COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT Sede in Via Marinella 36-88900 CROTONE (KR) Riconosciuta dal Ministero Affari Esteri ai sensi dell art. 28 della Legge N. 49/87 Cod. Fis. 02004950792 Bilancio e Nota Integrativa al 31/12/2013 ATTIVO 31/12/2013 31/12/2012 A) CREDITI V/ASSOCIATI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI A) CREDITI V/ASSOCIATI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali nette 1.800 1.950 2) Mobili e attrezature uffico 1.811 2.151 III - Immobilizzazioni finanziarie 0 Totale immobilizzazioni (B) 1.811 2.151 C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze (materiale sanitario) 0 0 II- Progetti in corso (di natura poliennale) 212.229 199.247 Totale rimanenze (I) 212.229 199.247 II Crediti Esigibili entro l'esercizio successivo Esigibili oltre l'esercizio successivo 0 Totale crediti 0 III- Attività finanziarie che non cost. immob. IV - Disponibilità liquide 1.Depositi bancari e postali 5.068 26.513 2. Denaro e valoro dc Cassa 2.632 503 3. Cassa Ospedale GMC (Galkayo Somalia) 25.164 Totale disponibilità liquide 7.700 52.180 Totale attivo circolante 221.729 253.377 D) Ratei e risconti 0 0 DISAVANZO DI GESTIONE 30.812 0 TOTALE ATTIVO 254.352 253.377 1
COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 PASSIVO 31/12/2013 31/12/2012 A) PATRIMONIO NETTO I Capitale 0 0 II - Patrimonio vincolato 1) Fondi vincolati per decisione degli organi istituzionali 65.000 65.000 III - Patrimonio libero 1) Riserve statutarie 105.454 71.436 2)Riserve accantonate negli esercizi precedenti Totale 170.454 136.436 B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0 C) TR.TO DI FINE RAPP. DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 4) Debiti verso fornitori 1.897 3.073 3) Debiti verso associati 82.000 82.000 Totale debiti (D) 83.897 85.073 E) RATEI E RISCONTI 0 0 AVANZO DI GESTIONE 34.018 Arrotondamento 1 TOTALE PASSIVO 254.352 221.510 2
COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 COMSED RENDICONTO GESTIONALE ANNO 2013 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 ONERI Par.li Totali Par.li Totali Proventi e ricavi Par.li Totali Par.li Totali 1) Oneri da attività tipiche gestione Ospedale Galkayo M.Center 1)Proventi e ricavi da attività tipiche 1-1 Da contributi su progetti Somalia 1-1 Acquisto materiali ospedalieri 46.402 48.630 a) Unicef a Galkaio M.Center 55.755 49.090 1-2 servizi amministrativi gestionali 268.036 390.020 b) UNHCR a Galkayo M.Center 21.723 170.100 1-3 costo del personale Somalia) 172.436 179.170 c) UNFA a Galkayo M.Center 19.551 19.440 Totale 486.874 617.820 Totale 97.029 238.630 1-5 Progetti in corso 1-3 Da soci 1.250 1.100 1-6 Galkayio Progetto laboratorio alimentare 1-7 Galkayio Progetto "centro educazionale" 1-8 Galkayo Medical Center ampliamento 2 piano 4.850 4.850 Totale 1.250 1.100 154.397 154.397 1-4 Contributi da privati 13.125 98.388 52.982 35.000 Totale 13.125 98.388 1-9 Progetto "Sole" Edu Italia 8.340 1-5 Altri proventi e ricavi 1-10 Somalia Mudug Intervento Sanitario Idp camps 8.060 (da att.tà Galkayio M.Center) Totale Progetti in corso (poliennali) 212.229 210.647 Incassi per ecografie 23.117 15.593 3) Oneri da attività accessorie (5xmille) Incassi laboratorio analisi 33.204 40.437 3-1 Spese incasso del 27/09/2011 6.735,20 Incassi per medicine 27.744 3.975 Telefoniche 806 Incassi per radiografie 22.671 17.506 Cancelleria e stampati 49 Incassi per interventi chirurgici 41.239 35.048 Erogazioni liberali 800 Incassi per visite mediche 25.136 26.775 viaggi 1.240 Incassi casa parenti 24.471 7.681 Totale 2.895 Incassi Ortopedia 162.296 172.100 3-2 Spese incasso del 23/11/12 2.799,42 Incassi per degenze 6.795 6.753 telefoniche 768 Totale 366.673 325.867 Erogazioni liberali 1.100 Costo parziale invio Container in Somalia 544 viaggi 388 1-6 Progetti in corso Totale 2.799 (di natura poliennale) 3-3 Spese incasso del 20/12/12 26.450,24 Potenziamento Galkayo M.C 52.982 19.000 Attitto e spese sede 837 600 Galkayio Progetto "centro 154.397 154.397 Rimborsi spese a volontari 2.981 educazionale" Cancelleria e stampati 147 74 Galkayio Progetto laboratorio 4.850 Spese pubblicità 553 198 Totale 212.229 173.397 Erogazioni liberali 1.000 2.000 Acquisto Medicinali per Galkayo M.Center 5.190 2.740 Costo parziale invio Container in Somalia 4.802 1.217 Acquisto beni strumentali PC Asus 1.324 viaggi 761 712 2) Proventi da raccolta fondi Collaborazioni estene 608 Raccolta n 1 2.949 5.764 Spese telefoniche 120 Totale 2.949 5.764 Affitto automezzi 586 3
COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 Totale 18.909 7.541 3.6 Incasso 5 x mille 0 29.250 Oneri assistenza invalidi 1.065 Oneri per acquisto medicinali 1.205 Totale oneri di progetto 2.270 4) Oneri finanziari e patrimoniali 4-1 interessi c/c 561 Totale 561 6) Oneri di supporto generale 6-1 Postali e valori bollati 43 6-2 Ammortamento delle imm.ni materiali 340 676 6-3 Spese bancarie per servizi 978 6-4 Spese amministrative 1.553 6-5 Viaggi e trasferte 673 6-7 minusvalenze e abbuoni passivi 243 247 Totale 3.786 965 Totae generale oneri 721.799 843.229 Totale generale proventi e ricavi 693.257 872.396 Risultato di gestione (utile) 34.018 Risultato di gestione (Perdita) 30.815 Totalr generale 724.069 877.247 Totale generale 724.069 872.396 4
COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 Nota Integrativa al Bilancio al 31/12/2013. Premessa Il bilancio annuale di Comsed è composto dallo Stato Patrimoniale, dal rendiconto gestionale dalla nota integrativa e dal documento di missione. Predisposti dal Consiglio Direttivo unitamente alla relazione del Revisore e sottoposti all Assemblea degli Associati per approvazione. Criteri di redazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 sono gli stessi dei precedenti per quanto riguarda lo stato patrimoniale mentre il conto economico viene sostituto dal rendiconto di gestione. Il criterio adottato per la formulazione dello stato patrimoniale e del rendiconto di gestione è perfettamente quello è coerente con gli schemi previsti dalla raccomandazione contabile per le organizzazioni no-profit, approvata nel 2001 dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti, tenendo presente criteri di prudenza e nel rispetto delle disposizioni di legge vigenti. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Sono comunque chiare le poste di confronto fra i due esercizi. Anche l adeguamento alla diversa modalità fra il conto economico precedentemente usato e il rendiconto di gestione introdotto nel seguente esercizio non con crea difformità di lettura, solo vengono meglio evidenziate le singole poste. I criteri adottati sono i seguenti: Immobilizzazioni Crediti Materiali sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Esposti al presumibile valore di realizzo. Debiti Rilevati al loro valore nominale. Riconoscimento dei proventi e dei ricavi I proventi, rilevati sono quelli evidenziati per singolo conto e sono formati da: contributi da privati in Italia e all'estero, da Enti in Somalia e in Italia, da OMS e dagli incassi del Galkayo Medical Center gestito da Comsed. Si fa rilevare a tal proposito come si stia rispettando il piano di sostenibilità presentato nel progetto co-finanziato dal MAE nel 2006, si rileva infatti la maggiore autonomia economico finanziaria del G.M.C., infatti ogni anno i proventi per i servizi medici aumentano mentre diminuiscono quelli da donazioni e contributi delle varie OMS. 5
COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 Immobilizzazioni * Immobilizzazioni materiali Il totale delle immobilizzazioni nette è di 1.811, con una diminuzione rispetto lo scorso esercizio di 340 dovuto agli ammortamenti dell esercizio. Attivo circolante Rimanenze non vi sono rimanenze Progetti in corso Progetti in corso di realizzazione riportati al successivo esercizio per l ammontare complessivo di 212.229 con un aumento di 12.982 rispetto al precedente esercizio. Crediti Si tratta di crediti verso i soci per quote non versate ammonta a 1.800 Disponibilità liquide Il saldo di 7.700 rappresenta l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio formata dai saldi di cassa ammontanti a complessivi 2.632 con un aumento di 2.632 e la diminuzione della cassa del G.MC di 26.164. Inoltre fra la disponibilità conti correnti bancari. Il saldo al 31/12/2012 ammontava a 26.513 mentre al 31/012/13 ammonta a 5.068 con una diminuzione di 21.445. Passività Patrimonio netto Capitale Di seguito si evidenziano gli scostamenti rispetto l esercizio 2012. 31/12/2013 31/12/2012 incrementi /decrementi Riserve libere 105.455 71.436 34.019 Fondo vincolato progetti in corso 65.000 65.000 0 Avanzo (disavanzo) gestione -30.812 34.018-64.830 Totale 139.643 170.454-30.811 Debiti I debiti sono valutati al loro valore nominale. Sono verso fornitori, erario e verso associati per un ammontare di 83.897 6
COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 Rendiconto di gestione Proventi e ricavi e oneri Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Valore della produzione 693.259 872.396-179.137 Costi della produzione 723.729 843.230-119.501 Ammortamenti 340 676-336 Costi di gestione 723.389 842.554-119.165 Proventi e oneri finanziari Nessun provento ne onere finanziario Il presente bilancio composto da Stato Patrimoniale, Rendiconto di gestione e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato negativo dell esercizio pari a 30.812 che corrisponde alle risultanze delle scritture contabili,. Si ritiene che la perdita sia da riportare a nuovo. Il Presidente Danielalberta Contro 7
COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT Sede in Via 6 Traversa della Libertà 8-88900 CROTONE (KR) Riconosciuta dal Ministero Affari Esteri ai sensi dell art. 28 della Legge N. 49/87 Cod. Fis. 02004950792 RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO AL 31.12.2013 All Assemblea dei Soci della ONG COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT (COMSED) Nel corso dell esercizio chiuso il 31 dicembre 2013 l attività di revisione è stata ispirata alle norme di comportamento contenute nel documento Il controllo indipendente negli enti non profit e il contributo professionale del dottore commercialista e dell esperto contabile raccomandate dal Consiglio Naz.le dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. In particolare: Si è vigilato sull'osservanza della legge, dell atto costitutivo e dello statuto nonché sul rispetto dei principi di corretta amministrazione e funzionamento dell ente, confermando l effettivo svolgimento di attività di cooperazione allo sviluppo in favore di popolazioni del Terzo Mondo ai sensi dell art. 3 della Legge 49/1987. Il Revisore ha partecipato a n 1 assemblea dell Associazione, e a n 2 Adunanze del Consiglio che hanno avuto per oggetto lo spostamento della sede sociale nell ambito dello stesso Comune e la cooptazione di Giovanni Tuzzato nel Consiglio in sostituzione di un membro cessato. Le riunioni si sono svolte nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali si può ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio dell associazione. Si è acquisita conoscenza e vigilato sulle principali attività dell ente, non rilevando in tal senso alcuna anomalia, verificando in tal senso la redazione della Relazione di Missione. E stata controllata l adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché l affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni, e dall esame dei documenti dell ente e a tale riguardo non ho osservazioni particolari da riferire. E stato inoltre controllata la corretta tenuta degli archivi con particolare riferimento ai contributi di Organismi Nazionali e
