HELP DESK Nota Salvatempo 0022 MODULO Comunicazione Annuale Dati IVA 2015 Quando serve La normativa: Casi di esonero Novità Termini/modalità di presentazione Da ricordare Per gestire in modo corretto il flusso di lavoro per la gestione e l'invio della Comunicazione Annuale Dati IVA. Sono esonerati: I contribuenti che sono esonerati dalla presentazione della Dichiarazione Annuale IVA distintamente specificati nelle istruzioni ministeriali i soggetti di cui all'art.74 DPR 22 dicembre 1986 n.917; i soggetti sottoposti a procedure concorsuali; le persone fisiche con volume d'affari uguale o inferiore a 25.000,00 euro anche se tenuti a presentare la dichiarazione annuale IVA Le persone fisiche che si avvalgono del regime fiscale di vantaggio per l'imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità di cui all art.27, commi da 1 a 2, del decreto legge 6 luglio2011, n. 98, convertito, con modificazioni, dalla legge 15 luglio 2011, n. 111. (opzione "7 Contribuente minimo" in anagrafica azienda); i contribuenti che presentano la Dichiarazione Annuale IVA entro il mese di febbraio, come previsto dall art.8 bis, secondo comma, ultimo periodo del D.P.R. n. 322/1998, introdotto dall art.10, D.L. 1 luglio 2009, n.78. Nessuna novità operativa rispetto allo scorso anno. Entro il 2 marzo 2015 (cadendo il 28 febbraio di sabato). Il modello deve essere presentato esclusivamente in via TELEMATICA. Comunicazione Dati IVA 2011 In riferimento ai corrispettivi delle prestazioni di servizi intracomunitarie, dalle istruzioni del campo <CD1 Totale operazioni attive (al netto dell IVA) di cui cessioni beni strumentali (col.5)> sono stati eliminati i riferimenti ai soppressi commi 4-bis, 5 e 6 dell art.40, del D.L. n.331 del 1993 (abrogati dal Decreto Legislativo n.18 del 2010). Il rigo CD1 non comprende le operazioni attive di cui all art.7-ter, in quanto "Fuori campo IVA". Il rigo CD2 comprende le operazioni passive di cui al medesimo articolo art.7-ter, in quanto gestite con il sistema del reverse charge (la relativa IVA a debito confluisce nel rigo CD4). Comunicazione Dati IVA 2012 e 2013 La modulistica negli anni 2012 e 2013i. Comunicazione Dati IVA 2014 La modulistica nell'anno 2014 non ha subìto variazioni. Nel rigo CD1 campo 1, da quest'anno, devono essere comprese anche le operazioni non soggette per carenza del presupposto territoriale di cui agli articoli da 7 a 7-septies del d.p.r. n. 633 del 1972 per le quali è obbligatoria l emissione della fattura in base alle disposizioni contenute nell art. 21, comma 6-bis, dello stesso decreto. Comunicazione Dati IVA 2015 La modulistica nell'anno 2015 non ha subìto variazioni. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR1502151000 Pag. 1/7
In questo documento: 1. Verifiche preliminari 2. Elaborazione per singola Dichiarazione 3. Calcolo Modello 4. Controllo SOGEI 5. Creazione file Telematico 6. Elaborazione sequenziale Comunicazioni 7. Prelievo Dati IVA Annuale 8. Gestione delle aziende in Multiattività 9. Società di gruppo Nota Salvatempo 0022 Comunicazione Annuale Dati IVA Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Verifiche preliminari CONTABILE 11/12/13. Ordinaria/Semplificata/Professionisti 06. Archivi di Base 01. Aziende di Studio 01. Anagrafica Azienda Prima di effettuare la Comunicazione Dati IVA occorre controllare che sia valorizzato a S(i) il campo <Comunicazione Annuale IVA> presente in anagrafica azienda all'interno della maschera "Informazioni Contabili Azienda": Tabulato di controllo Questa funzione consente di: CONTABILE 11/12/13. Ordinaria/Semplificata/Professionisti 06. Archivi di Base 01. Aziende di Studio 12. Altre Gestioni Azienda 11. Flag Comunicaz. Annuale a) eseguire un tabulato per la verifica del Volume d'affari; b) verificare che sia presente l'opzione in anagrafica azienda "Comunicazione Annuale IVA"; c) aggiornare in automatico l'opzione "Comunicazione Annuale IVA". Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1502151000 Pag. 2/7
2. Elaborazione per singola Dichiarazione Dati IVA Accedere alla scelta "Comunicazione dati IVA" inserire/richiamare la ditta se presente in Contabilità oppure, procedere ad un nuovo inserimento con il tasto funzione [F4] o il bottone. Verificare nella scelta la corretta valorizzazione dei dati della ditta. Terminata la fase di verifica dati è possibile procedere alla generazione della dichiarazione. 3. Calcolo Modello Dati IVA Comunicazione CM Calcolo Modello Questa scelta consente il recupero dei dati dalla Contabilità (risulta disabilitata per le ditte esterne). Per effettuare un controllo dei dati recuperati è possibile generare un prospetto di controllo dalla scelta : In questa stampa viene riportato il dettaglio dei righi della Dichiarazione Annuale IVA che interessano il calcolo di ogni singolo campo del modello, al fine di consentire all'utente il controllo dei dati che vengono riportati nei righi stessi. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1502151000 Pag. 3/7
