Credit Risk Management

Tutto ciò che ti serve Executive Master in Credit Risk Management da e on i z a Sida Group Alta Form S 85 9 l1 Consulenza Formazione a i g e tra t Sedi: Roma Napoli Bologna Parma Chieti www.mastersida.com Perugia Ancona

OBIETTIVI Il Credit Manager è una figura diventata fondamentale all interno dell azienda ed è il responsabile della gestione del credito commerciale. Si occupa della prevenzione, gestione, controllo e recupero del credito, opera come figura collante tra le divisioni finanziaria e commerciale. In Italia il Credit Manager è una professione nuova, diventata strategica per la sopravvivenza e lo sviluppo aziendale; negli Stati Uniti e nei Paesi del nord Europa non esiste impresa che non si avvalga di questa figura, la quale richiede competenze sia legali sia amministrative sia commerciali sia finanziarie. L Executive Master fornisce tutti gli strumenti per diventare Credit Risk Manager. Imparerai a: gestire efficacemente il portafoglio crediti gestire le attività inerenti la concessione e gestione del credito prevenire il rischio di insolvenza attraverso la valutazione e il monitoraggio della solvibilità della clientela definire politiche di credito differenziate in funzione della rischiosità dei clienti sensibilizzare la funzione commerciale al rispetto delle politiche di credito comprendere gli effetti di dilazioni, ritardi di pagamento e insoluti, sull equilibrio economico finanziario d impresa e sul cash flow governare efficacemente le fasi di recupero e tutela del credito gestire i crediti di clienti in crisi gestire il credito verso la PA gestire il credito verso l Estero 2

DESTINATARI Laureati che vogliono ricoprire la funzione di Credit Manager in azienda Responsabili e addetti Amministrazione, Finanza e controllo Responsabile ufficio fidi Credit Manager Responsabili Ufficio Legale Avvocati e Dottori Commercialisti Addetti alla funzione commerciale Imprenditori DURATA 92 ore di aula + tirocinio formativo Frequenza: venerdì dalle 9:00 alle 13:00 e dalle 14:00 alle 18:00 e sabato dalle 9:00 alle 13:00. In alternativa è prevista la formula intensiva dal lunedì al giovedì; la scelta è facoltativa e si gestisce in presenza di una richiesta capace di soddisfare le esigenze logistiche. 3

SEDI DI SVOLGIMENTO Ancona: Via I maggio, 156 - Ancona (AN) Bologna: Via V. Bigari, 3 - Bologna (BO) - Presso Palazzo della Formazione Roma: Via del Castro Laurenziano, 9 - Università degli Studi di Roma La Sapienza Chieti: Via Erasmo Piaggio, 21 - Chieti Scalo (CH) Perugia: Via Cecci - Santa Maria degli Angeli - Assisi, PG - Presso Centro Italiano di Studi Superiori sul Turismo e sulla Promozione Turistica (CST) Parma: Viale Mentana, 148 - Parma (PR) Matera: Via San Potito, 19 Rione Sassi (Porta Pistola) - Matera - Presso sala convegni EYRA CLUB Rimini: Viale Regina Elena, 82 - Rimini - Presso sala convegni Hotel Du Soleil Napoli: Vico Monte della Pietà, 1 - Napoli - Università di Napoli Federico II. Segreteria Organizzativa - 1^ Piano Dipartimento Sociologia PLUS Comprendere qual è il ruolo strategico del Credit Risk Manager Acquisire le conoscenze per intraprendere l attività di Credit Risk Management Approfondire le proprie competenze per rendere più efficace la propria attività di Credit Risk Manager Sviluppare le abilità diagnostiche, di prognosi e di valutazione dei soggetti che intervengono nel business. 4

STRUTTURA DEL Modulo 1. la valutazione del credito Modulo 2. credit management e credito con l estero Modulo 3. aspetti contabili, fiscali e legali del credito Modulo 4. la gestione del credito e i rapporti con le banche Modulo 5. l importanza della gestione del credito nella pa e nelle societa partecipate Modulo 6. Risk Management 5