Pag. 2 Segue COMSED - Relazione del Revisore sul Bilancio 2013 Internazionali e le certificazioni rilasciate ai donatori e la compilazione del Modello predisposto dal Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali per il Rendiconto delle somme percepite in virtù del beneficio del 5 per mille dell IRPEF. Il rendiconto non è stato inviato al Ministero, ma pubblicato sul sito web della ONG all interno del rendiconto della gestione 2013, come previsto dallo stesso Ministero, ed i documenti sono conservati agli Atti dell associazione. Si sono verificati i libri sociali e le scritture contabili. E stata verificata, in base a quanto previsto dal menzionato documento del CNDCEC, la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si ha conoscenza a seguito dell'espletamento del mandato. La revisione contabile è stata svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il Bilancio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Si ritiene che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l espressione del nostro giudizio professionale. Il Bilancio d esercizio secondo le norme vigenti è composto da: Stato Patrimoniale Rendiconto di Gestione Nota Integrativa Relazione di missione A giudizio del Revisore, non vi sono elementi che possano far ritenere da quanto verificato che il bilancio non sia conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione o che non rappresenti in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico per l esercizio chiuso al 31 dicembre 2013. Ciò considerato, si propone all Assemblea di approvare il bilancio/rendiconto chiuso il 31 dicembre 2013 così come redatto dagli amministratori. Roma, 18 marzo 2014 Il revisore contabile (Dr. Nicola Zucchet)
Allegati: Bilancio e Nota Integrativa al 31 dicembre 2013 COMSED ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.1
COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT Sede in Via Marinella 36-88900 CROTONE (KR) Riconosciuta dal Ministero Affari Esteri ai sensi dell art. 28 della Legge N. 49/87 Cod. Fis. 02004950792 Bilancio e Nota Integrativa al 31/12/2013 ATTIVO 31/12/2013 31/12/2012 A) CREDITI V/ASSOCIATI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI A) CREDITI V/ASSOCIATI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali nette 1.800 1.950 2) Mobili e attrezature uffico 1.811 2.151 III - Immobilizzazioni finanziarie 0 Totale immobilizzazioni (B) 1.811 2.151 C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze (materiale sanitario) 0 0 II- Progetti in corso (di natura poliennale) 212.229 199.247 Totale rimanenze (I) 212.229 199.247 II Crediti Esigibili entro l'esercizio successivo Esigibili oltre l'esercizio successivo 0 Totale crediti 0 III- Attività finanziarie che non cost. immob. IV - Disponibilità liquide 1.Depositi bancari e postali 5.068 26.513 2. Denaro e valoro dc Cassa 2.632 503 3. Cassa Ospedale GMC (Galkayo Somalia) 25.164 Totale disponibilità liquide 7.700 52.180 Totale attivo circolante 221.729 253.377 D) Ratei e risconti 0 0 DISAVANZO DI GESTIONE 30.812 0 TOTALE ATTIVO 254.352 253.377 ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.2
PASSIVO 31/12/2013 31/12/2012 A) PATRIMONIO NETTO I Capitale 0 0 II - Patrimonio vincolato 1) Fondi vincolati per decisione degli organi istituzionali 65.000 65.000 III - Patrimonio libero 1) Riserve statutarie 105.454 71.436 2)Riserve accantonate negli esercizi precedenti Totale 170.454 136.436 B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0 C) TR.TO DI FINE RAPP. DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 4) Debiti verso fornitori 1.897 3.073 3) Debiti verso associati 82.000 82.000 Totale debiti (D) 83.897 85.073 E) RATEI E RISCONTI 0 0 AVANZO DI GESTIONE 34.018 Arrotondamento 1 TOTALE PASSIVO 254.352 221.510 ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.3