Dalla Prima Nota è possibile stampare il "Brogliaccio movimenti IVA", che riporta nell ultima pagina, tutti i progressivi IVA suddivisi per aliquota. Anche questa stampa risulta utile per eseguire un controllo dei dati recuperati dalla procedura: 4. Controllo SOGEI Dati IVA Stampe Ministeriali CS Controlli SOGEI Consente di eseguire il controllo della Dichiarazione utilizzando i "Controlli Entratel" oppure, i controlli "Interni" per singola anagrafica. Telematico 04. Gest. Interm./Telematico 13. Procedure di Utilità 03. Controlli SOGEI Consente di eseguire il controllo della Dichiarazione utilizzando i "Controlli Entratel" oppure, i controlli "Interni" per una o più anagrafiche. 5. Creazione file Telematico Procedura interna per singola anagrafica: Stampa interno dichiarazione interno dichiarazione Dati IVA Stampe Ministeriali SM Stampa Ministeriale Dichiarazione Telematica Dati IVA Stampe Ministeriali DT Dichiarazione Telematica Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1502151000 Pag. 4/7
Per procedere alla creazione del file telematico è necessario preventivamente, aver stampato in Effettivo la Comunicazione Dati IVA e aver generato l immagine telematica. Procedura per una o più anagrafiche: Stampa Telematico 01. Stampa Modulistica IVA Dichiarazione Telematica Telematico 04. Gest. Interm./Telematico 04. Comunicazione Telematica Creazione Telematico Telematico 04. Gest. Interm./Telematico 06. Creazione Telematico 6. Elaborazione sequenziale Comunicazioni 28. Dichiarazione IVA 11. Comunicazione Dati IVA 02. Comunic. Dati Sequenza Da questo menù è possibile l elaborazione di più comunicazioni contemporaneamente selezionate accedendo in successione alle seguenti scelte: 01. Integr. dati anagrafici 03. Calcolo Modello 05. Visualizzazione Modello Questa modalità è alternativa a quella indicata nel paragrafo "03. Calcolo Modello". 7. Prelievo Dati IVA Annuale 28. Dichiarazione IVA 11. Comunicazione Dati IVA 02. Comunic. Dati Sequenza 07. Prelievo dati IVA Annuale E' possibile compilare la Comunicazione Annuale Dati IVA prelevando i dati inseriti nella Dichiarazione IVA Annuale. Il prelievo dati funziona a condizione che i dati in dichiarazione IVA siano stati recuperati dalla contabilità o in alternativa siano stati gestiti dalla scelta 28.4.4.5. In caso di inserimento manuale dei dati in IVA annuale il prelievo non viene eseguito. Questo metodo è alternativo a quello dettagliato ai paragrafi "3. Calcolo Modello" e "6. Elaborazione sequenziale Comunicazioni". Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1502151000 Pag. 5/7
8. Gestione delle aziende in Multiattività Nota Salvatempo 0022 Comunicazione Annuale Dati IVA Di seguito viene esposto un flusso di lavoro consigliato per la gestione delle aziende in Multiattività Le aziende devono essere state caricate e gestite, come Principale e Secondarie, già dai moduli contabili oppure direttamente in Comunicazione IVA. Accedere alla funzione Gestione Comunicazione per ogni singola Anagrafica che compone la multiattività, eseguendo per ognuna la funzione. Dalla Comunicazione dell'azienda Principale accedere alla funzione. Attraverso tale scelta viene effettuato il legame tra le varie aziende formanti il modello IVA multiattività. In caso di aziende Art. 36 tale procedura controlla e valorizza l'opzione "Comunicazione Annuale IVA" in base al Volume d'affari della singola attività. In questo caso, se l'opzione risulta diverso tra principale e secondaria, l'utente dovrà intervenire manualmente valorizzando opportunamente l'opzione nei dati anagrafici ditta. Come evidenziato dal messaggio all'ingresso della procedura è indispensabile che nell'elenco delle attività il codice dell'azienda principale sia caricato in prima posizione: Al termine del caricamento delle aziende premere il tasto [Esc] per visualizzare la Gestione della Comunicazione dell'intera Multiattività che deve essere confermata con il tasto [Fine] o il bottone Ai successivi accessi alla funzione sarà visualizzato il seguente menù: Dalla scelta è possibile accedere alla Comunicazione Dati complessiva con possibilità di intervento manuale; Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1502151000 Pag. 6/7
Dalla scelta complessiva. è possibile ricalcolare la comunicazione dati Tale scelta è necessaria qualora intervengano modifiche ai dati delle Comunicazioni delle singole attività. La procedura in caso di modifiche alla Comunicazione dati di una singola attività facente parte di un gestione Art. 36 propone di eseguire in automatico il ricalcolo attraverso il seguente messaggio: Dalla scelta è possibile gestire l'elenco delle aziende che compongono la multiattività. Le procedure di Controlli SOGEI, Stampa Ministeriale, Comunicazione Telematica e Creazione File Telematico devono essere generate semplicemente richiamando sempre il codice della Principale. 9. Società di gruppo Per i gruppi deve essere compilato un modello per ogni singola attività aderente al gruppo, impostando il campo <Dichiarazione Società aderente al gruppo> ad "S") ma non deve essere più compilato il modello riepilogativo del gruppo: Ne consegue che la funzione per gestire il gruppo non viene più utilizzata e che le società appartenenti al gruppo sono trattate come ditte normali, con la casella del gruppo barrata. Nella scelta non è stato inserito alcun blocco per tali tipi di società in quanto devono poter essere inserite quelle società facenti parte di una multiattività ed aderenti allo stesso modo ad un gruppo... Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1502151000 Pag. 7/7