DICHIARAZIONE I.V.A Anno d imposta 2016

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1 A seguito delle modifiche introdotte dalla Legge di Stabilità 2015, e successivamente dal decreto Milleproroghe, dal 2017 l obbligo di presentazione della Comunicazione dati Iva è stato soppresso ed introdotto l obbligo generalizzato di presentazione della dichiarazione iva autonoma entro il 28 febbraio Tra le novità si segnala: L introduzione nel quadro VE e VF degli specifichi righi riferiti alle nuove percentuali di compensazione e della nuova aliquota IVA del 5% La ridenominazione degli specifici righi VE35 e VJ16 destinati alla nuova fattispecie di reverse charge in vigore dal AVVERTENZE OPERAZIONI IN REVERSE CHARGE E consigliabile verificare con attenzione le operazioni effettuate in reverse charge nell anno 2016, con stampa IV15 (Stampa progressivi dichiarazione iva annuale). Gli importi indicati nei righi 304/310/322 devono coincidere nelle colonne acquisti/vendite. OPERAZIONI CON LA REPUBBLICA DI S.MARINO OPERAZIONI IVA CEE Le registrazioni sono individuabili in dettaglio nel brogliaccio IVA acquisti/vendite con le seguenti indicazioni: (SM) S.Marino Iva CEE Nei totali di riepilogo con: IVA CEE E % STAMPA MODELLI IVA Precisiamo che: è indispensabile l attivazione di crystal report da menù strumenti personalizzazioni programma la prima volta che vengono eseguite la procedura FI14 FI9 - FI18 occorre attendere la generazione del modello sul computer locale. La procedura può durare qualche minuto in cui non bisogna interrompere l elaborazione. 1

2 OPERAZIONI DA ESEGUIRE I dati richiesti per la comunicazione annuale dati IVA sono alcuni dei dati da indicare nella dichiarazione annuale IVA. Il programma di elaborazione, stampa, e generazione del file telematico della comunicazione annuale dati IVA preleva gli importi direttamente dai righi della dichiarazione annuale IVA è pertanto necessario procedere nel seguente ordine: 1) Elaborare e stampare la dichiarazione annuale IVA 2) Stampare e creare il file telematico per la comunicazione annuale dati iva Richiamo rapido DICHIARAZIONE ANNUALE I programmi per l'elaborazione della dichiarazione i.v.a. devono essere eseguiti sempre in ordine cronologico come indicato nel prospetto. In caso di variazione di un dato occorre eseguire nuovamente tutti i punti in ordine per aggiornare i progressivi altrimenti le variazioni potrebbero non essere recepite Operazioni comuni a tutti i regimi Eseguire aggiornamento progressivi I.v.a. (anno di elaborazione: 2016) AU5 La procedura AU5 è indispensabile per allineare nuova aliquota 022 Inserire eventuali compensazioni iva con altri tributi FI12 Controllare le liquidazioni I.v.a. integrarle con acconto I.V.A. dovuto Per QUATER con raggruppamento intercalari I.V.A. 11 regime normale 1) Eseguire l elaborazione degli allegati fornitori: - Anno denuncia Tipo estrazione A = Acquisti, Destinazione stampa ALLFOR - Attività riepilogativa: lasciare il campo vuoto - Inserire nella griglia il codice attività 2) Eseguire l elaborazione degli allegati clienti: - Anno denuncia Tipo estrazione V = Vendite Destinazione stampa ALLCLI - Attività riepilogativa: lasciare il campo vuoto - Inserire nella griglia il codice attività 3) Aggiornare progressivi quadro F : - Il mastro dei beni strumentali non è necessario indicare singolarmente i conti - il mastro e conto delle attrezzature inferiori al milione se non sono comprese nel mastro dei beni strumentali indicato sopra - il mastro e conto leasing (canoni di leasing) e il mastro conto canoni affitto - il mastro e conti economici delle materie prime - il mastro e conti relativi alla vendita di beni strumentali in genere coincide con il mastro dei beni strumentali FI3 oppure FI22 FI13 FI13 AU17 4) Stampa modello I.V.A. 11 regime normale FI14 2

3 I.V.A. 11 quater 1) Per la stampa del modello quater accertarsi che nella tab. specifica siano presenti tutti i codici delle attività. Codice attività: indicare il codice quater Attività collegate: indicare tutti i codici attività da riepilogare 2) Eseguire elaborazione allegati fornitori e clienti - Anno denuncia Tipo estrazione A = Acquisti Destinazione stampa ALLFOR - Attività riepilogativa: indicare codice di riepilogo come da punto precedente - Nella griglia successiva: indicare tutti i codici come da punto precedente Eseguire la stessa procedura con tipo estrazione V = Vendite 3) Aggiornare progressivi quadro A AU17 - Il mastro dei beni strumentali non è necessario indicare singolarmente i conti - il mastro e conto delle attrezzature inferiori al milione se non sono comprese nel mastro dei beni strumentali indicato sopra - il mastro e conto leasing (canoni di leasing) e il mastro conto canoni affitto - il mastro e conti economici delle materie prime il mastro e conti relativi alla vendita di beni strumentali in genere coincide con il mastro dei beni strumentali 4) Stampa intercalari FI9 5) Stampa modello I.V.A. 11 quater FI8 IN14 FI13 3

