Obiettivo La procedura permette di ottemperare a quanto previsto dalla Legge 18 giugno 2015, n. 95 di ratifica dell Accordo tra il Governo degli Stati Uniti d America e il Governo della Repubblica italiana finalizzato a migliorare la compliance fiscale internazionale e ad applicare la normativa FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 1 di 16
www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 2 di 16
Comunicazione > Inserimento/Variazione Comunicazione NUOVO: inserimento di una nuova comunicazione FATCA APRI: caricamento una comunicazione FATCA precedentemente generata SALVA: salvataggio della comunicazione FATCA in un file in formato XML conforme al tracciato normativo. La procedura non permette il salvataggio del file se almeno un dato obbligatorio risulta mancante. Ipotizzando che la cartella di installazione della procedura IsFatca sia C:\SWIS\IsFatca, vengono generati i seguenti file (dove xxxxxxxxxxx corrisponde al Codice Fiscale dell Istituzione Finanziaria): o C:\SWIS\IsFatca\Forniture\2015\FATCA_xxxxxxxxxxx_2015.xml: file nel tracciato normativo. NON DEVE ESSERE APERTO IN MODIFICA. Deve essere elaborato con il software SID-Gestione Flussi FATCA scaricabile dal sito dell Agenzia delle Entrate. Se il SID termina con successo, vengono generati due file (il nome inizia con PECATK0 e PECATK1) sono poi da inviare all Agenzia tramite PEC all indirizzo sid1@pcert.agenziaentrate.it o C:\SWIS\IsFatca\Forniture\2015\FATCA_xxxxxxxxxxx_2015.txt: file di testo, visualizzabile con Blocco Note, contenente i dati della comunicazione FATCA in formato stampabile. www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 3 di 16
Istituzione Finanziaria (Reporting FI): dati dell Istituzione Finanziaria (FI) tenuta alla comunicazione FATCA. Ragione Sociale: Denominazione dell Istituzione Finanziaria Codice Fiscale: Codice fiscale italiano GIIN: Global Intermediary Identification Number assegnato all Istituzione Finanziaria in sede di registrazione all IRS (Internal Revenue Service Agenzia governativa US) Sede: dati della sede dell Istituzione Finanziaria www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 4 di 16
Aggiungi Rapporto: aggiunge un conto statunitense oggetto della comunicazione Elimina Rapporto: elimina il conto selezionato www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 5 di 16
Identificativo Rapporto: numero di conto o, se assente, altra sequenza identificativa del rapporto di conto Saldo del Rapporto: saldo del conto. Per maggiori dettagli sulla compilazione di questo campo, consultare il documento Modalità di compilazione e trasferimento dei dati in applicazione degli accordi fatca pubblicato dall Agenzia delle Entrate Intestatario del Rapporto: indicare se l intestatario del conto è una Persona Fisica (comprese le ditte individuali) oppure Persona Giuridica (o diversa da Persona Fisica) www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 6 di 16
In caso di Intestatario Persona Fisica: Cognome/Nome: cognome e nome del soggetto TIN USA: Taxpayer Identification Number. Codice di identificazione fiscale federale degli Stati Uniti. Per le comunicazione riferite ai periodi dal 2014 al 2016, le FI italiane non sono tenute a fornire il TIN statunitense se i loro archivi non contengono il dato. Obbligatorio per le comunicazioni dell anno 2017 Codice fiscale ITA: Se il soggetto possiede il codice fiscale italiano, la FI è tenuta ad inserirlo nella comunicazione Dati di nascita: dati di nascita del soggetto Residenza: dati di residenza del soggetto. La procedura SID richiede obbligatoriamente la compilazione dei campi CAP, Città e Provincia. Nel caso di residente estero: o CAP: indicare il codice postale (Post Code) estero oppure, se non conosciuto, compilare con cinque zeri ( 00000 ) o Provincia: indicare la sigla della Provincia / Regione / Stato Federale Residenza fiscale: paese di residenza fiscale del soggetto www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 7 di 16
