Pro-memoria dei dati e documenti per la redazione della: Comunicazione annuale dati IVA (da presentare entro il 29 febbraio 2012) Dichiarazione IVA per l anno 2011 Qualora dalla dichiarazione IVA per il 2010 scaturisse un credito e questo non fosse stato interamente utilizzato al 31 dicembre 2011, indicare: Via Boldori n.18 26013 Crema (Cr) Via Brera n. 6 20121 Milano P.IVA, cod.fisc.: 01346500190 Tel. 0373 8781 r.a. Fax 0373 878149 e-mail: studio@lexis.it - Residuo compreso nella liquidazione IVA di Dicembre 2011 ; - Residuo tolto dai registri e risultante solo in contabilità ; Qualora dall ultima liquidazione scaturisse un credito, allegare i Modelli F24 delle eventuali compensazioni del credito IVA, con codice 6099, effettuate nei mesi di gennaio e febbraio 2012; Ripartizione degli imponibili delle fatture di acquisto in campo IVA, distinguendo tra: - Costo dei beni ammortizzabili, materiali e immateriali, compresi i beni di costo non superiore a 516,45 euro e compreso il prezzo di riscatto per i beni già acquisiti in leasing + copia delle relative fatture (se in numero inferiore a 10) - Costo dei beni strumentali non ammortizzabili, indicando: il corrispettivo relativo all acquisto di beni strumentali non ammortizzabili (es. terreni) l importo dei canoni relativi ai beni strumentali, acquisiti con contratti di leasing, usufrutto, locazione o ad altro titolo oneroso - Importo complessivo degli acquisti di materie prime, semilavorati, materie sussidiarie, di consumo e merci: - Importo complessivo (per differenza con il totale degli acquisti documentati in fattura ) di tutte le altre acquisizioni di beni e servizi diverse dalle precedenti, comprese le importazioni e gli acquisti intracomunitari: Ammontare degli acquisti, anche in leasing, di apparecchiature terminali per il servizio radiomobile pubblico terrestre di telecomunicazioni (c.d. telefoni cellulari), per i quali sia stata operata la detrazione in misura superiore al 50%, distinguendo tra: - imponibile - iva detratta Ammontare degli acquisti di prestazioni di gestione relative ad apparecchiature terminali per il servizio radiomobile pubblico terrestre di telecomunicazioni (c.d. telefoni cellulari), per le quali sia stata operata la detrazione in misura superiore al 50%, distinguendo tra: - imponibile
- iva detratta Stampa riepilogativa annuale delle registrazioni IVA acquisti e vendite, distinte per aliquota e causale di non imponibilità, esenzione, non assoggettabilità, ecc. Totale delle operazioni imponibili relative alle cessioni di beni e prestazioni di servizi nei confronti di soggetti senza partita Iva (consumatori finali privati) Prospetto con ripartizione dell importo delle operazioni nei confronti di consumatori finali di cui al punto precedente, in funzione della regione italiana di esercizio dell attività Fotocopie dei modelli F24 relativi ai versamenti trimestrali o mensili, all acconto eventualmente versato a dicembre 2011 e a eventuali ravvedimenti operosi ai fini IVA, con prospetto di calcolo dei relativi interessi e sanzioni Fotocopie dei modelli F24 in cui siano stati utilizzati in compensazione il credito IVA risultante dalla dichiarazione dell anno precedente (cod. 6099), ovvero i crediti trimestrali 2011 (codici 6036/6037/6038) Fotocopia di tutte le liquidazioni periodiche, mensili o trimestrali, stampate sul registro IVA vendite o riepilogativo, oltre alle annotazioni relative all eventuale utilizzo del plafond Indicazione delle eventuali irregolarità od omissioni nelle liquidazioni o nei versamenti da ravvedere in sede di dichiarazione annuale. Qualora per la registrazione degli acquisti da fornitori e delle importazioni con bolletta doganale non siano state utilizzate causali specifiche (acquisti da dogana registrati come da un normale fornitore), indicare gli imponibili delle importazioni distinti per aliquota o causale di non imponibilità Imponibile Aliquota Causale non imponibilità Totale Ammontare delle autofatture emesse ai sensi dell art.17, c.2, per acquisti di servizi da soggetti UE, distinguendo tra: - imponibile Indicare gli imponibili e l IVA derivanti dall integrazione delle fatture di acquisto di beni da soggetti UE: - imponibile 2