4 IVA 11 quater con raggruppamento di piu intercalari 1) Tabelle di riferimento: - Tabella collegamento quater - Tabella raggruppamento intercalari Tabella raggruppamento intercalari: occorre impostare un nuovo codice che riepiloga le attività che fanno parte di un intercalare. Il nuovo codice intercalare deve essere inserito in anagrafica ditta e tabella scelta Contabilità. Tabella collegamento quater: occorre impostare un nuovo codice che raggruppi i Codici intercalari inseriti in tabella FI2. Il nuovo codice quater deve essere inserito in anagrafica ditta e tabella scelta Contabilità. 2) Eseguire aggiornamento quadro A interc. Raggruppati - Il mastro dei beni strumentali non è necessario indicare singolarmente i conti - il mastro e conto delle attrezzature inferiori al milione se non sono comprese nel mastro dei beni strumentali indicato sopra - il mastro e conto leasing (canoni di leasing) e il mastro conto canoni affitto - il mastro e conti economici delle materie prime - il mastro e conti relativi alla vendita di beni strumentali in genere coincide con il mastro dei beni strumentali IN14 FI2 3) Elaborazione intercalari fare 1 ciclo per acq. e 1 per vend. - Codice raggruppamento: deve essere il codice Quater (tabella IN14) FI16 - i codici nella successiva griglia sono i codici intercalari (tabella FI2) 4) Stampa intercalari FI18 - per raggruppamento di più codici 5) Stampa modello I.V.A. 11 quater FI8 FI7 4

5 RIEPILOGO CODICI IVA E ESENZIONI ALIQUOTE 4 ALIQUOTA 4% 5 ALIQUOTA 5% 7,3 ALIQUOTA 7,3% 7,5 ALIQUOTA 7,5% 8,8 ALIQUOTA 8,8% 10 ALIQUOTA 10% 22 ALIQUOTA 22% INDETRAIBILI 904 ART INDETRAIBILE 910 ART INDETRAIBILE 922 ART INDETRAIBILE ESTRANEI C ESTRANEO I.V.A. (comprese operazioni black-list) E07 ESTRANEO I.V.A. Art. 26 c.3 E04 ESTRANEO I.V.A. R01 ART.74 C.1 c) LIBRI ESTRANEO IVA R02 R03 R75 ART.74 ART.74 TER AGENZIE DI VIAGGIO ESTRANEO IVA E31 LEGGE 67/88 PRESTITI DI PERSONALE NON IMPONIBILI E01 ART.8/8 BIS/9 II COMMA NON IMPONIB E02 ART.8(LETT.A/B) (ESP.DIR.) NON IMPO E03 ART.9 SERVIZI INTERNAZ. NON IMPONIB E06 ART.8 BIS ASSIMILATI NON IMPONIBI E21 ART.7 C.2 NON IMPONIBILI E24 ART.8/8 BIS/9 II COMMA LETTERE D INTENTO E25 ART. 8 BIS II C. OPER.ASSIM.ESPORTAZ. E26 ART.9 II C. SERVIZI INTERNAZ. O CONNESSI E13 NON IMP.L.49/87 ESENTI E10 ART.10/P E11 ART.10 P.DA 1 A 9 ESC.6 E12 ART.10 P E17 ART. 10 C.1 N.27 QUINQUIES DPR 633/72 E19 REVERSE-CHARGE ART.17 COMMA 6 DPR 633/72 E30 ART. 14 ESENTE OPERAZIONI REGIMI PARTICOLARI REVERSE-CHARGE Art. 17 DPR 633/72 P04-P10-P22 SPLIT PAYMENT Art.17-ter DPR 633/72 E22 ART.71 OPERAZIONI CON LO STATO DEL VATICANO E34 CESS.STRUM REV-CHARGE ART17 C.6 DPR633/72 E35 PRESTAZ.INTRACOM.ART.8 BIS E41 Regime del margine ex DL 41/1995 o L.85/1995 E42 Regime del margine E44 CONTRIBUENTI MINIMI E45 E46 REGIME CONTABILE AGEVOLATO art.27 c.3 D.L n.98 E47 SOGGETTI FORFETARI Art.1 commi da 54 a 89 L. 190/2014 E52 RT.1. C.1 LP.427/93 NON IMPONIBILE VENDITE BENI CEE E53 PRESTAZ.SERVIZI CEE ART.7 e operazioni non soggette all imposta per mancanza del requisito territoriale (No Volume d affari) VE34 E60/422 ACQUISTI CEE R74 ART.74 C.7-8 ROTTAMI-MAT.RECUPERO (cessioni tipo doc RV) - VE35.2 5

6 Programmi di supporto e correzione per controllo dichiarazione Correzione automatica codici esenzione errati utilizzati nell anno 2016 Eseguire il programma n. 7 Esegue comando o programma da menu' strumenti, digitare ESEIVA02 al campo "Nome procedura da eseguire" Indicare il codice esenzione errato, che si desidera sostituire ed il codice corretto Richiamo rapido OS7 ESEIVA02 Programmi di controllo liquidazioni periodiche e progressivi IVA annui (Prima di eseguire entrambi i programmi è consigliabile avviare AU5 2016) Stampa progressivi dichiarazione annuale Stampa prospetto liquidazioni periodiche AU5 IV15 FI19 N.B. Gli importi visualizzati o stampati da tutti i programmi della dichiarazione i.v.a. (compresi i programmi di supporto) sono già totalizzati in base agli indici presenti sulla tabella aliquote i.v.a. (indici di totalizzazione). Per tutte le aliquote iva in vigore, per tutti i codici di esenzione noti al programma, l indice di totalizzazione è assegnato automaticamente mediante l esecuzione del programma AU5 Riaggiorna progressivi iva. Il programma corregge eventualmente anche l indice in tabella. La corrispondenza codici esenzione / righi di totalizzazione è sempre evidenziata sulla stampa dei modelli della dichiarazione iva. E possibile che più codici di esenzione risultino assommati allo stesso totale. Per un controllo più dettagliato sui dati o per ottenere comunque una totalizzazione fedele in base alle aliquote e ai codici di esenzione introdotti (senza accorpamenti) si possono utilizzare i programmi di stampa brogliaccio i.v.a. o stampa bollato. 6