1.807.000,00 (. 8.822.000,00 -. 7.015.000,00), in riduzione del contributo per differenza funzioni appostato nel preventivo 2006 per. 2.068.0000,00 e non in riduzione del contributo per il PSSR pari ad. 64. 640.000,00 che resta, perciò, invariato nel suo ammontare. L ulteriore differenza residua risultante dalla contabilizzazione dei costi d esercizio 2006, pari ad. 42/000, è stata sommata al contributo da F.S.R. 2006, già riconosciuto in sede di CET del 4 trimestre 2006, e classificato nella tabella A1 Contributo in conto esercizio, come indicato dalla regione nella sua e- mail del 22 maggio 2007 agli atti dell Azienda Ospedaliera. Tra le entrate proprie si segnalano le seguenti significative variazioni: - Cessioni di sangue ed emocomponenti +. 301.000,00 - Ricavi per cessioni di emoderivati +. 678.000,00 - Tickets -. 103.000,00 - Altri ricavi per prestazioni sanitarie -. 182.000,00 - Libera professione +. 316.000,00 - Altre prestazioni sanitarie v/asl di appartenenza -. 939.000,00 Tale ultima variazione è diretta conseguenza della mancata valorizzazione dell attività di cure domiciliari e palliative ricondotta in altre voci in sede di contratto stipulato con l ASL della Provincia di Milano n. 1. Gli investimenti dell anno 2006 sono stati caratterizzati, oltre che dagli acquisti di attrezzature sanitarie e economali ed informatiche da importanti interventi che per la loro portata,. 12.542.650,72, hanno qualificato la spesa per investimenti nel periodo considerato. Essi sono: - Acquisti di apparecchiature, attrezzature ed arredi per il nuovo blocco operatorio dell ospedale di Rho per. 4.762.030,80. E evidente l impatto positivo di questo importante investimento, a favore degli assistiti, in termini di prestazioni sanitarie. Il collaudo della fornitura di cui sopra è già avvenuto, formalizzato con la deliberazione propria n. 603 del 17 maggio 2007, e pertanto tali nuove importanti attrezzature sono già nella disponibilità degli utilizzatori; 13
- Fornitura per la realizzazione dell impianto di telecomunicazioni a supporto della tras missione dati, immagini e fonia dei dipartimenti per. 2.463. 819,55; Fornitura di un sistema PA CS ed apparecchiature radiologiche per il dipartimento di diagnostica per immagini per. 5. 316.800,37. Gli ultimi due investimenti citati in realtà sono collegati tra di loro poiché la realizzazione dell impianto per le telecomunicazioni integrate ( ITLC) non solo ha la finalità di garantire l integrazione dei servizi di fonia, dati ed immagini basati su tecnologie avanzate ma, anche, di fornire il necessario supporto per il corretto ed efficiente funzionamento del sistema PACS. Tale sistema, integrando tutti i servizi di radiodiagnostica, consente di trasferire velocemente le immagini acquisite dal sistema tra i vari presidi. Gli investimenti predetti hanno quindi la duplice finalità di adeguare e migliorare tecnologicamente le strutture sanitarie ed amministrative dell Azienda Ospedaliera migliorando, altres ì, il servizio offerto all utenza e dall altra parte di garantire un rispar mio di risorse da finalizzare ad altri interventi. E sufficiente ricordare, in questa sede, che già nell anno in corso sono previsti notevoli risparmi di spesa derivanti dalla riduzione notevole degli acquisti delle pellicole radiografiche. Infine per i lavori si segnalano tra gli altri: - Lavori di sostituzione delle reti tubiere presso il P.O. di Bollate per. 116.413, 45; - Lavori di rifacimento del manto di copertura del locale guardaroba del P.O. di Bollate per. 54.813,34; - Lavori di sistemazione dell area Protocollo e Reception del P. O. di Garbagnate Milanese per. 149.736,51; - Lavori di realizzazione del nuovo Hospice unità di degenza operativa di cure palliative e terapia del dolore presso il P.O. di Garbagnate Milanese per. 1.205. 362,40 finanziato con contributi regionali. Garbagnate Milanese, 24 m aggio 2007 IL DIRETTORE GENERAL E Dr. Giovanni Michiara 14