DETTAGLIO PROGRAMMA Modulo 1. LA VALUTAZIONE DEL CREDITO 1.1 Lo stato patrimoniale 1.1.1 Struttura e fonte informativa sugli aspetti patrimoniali, finanziari, economici 1.1.2 Come si leggono le informazioni in esso contenute 1.1.3 Criteri di revisione e rettifica dei dati 1.2 Il conto economico 1.2.1 Indicatore di redditività di struttura e di benessere del cliente 1.2.2 Riclassificazione funzionale 1.2.3 Criteri di costing: lettura, diagnosi e prognosi 1.2.4 Budgeting di breve e medio periodo 1.3 Analisi di bilancio per la valutazione dell affidamento dei clienti 1.3.1 Gli indicatori più significativi 1.3.2 L organizzazione dell affidamento in funzione dello stato del debitore 1.3.3 L utilizzazione gestionale del rating (Classi ABC): stima delle probabilità di insolvenza entro 12 mesi 1.3.4 La nota integrativa: dettaglio informativo degli aspetti aziendali: strategici economici (investimenti), produttivi, commerciali, finanziari, organizzativi, risorse umane 1.3.5 Le informazioni qualitative del settore d attività, caratteristiche del settore di appartenenza, informazioni comportamentali 1.3.6 Credit scoring e credit risk category Modulo 2. CREDIT MANAGEMENT E CREDITO CON L ESTERO 2.1 La strategia del management del credito 2.1.1 Gli strumenti di pagamento, le politiche di dilazione, gli sconti, le modalità di scelta, i costi di gestione e gli oneri di smobilizzo, i criteri di pagamento anticipato e posticipato 2.1.2 Come calcolare i rischi economici e finanziari associati al credito 6

commerciale per la prevenzione del rischio di credito 2.1.3 Le fasi della gestione del credito: obiettivi, organizzazione e processi 2.1.4 La gestione dell esposizione creditizia: classi di rischio, capacità di fido, controllo degli ordini, attività di recupero 2.1.5 Caratteristiche specifiche per settori di attività diverse (beni di largo consumo, forniture ad Enti Pubblici, beni stagionali) 2.2 La funzione commerciale ruolo attivo nella gestione del credito 2.2.1 Le relazioni commerciali sul cliente 2.2.2 Le informazioni utili per e dalla rete di vendita 2.3 La gestione del rischio di credito 2.3.1 Factoring 2.3.2 Assicurazione crediti 2.4 Il finanziamento dei crediti 2.4.1 Anticipi su crediti 2.4.2 Anticipo su cessioni al factor 2.4.3 Assicurazione e finanziamenti bancari 2.5 La gestione del credito in outsourcing 2.5.1 Vantaggi attesi e rischi 2.5.2 Valutazione del risultato 2.6 Il reporting operativo per canali distributivi, per aree geografiche 2.7 Il reporting direzionale, l organizzazione, la comunicazione, le decisioni delle eccezioni 2.8 Lo scadenziario clienti 2.9 Indicatori di performance: incidenza crediti scaduti su crediti totali, count back e assorbimento di fatturato Modulo 3. ASPETTI CONTABILI, FISCALI E LEGALI DEL CREDITO 3.1 Iscrizione in bilancio del credito e valutazione dello stesso secondo i Principi contabili 3.2 Criterio del presumibile realizzo e del costo ammortizzato 3.3 Interessi su crediti 3.4 Rilevazione delle perdite su crediti 7

3.5 Valutazione dei crediti e dei debiti in valuta estera 3.6 Il fondo svalutazione crediti 3.7 Valutazione e contabilizzazione dei credito secondo gli IAS/IFRS 3.8 La gestione del credito infragruppo 3.9 La valutazione dello stato di salute del cliente al fine della determinazione delle strategie di gestione del recupero del credito 3.9.1 Affidabilità del cliente 3.9.2 Informazioni contrattuali 3.9.3 Enti preposti quale strumento per l indagine : le banche dati (il catasto, il registro Informatico del Protesti, le Camere di commercio, il PRA etc) 3.9.4 Gli strumenti di pagamento 3.10 La fase di esanzione in precontenzioso legale 3.10.1 Il recupero stragiudiziale del credito 3.10.2 La gestione dei solleciti 3.10.3 La tutela dei dati personali 3.10.4 La gestione delle procedure di antiriciclaggio 3.10.5 La responsabilità amministrativa ex art 231 3.11 Le azioni giudiziarie del recupero crediti 3.11.1 Il procedimento monitorio: requisiti e costi del procedimento 3.11.2 Il decreto ingiuntivo 3.11.3 Aspetti procedurali: la pluralità dei creditori, autorità competente ad accogliere il ricorso, dichiarazione di valore della causa, l esecutorietà 3.11.4 Il sequestro 3.11.5 Il titolo esecutivo e l esecuzione forzata 3.11.6 La deducibilità delle perdite 3.11.7 Il contratto di fideiussione 3.11.8 Altre garanzie 3.12 La gestione dei crediti esteri e il recupero dei crediti internazionali 3.12.1 Le leggi applicabili nei diversi paesi 3.12.2 Strumenti per l assicurazione e di garanzia dei crediti da esportazione 3.13 La mediazione quale strumenti di recupero del credito 8