Indicare l ammontare delle seguenti operazioni: Cessioni di beni a soggetti UE Cessioni di beni a soggetti extra-ue Prestazioni di servizi rese a soggetti UE Prestazioni di servizi rese a soggetti extra-ue Ammontare delle autofatture emesse ai sensi dell art.17, c.2, per acquisti di servizi da soggetti extra-ue, distinguendo tra: - imponibile Ammontare delle autofatture emesse ai sensi dell art.17, c.3, distinguendo tra: - imponibile Importo complessivo degli acquisti con dichiarazione di intento... Importo complessivo delle fatture per cessione di beni strumentali ammortizzabili e dei passaggi interni tra le diverse attività separate eventualmente effettuate... Importo complessivo delle fatture per cessioni esenti ex art.10, n.27- quinquies D.P.R. n.633/1972... Importo delle fatture di vendita di rottami Importo delle fatture di acquisto di rottami distinguendo tra: - imponibile - iva... Ammontare delle fatture di vendita di fabbricati strumentali senza addebito di imposta ai sensi D.M. 25/05/2007: 3
Ammontare delle fatture di acquisto di fabbricati strumentali integrate ai sensi ai sensi D.M. 25/05/2007 distinguendo tra: - imponibile - iva... Ammontare delle fatture emesse da subappaltatori edili senza addebito di imposta ai sensi dell art. 17, c.6, lett.a) del D.P.R. n.633/1972... Ammontare delle fatture ricevute da subappaltatori edili integrate ai sensi dell art. 17, c.6, lett.a) del D.P.R. n.633 distinguendo tra: - imponibile - iva Ammontare delle fatture ricevute da soggetti che abbiano optato per il regime dei contribuenti minimi di cui all articolo 1, commi 96 e seguenti della Legge 24 dicembre 2007, n. 244 (c.d. legge finanziaria per il 2008); Ammontare dei servizi e delle cessioni nei confronti di condomini... Copia e importo complessivo delle fatture di cessione di beni usati D.L. n.41/1995 e copia della relativa pagina dell apposito registro... Ammontare delle operazioni in sospeso (verso lo Stato, Enti Pubblici, ecc.) effettuate nel 2011 con IVA esigibile in anni successivi... Ammontare delle operazioni in sospeso (verso lo Stato, Enti Pubblici, ecc.) di anni precedenti con IVA divenuta esigibile nel 2011... Ammontare delle operazioni attive effettuate nel 2011 con iva esigibile nel 2011 al momento dell incasso o al più tardi entro un anno dalla data di effettuazione, ai sensi dell articolo 7 del D.L. 185/2008;... Ammontare delle operazioni passive ricevute nel 2011 con iva detraibile nel 2012 al momento dell incasso o al più tardi entro un anno dalla data di effettuazione, ai sensi dell articolo 7 del D.L. 185/2008;... Importo delle fatture di cessione di beni a San Marino... Importo delle fatture di acquisto di beni da San Marino senza pagamento dell IVA... con pagamento dell IVA... Importo complessivo delle fatture dei beni o dei servizi acquistati nell anno o in anni precedenti per i quali è stata detratta l IVA, destinati nel corso del 4
2011 a finalità extra aziendali, autoconsumo, donazioni e ad altre attività non soggette all imposta... Ammontare degli acquisti di beni o servizi con IVA indetraibile afferenti ad operazioni non soggette o esenti (qualora le operazioni esenti o non soggette siano occasionali)... Se si effettuano esclusivamente attività esenti (ex art.10 D.P.R. n.633/1972) e quindi le eventuali operazioni imponibili sono occasionali, indicare l ammontare degli acquisti di beni e servizi afferenti le operazioni imponibili... Barrare dal subfornitore che si è avvalso dei versamenti trimestrali relativi alle operazioni di subfornitura ex art.74, c.5, D.P.R. n.633/1972 Per i soggetti che effettuano operazioni di e-commerce, indicare rispettivamente: - indirizzo del sito web... - i dati del provider... FIRMA 5