In caso di Intestatario Persona Non Fisica: Ragione sociale: denominazione del soggetto TIN USA: Taxpayer Identification Number. Codice di identificazione fiscale federale degli Stati Uniti. Per le comunicazione riferite ai periodi dal 2014 al 2016, le FI italiane non sono tenute a fornire il TIN statunitense se i loro archivi non contengono il dato. Obbligatorio per le comunicazioni dell anno 2017 Codice fiscale ITA: Se il soggetto possiede il codice fiscale italiano, la FI è tenuta ad inserirlo nella comunicazione Sede: dati della sede del soggetto. La procedura SID richiede obbligatoriamente la compilazione dei campi CAP, Città e Provincia. Nel caso di residente estero: o CAP: indicare il codice postale (Post Code) estero oppure, se non conosciuto, compilare con cinque zeri ( 00000 ) o Provincia: indicare la sigla della Provincia / Regione / Stato Federale Residenza fiscale: paese di residenza fiscale del soggetto Tipologia: tipologia del soggetto intestatario www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 8 di 16
Substantial Owner: persone fisiche che esercitano il controllo ( Controlling persons ) su una NFFE (entità non finanziarie estere) passiva ai sensi dell art. 1, par. 1, lett mm), dell IGA Italia (accordo intergovernativo per migliorare la tax compliance internazionale e per applicare la normativa FATCA stipulato dal Governo degli Stati Uniti con un altro Paese) E obbligatoria la presenza di almeno un soggetto Substantial Owner nel caso in cui il soggetto intestatario Persona Non Fisica sia di tipo FATCA102 Passive Non-Financial Entità with substantial US owner(s) Cognome/Nome: cognome e nome del soggetto TIN USA: Taxpayer Identification Number. Codice di identificazione fiscale federale degli Stati Uniti. Per le comunicazione riferite ai periodi dal 2014 al 2016, le FI italiane non sono tenute a fornire il TIN statunitense se i loro archivi non contengono il dato. Obbligatorio per le comunicazioni dell anno 2017 Codice fiscale ITA: Se il soggetto possiede il codice fiscale italiano, la FI è tenuta ad inserirlo nella comunicazione Dati di nascita: dati di nascita del soggetto Residenza: dati di residenza del soggetto. La procedura SID richiede obbligatoriamente la compilazione dei campi CAP, Città e Provincia. Nel caso di residente estero: www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 9 di 16
o CAP: indicare il codice postale (Post Code) estero oppure, se non conosciuto, compilare con cinque zeri ( 00000 ) o Provincia: indicare la sigla della Provincia / Regione / Stato Federale Residenza fiscale: paese di residenza fiscale del soggetto www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 10 di 16
S.I.D. Il SID (Sistema di Interscambio Flussi Dati) è il software distribuito da Agenzia delle Entrate che permette di: elaborare i file in chiaro prodotti dalla procedura creando i file cifrati da inviare all Agenzia elaborare i file cifrati (.p7m) ricevuta dall Agenzia generando dei file in chiaro leggibili dalla procedura (es.: Ricevuta di acquisizione fornitura). Per semplificare l utilizzo del SID, IsFATCA mette a disposizione una semplice interfaccia che permette di eseguire le funzionalità di cifratura richieste. Prerequisiti per l utilizzo dell interfaccia SID: Sw SID Gestione Flussi FATCA v. 1.0.3 o successiva installato sul PC Presenza di JAVA sul PC (JVM versione 1.6 o successive) Configurazione parametri locali: accedere al menù Strumenti > Configurazione Locale ed impostare i seguenti parametri: Percorso della Java Runtime Environment: indicare il percorso nel quale è installato questo componente di Java sul PC. Utilizzare il pulsante CERCA JRE per effettuare una ricerca automatica del percorso oppure consultare il Pannello di Controllo di Windows sotto la voce JAVA per ottenere il percorso della JRE. Applicazione SID: indicare il percorso nel quale è stato precedentemente installato il software SID Gestione Flussi FATCA. Di solito viene installato in C:\SID Gestione_Flussi_FATCA www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 11 di 16