Modulo 4. LA GESTIONE DEL CREDITO E RAPPORTI CON LE BANCHE 4.1 La gestione del credito e i rapporti con le banche 4.1.1 Basilea 2 e Basilea 3 4.1.2 L analisi del rating bancario e l autovalutazione 4.1.3 Il Crediti Risk Management (la Centrale Rischi Nazionale) 4.1.4 Il calcolo del fido da accordare ai clienti Modulo 5. L IMPORTANZA DELLA GESTIONE DEL CREDITO NELLA PA E NELLE SOCIETA PARTECIPATE 5.1 Le nuove procedure dell attività di recupero per i debiti inferiori ai duemila euro 5.2 Le problematiche aperte dal D.L. n.70/2011 (cd Decreto Sviluppo) e le novità del decreto fiscale 5.3 Le responsabilità dei dirigenti e del funzionario della riscossione e dei revisori per mancato accertamento dei tributi o insufficiente riscossione 5.4 L individuazione del funzionario responsabile della riscossione (D.L. n. 209/02) 5.5 Le forme di gestione dei servizi di riscossione: le procedure di affidamento delle concessioni per l attività di riscossione 5.6 Le implicazioni del patto di stabilità sulle attività di riscossione e recupero crediti Modulo 6. RISK MANAGEMENT 6.1 Definizione dei rischi di mercato; 6.2 Impatto dei rischio di mercato sul conto economico: analisi delle voci che sono soggette ai rischi di mercato; 6.3 Cenni sui principi contabili e IAS 39; 6.4 Normativa MIFID in particolare alla tutela degli investitori in base alla loro classificazione; 6.5 Gli strumenti derivati per la gestione dei rischi di mercato Derivati su tassi Derivati su cambi Derivati su materie prime 9

DOCENTI FLAVIO GUIDI Fondatore del Gruppo SIDA, esperto di strategia ed organizzazione aziendale, progettista e formatore nell ambito delle aree della direzione Aziendale, iscritto all Albo dei Dottori Commercialisti, promotore dell ISD Istituto Studi Direzionali- del periodico Il Mondo del Lavoro nelle Marche, oltre che di significative integrazioni territoriali e di prestigiose joint-venture internazionali. Ad oggi ha formato più di 2.500 tra quadri, manager e dirigenti. Autore di numerose pubblicazioni e articoli per il Sole24Ore. SAURO RAMAZZOTTI Consulente aziendale, commercialista, ha lavorato 15 anni in una società di revisione internazionale è docente ai Master SIDA ed è stato docente presso le università di Ancona e Pescara. È stato DG in un gruppo aziendale del settore moda. Tra i suoi clienti: ARENA Italia, AERDORICA, CEDIS MIGLIARINI, IAC, NAZARENO GABRIELLI, ARCH COATINGS, GRUPPO ORIENTAMENTO, FORMAZIONE E COORDINAMENTO. Tra le esperienze professionali: Federazione delle BCC, Eden Viaggi, Mepsystem, Provincia di Ancona, Camera di Commercio, Agroalimentare F.lli Monaldi, etc. ROBERTO CAMPIONE Dottore Commercialista iscritto all Albo, Revisore dei Conti, esperto di analisi della redditività aziendale, Controllo di gestione, pianificazione fiscale e finanziaria. Consulente Senior e formatore area Finanza e Controllo di gestione, specializzato in analisi di bilancio, realizzazione di sistemi di contabilità industriale e di controllo della gestione economica e finanziaria, affiancamento dei vertici aziendali per il corretto utilizzo degli output, determinazione dei prezzi di vendita, realizzazione schede prodotto, Tax Planning. Membro effettivo in Collegi Sindacali. Esperienze professionali: OAM Carloni, B.V., B.L. di Balducci, 3 Effe group, Dialer System, Clima System, Gipa, Alt&Start, Di Rosa, Guerrini, Zannini, Plastica Adriatica, V.F.Stampi, Ferrro e Ferramenta, GS Plast. FRANCESCO CESARI Dottore Commercialista iscritto all Albo, Revisore dei Conti, esperto di analisi della redditività aziendale, Controllo di gestione, pianificazione fiscale e finanziaria. Consulente Senior e formatore area Finanza e Controllo di gestione, specializzato in contabilità generale ed industriale, analisi di bilancio economica e 10