COMSED RENDICONTO GESTIONALE ANNO 2013 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 ONERI Par.li Totali Par.li Totali Proventi e ricavi Par.li Totali Par.li Totali 1) Oneri da attività tipiche Per gestione Ospedale Galkayo M.Center 1-1 Acquisto materiali (radiologia laboratorio medicinali) 1-2 servizi amministrativi gestionali 268.036 1-3 costo del personale (solo locale Somalia) 172.436 totale 1-4 Rim.materiale sanitario (magazzino Crotone) 1) Proventi e ricavi da attività tipiche 46.402 48.630 1-1 Da contributi su progetti 486.874 390.020 179.170 617.820 Progetti in Somalia a) Unicef Galkaio M.Center b) UNHCR a Galkayo M.Center c) UNFA a Galkayo M.Center Totale 55.755 49.090 21.723 170.100 19.551 19.440 97.029 238.630 totale 1-5 Progetti in corso 1-6 Galkayio Progetto laboratorio alimentare 1-7 Galkayio Progetto "centro educazionale" 1-8 Galkayo Medical Center ampliamento 2 piano 4.850 4.850 154.397 154.397 52.982 35.000 1-9 Progetto "Sole" Edu Italia 8.340 1-10 Somalia Mudug Intervento Sanitario Idp camps Totale Progetti in corso (poliennali) 212.229 3) Oneri da attività accessorie (5xmille) 3-1 Spese incasso del 27/09/2011 6735,20 8.060 telefoniche 806 Cancelleria e stampati 49 Erogazioni liberali 800 viaggi 1.240 Totale 3-2 Spese incasso del 23/11/12 2.799,42 210.647 2.895 1-3 Da soci e associati Totale 1-4 Contributi da privati Totale 1-5 Altri proventi e ricavi da attività Galkayio M. Center) Incassi per ecografie Incassi laboratorio analisi Incassi per medicine Incassi per radiografie Incassi per interventi chirurgici Incassi per visite mediche Incassi casa parenti 1.250 1.100 1.250 1.100 13.125 98.388 13.125 98.388 23.117 15.593 33.204 40.437 27.744 3.975 22.671 17.506 41.239 35.048 25.136 26.775 24.471 7.681 telefoniche 768 Incassi Ortopedia Erogazioni liberali 1.100 Costo parziale invio Container in Somalia 544 Incassi per degenze Totale 162.296 172.100 6.795 6.753 366.673 325.867 viaggi 388 Totale 2.799 3-3 Spese incasso del 20/12/12 26.450,24 Affitto e spese sede 837 600 1-6 Progetti in corso (di natura poliennale)
Rimborsi spese a volontari Cancelleria e stampati Spese pubblicità Erogazioni liberali Dr. Rag. NICOLA ZUCCHET 2.981 147 553 1.000 Acquisto Medicinali per Galkayo M.Center 5.190 Costo parziale invio Container in Somalia 4.802 74 198 2.000 2.740 1.217 Potenziamento Galkayo M.C Galkayio Progetto "centro educazio- nale Galkayio Progetto laboratorio Totale 52.982 19.000 154.397 154.397 4.850 212.229 173.397 Acquisto beni strumentali PC Asus viaggi Collaborazioni estene Spese telefoniche 1.324 761 608 120 712 2) Proventi da raccolta fondi Raccolta n 1 Totale 2.949 5.764 2.949 5.764 Affitto automezzi Totale 586 18.909 7.541 3.6 Incasso 5 x mille 0 29.250 4) Oneri finanziari e patrimoniali Totale 29.250 4-1 interessi c/c 561 Totale 561 6) Oneri di supporto generale 6-1 Postali e valori bollati 6-2 Ammortamento delle imm.ni materiali 340 43 676 6-3 Spese bancarie per servizi 978 6-4 Spese amministrative 1.553 6-5 Viaggi e trasferte 1.256 6-7 minusvalenze e abbuoni passivi 244 247 Totale 4.370 965 Totae generale oneri 722.383 843.229 Risultato di gestione (utile) 34.018 Totale generale proventi e ricavi Risultato di gestione (Perdita) 693.257 872.396 29.125 Totalr generale 722.383 877.247 Totale generale 722.383 872.396
ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.5 Nota Integrativa al Bilancio al 31/12/2013. Premessa Il bilancio annuale di Comsed è composto dallo Stato Patrimoniale, dal rendiconto gestionale dalla nota integrativa e dal documento di missione. Predisposti dal Consiglio Direttivo unitamente alla relazione del Revisore e sottoposti all Assemblea degli Associati per approvazione. Criteri di redazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 sono gli stessi dei precedenti per quanto riguarda lo stato patrimoniale mentre il conto economico viene sostituto dal rendiconto di gestione. Il criterio adottato per la formulazione dello stato patrimoniale e del rendiconto di gestione è perfettamente quello è coerente con gli schemi previsti dalla raccomandazione contabile per le organizzazioni no-profit, approvata nel 2001 dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti, tenendo presente criteri di prudenza e nel rispetto delle disposizioni di legge vigenti. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Sono comunque chiare le poste di confronto fra i due esercizi. Anche l adeguamento alla diversa modalità fra il conto economico precedentemente usato e il rendiconto di gestione introdotto nel seguente esercizio non con crea difformità di lettura, solo vengono meglio evidenziate le singole poste. I criteri adottati sono i seguenti: Immobilizzazioni Crediti Materiali sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Esposti al presumibile valore di realizzo. Debiti Rilevati al loro valore nominale. Riconoscimento dei proventi e dei ricavi I proventi, rilevati sono quelli evidenziati per singolo conto e sono formati da: contributi da privati in Italia e all'estero, da Enti in Somalia e in Italia, da OMS e dagli incassi del Galkayo Medical Center gestito da Comsed. Si fa rilevare a tal proposito come si stia rispettando il piano di sostenibilità presentato nel progetto co-finanziato dal MAE nel 2006, si rileva infatti la maggiore autonomia economico finanziaria del G.M.C., infatti ogni anno i proventi per i servizi medici aumentano mentre diminuiscono quelli da donazioni e contributi delle varie OMS. Immobilizzazioni * Immobilizzazioni materiali Il totale delle immobilizzazioni nette è di 1.811, con una diminuzione rispetto lo scorso esercizio di 340 dovuto agli ammortamenti dell esercizio.
ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.6 Rimanenze Attivo circolante non vi sono rimanenze Progetti in corso Progetti in corso di realizzazione riportati al successivo esercizio per l ammontare complessivo di 212.229 con un aumento di 12.982 rispetto al precedente esercizio. Crediti Si tratta di crediti verso i soci per quote non versate ammonta a 1.800 Disponibilità liquide Il saldo di 7.700 rappresenta l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio formata dai saldi di cassa ammontanti a complessivi 2.632 con un aumento di 2.632 e la diminuzione della cassa del G.MC di 26.164. Inoltre fra la disponibilità conti correnti bancari. Il saldo al 31/12/2012 ammontava a 26.513 mentre al 31/012/13 ammonta a 5.068 con una diminuzione di 21.445. Passività Patrimonio netto Capitale Di seguito si evidenziano gli scostamenti rispetto l esercizio 2012. 31/12/2012 incrementi /decrementi Riserve libere 105.455 71.436 34.019 Fondo vincolato progetti in corso 65.000 65.000 0 Avanzo (disavanzo) gestione -30.812 34.018-64.830 Totale 139.643 170.454-30.811 31/12/2013 Debiti I debiti sono valutati al loro valore nominale. Sono verso fornitori, erario e verso associati per un ammontare di 83.897
ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.7 Rendiconto di gestione Proventi e ricavi e oneri Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Valore della produzione 693.259 872.396-179.137 Costi della produzione 723.729 843.230-119.501 Ammortamenti 340 676-336 Costi di gestione 723.389 842.554-119.165 Proventi e oneri finanziari Nessun provento nè onere finanziario Il presente bilancio composto da Stato Patrimoniale, Rendiconto di gestione e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato negativo dell esercizio pari a 30.812 che corrisponde alle risultanze delle scritture contabili,. Si ritiene che la perdita sia da riportare a nuovo. Il Presidente Danielalberta Contro