SID > Trasmissione Utilizzare questa funzione per elaborare il file di fornitura in chiaro e sottoporlo a: Controllo formale Compressione Cifratura Firma per poi ottenere una coppia di file cifrati da inviare all Agenzia delle Entrate tramite il canale prescelto: FTP PEC all indirizzo sid1@pcert.agenziaentrate.it Identificativo di registrazione al SID: codice che inizia con S seguito da sette cifre ottenuto in fase di accreditamento al SID Percorso dei certificati di firma e cifra: indicare il percorso dei file dell ambiente di sicurezza generato durante la fase di generazione di certificati SID (es. D:\CHIAVEPRIV). www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 12 di 16
File fornitura da elaborare: selezionare il file di fornitura in chiaro da elaborare. Premere il pulsante ELABORA FILE per avviare l elaborazione. L elaborazione del SID può terminare nei seguenti modi: SENZA ERRORI: la procedura ha eseguito senza errori tutte le fasi previsto e ha generato la coppia di file cifrati. Premere VISUALIZZA ESITO per visualizzare l esito dell elaborazione. Premere VISUALIZZA DIAGNOSTICO per visualizzare l esito del controllo formale eseguito sul file in chiaro. La coppia dei file cifrati sono stati creati nella cartella indicata nel campo Percorso e hanno i nomi indicati nei campi File 1 e File 2. N.B: il nome dei file cifrati è fissato dagli standard tecnici allegati alla normativa e non può essere modificato dall utente. Premere COPIA FILE per salvare i file cifrati in un altra posizione. INTERROTTA PER LA PRESENZA DI ERRORI: la procedura si è interrotta in una delle fasi per la presenza di errori e quindi non sono stati creati i file cifrati. Premere VISUALIZZA ESITO per visualizzare l esito dell elaborazione con il dettaglio dell errore. Premere VISUALIZZA DIAGNOSTICO per visualizzare l esito del controllo formale eseguito sul file in chiaro e l eventuale errore generato in questa fase. In questo caso è necessario sistemare il problema che ha generato l errore ed eseguire nuovamente la procedura. www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 13 di 16
SID > Ricezione Utilizzare questa funzione per decifrare i file ricevuti dall Agenzia delle Entrate a seguito dell invio della fornitura. Le ricevute contengono l esito (acquisizione o scarto) della fornitura inviata Identificativo di registrazione al SID: codice che inizia con S seguito da sette cifre ottenuto in fase di accreditamento al SID Percorso dei certificati di firma e cifra: indicare il percorso dei file dell ambiente di sicurezza generato durante la fase di generazione di certificati SID (es. D:\CHIAVEPRIV). File ricevuto da elaborare: selezionare il file cifrato ricevuto dall Agenzia (tramite PEC o FTP) dal quale si vuole estrarre il documento in chiaro. Premere il pulsante ELABORA FILE per avviare l elaborazione. www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 14 di 16
L elaborazione del SID può terminare nei seguenti modi: SENZA ERRORI: la procedura ha eseguito senza errori tutte le fasi previste e ha generato il documento in chiaro. Premere VISUALIZZA ESITO per visualizzare l esito dell elaborazione di decifratura del file. Il file in chiaro (nel tracciato normativo) è stato creato nella cartella indicata nel campo Percorso e ha il nome indicato nel campo File. Premere VISUALIZZA DOCUMENTO per visualizzare la versione leggibile del file ricevuto. Premere COPIA FILE per salvare il file decifrato in un altra posizione. INTERROTTA PER LA PRESENZA DI ERRORI: la procedura si è interrotta in una delle fasi per la presenza di errori e quindi non è stato creato il file in chiaro. Premere VISUALIZZA ESITO per visualizzare l esito dell elaborazione con il dettaglio dell errore. In questo caso è necessario sistemare il problema che ha generato l errore ed eseguire nuovamente la procedura. www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 15 di 16
SID > Stampa File SID Questa funzione permette di stampare il contenuto dei file in chiaro prodotti dal software SID. E possibile selezionare le seguenti tipologie di file: File Diagnostico (.dgn): file esito del controllo formale sul file in chiaro della fornitura File Esito Elaborazione (.esi): file esito dell elaborazione del SID File Ricevuta (.run): file inviato dall Agenzia delle Entrate come Ricevuta di acquisizione o scarto della fornitura. www informaticaservice.it - eurocontabilita.it - antiriciclaggio.org Pag. 16 di 16