patrimoniale, elaborazione di Business-Plan, realizzazione di sistemi di controllo di gestione economica e finanziaria, realizzazione di schede prodotto, Tax Planning. MICHELE BARCHIESI Consulente Divisione Finanza e Strategia di SIDA Group. Esperto in valutazione aziendale complessiva, valutazione di asset aziendali, valutazione della performance, valutazione del brand e Brand Management; capo progetto nella stesura di piani industriali e piani strategici di marketing; coordinatore di progetti formativi; tutor nelle fasi di start-up aziendale; collaboratore e progettista nei processi di ristrutturazione organizzativa e di controllo di gestione. Docente con esperienza pluriennale in numerosi Master, corsi aziendali ed interaziendali. Esperienza maturate nel campo dell Informatica, della Comunicazione Multimediale e della Pianificazione di eventi e dell Informatizzazione interna aziendale. Esperienze professionali: Eden Viaggi, Monaldi Group, Cisel, Conero Golf Club, Gruppo Bontempi, Consorzio Ancona Sud 16 Settembre. CAMILLO MARINI Attualmente responsabile del credito commerciale con l incarico di riorganizzare e gestire il processo di gestione e recupero del credito presso un azienda di medie dimensioni operante nel settore vitivinicolo. Per oltre 10 anni ha assunto la responsabilità della gestione del credito commerciale e dell intero ciclo attivo presso la Co.Dis.Al S.r.l. del Gruppo Arena Holding. Ha organizzato e realizzato efficienti processi di gestione e di controllo del credito con riscontri positivi in termini di DSO e contenziosi.esperienza pluriennale nella gestione del credito clienti, prevenzione del rischio di credito e selezione della clientela, recupero corrente del credito, recupero del credito in sede stra-giudiziale e giudiziale, gestione contrattuale ed operativa del credito assicurato. GERARDO URTI Ventennale esperienza manageriale e imprenditoriale, si occupa di temi relativi a start up aziendali e passaggi generazionali. Sviluppa attività in qualità di Business Angel con particolare attenzione ai settori emergenti, consolidando la conoscenza delle strutture aziendali e dei tessuti economici e industriali italiani. Si è fabbricato esperienze nella Direzione d Impresa, prima come CFO poi nella Direzione Generale ricoprendo incarichi manageriali, nel settore privato, in aziende leader: Ferretti 11

Group, Pershing, Itama, Postecom, Indesit Company, Benelli Moto, Mercatone Uno. Formatore con esperienza pluriennale in numerosi master, corsi aziendali e seminari su tematiche connesse a leadership, innovazione e management internazionale. ALESSANDRO STECCONI Consulente Divisione Finanza e Progetti Speciali della SIDA S.r.l. Progettista per finanziamenti comunitari, statali e regionali; coordinatore di progetti speciali nell ambito della programmazione negoziata; tutor nelle fasi di startup aziendale. Docente con esperienza pluriennale in numerosi Master, corsi aziendali ed interaziendali. Esperienze maturate nel campo della Responsabilità Sociale e nell identificazione di indicatori alternativi di sviluppo. Esperienze professionali: BCC Fano, regione Marche, CCIAA di Macerata, Bontempi Cuicine, Gruppo Somacis, Gruppo Monaldi, Job&Joy S.r.l. ALDO BRUNO Esperto in finanza ordinaria, agevolata e strutturata; esperto in pianificazione strategica aziendale e in pianificazione operativa. Tra le sue esperienze professionali precedenti di particolare rilievo il ruolo di Responsabile dei crediti speciali presso il Banco di Napoli. Inoltre progettista per i finanziamenti comunitari, statali e regionali; coordinatore di progetti speciali nell ambito della programmazione negoziata; tutor nelle fasi di start-up aziendale. Docente con esperienza pluriennale in numerosi master, corsi aziendali ed interaziendali. Esperienze professionali: Bontempi Cucine, Gatto, Pedini, Curvet, Babini, Romagnoli, Garofoli, Roccheggiani, Federazione Marchigiana Banche di Credito Cooperativo, Bcc di Filottrano e Bcc Camerano, Autolinea Bucci, Compel Electronics, LN, Acrilux, Cereali Podella. MICHELE SASSO Consulente accreditato presso la Regione Marche in Finanza d Impresa (ordinaria, straordinaria, agevolata); esperto in assistenza alla direzione nei piani di risanamento aziendale e ristrutturazione del debito, di analisi di sostenibilità economicofinanziaria degli obiettivi e delle strategie in essere. Specializzato nella redazione di piani finanziari e budget di cassa per la determinazione dei fabbisogni monetari aziendali. Ha operato in contesti di M&A, alla valutazione di impresa con le diverse metodologie (E.V.A.-M.V.A.; Multipli empirici; D.F.C.F.; A.P.V.). Docente con esperienza nei corsi di Analisi Finanziaria e Modello E.V.A. inseriti nel Master in Finanza e Controllo. 12

MARIA CRISTINA GIULIODORI Iscritta all Ordine Forense della Corte di Appello di Ancona, è consulente nell Area Legale, specializzata in Diritto dell Unione Europea e in Tecnica della Difesa penale, è stata avvocato della Consulta Familiare del Comune di Osimo e Funzionario della Regione Marche per la P.F. Politiche Comunitarie; Esperienza di docenza a contratto in Diritto privato e in Diritto d Impresa presso la Facoltà di Economia di Ancona, in Diritto dell UE e in Procedimento Amministrativo. E docente in diritto fallimentare e diritto provato presso la Sida Group. GERARDO SALLUSTRO Giuslavorista iscritto all Albo ordinario degli Avvocati di Napoli, esercita la propria attività di avvocato principalmente nei settori di Diritto del Lavoro e in quello del Diritto Commerciale e Societario. Dal 2002 è consulente legale esterno della Regione Campania. Tra le sue esperienze professionali: Argia S.r.l., Prochin Italia S.p.a., Coppola S.r.l.. House Hospitale Onlus, Almist S.r.l., Agroalimentare F.lli Monaldi S.p.a., Eden Viaggi, ADN Group S.p.a., Casali S.p.a., GGA, etc. MACERATESI MANUELA Iscritta all Ordine degli Avvocati del Foro di Ancona; è consulente nell Area legale, con specializzazione in contrattualistica aziendale, diritto commerciale, diritto civile, diritto del lavoro, diritto tributario. Alcune esperienze professionali: Gruppo SIGE, Gruppo Bontempi, Calzaturificio Franceschetti, Skalo srl, Tecnomatic srl, Casali spa. RITO STRACCIA "Attuale Responsabile Area Adriatica di Centrobanca (Gruppo Ubibanca); ex Coordinatore del Team di Corporate Finance in Banca delle Marche dove si è anche occupato di corporate banking e di pianificazione e controllo di gestione: budget annuale, analisi di costo per centro di responsabilità, risk management e gestione integrata dell'attivo e del passivo (ALM). Ha svolto incarichi di docenza anche ai Master della SIDA GROUP su temi della Finanza e Controllo di Gestione, della segmentazione della clientela corporate nelle banche, dei prodotti derivati e della finanza strarodianria, Basilea II." 13

Sida Group Alta Formazione dal 1985 Strategia Consulenza Formazione INFO E CONTATTI SIDA GROUP S.R.L. Sede Legale Via Piemonte, 39/A - 00187 Roma Segreteria Amministrativa Via I Maggio, 156-60131 Ancona P.IVA 00945360420 Tel.07128521 Fax 0712852245 master@sidagroup.com www.mastersida.com Master General Management Sida Group Risorse Umane https://twitter.com/mastersida