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I dati del Comune di Empoli abitanti al 31.12.2010 n. 47.955 di cui nuclei familiari n. 19.383 maschi n. 22.875 femmine n. 25.080 stranieri residenti n. 5.985 (12,48%) personale dipendente al 31/12/2010: -a tempo indeterminato n. 255 (compresi n. 4 dirigenti art. 110 d. lgs 267/2000) -a tempo determinato n.11 superficie Kmq. 63.295 strade: - di grande comunicazione (Fi-Pi-Li) Km. 8 - statali e provinciali Km. 30 - comunali Km. 115 - vicinali Km. 121 rete acquedotto Km. 235 rete fognaria Km. 147 rete del gas Km. 172 punti luce pubblica illuminazione n. 4.454 aree verdi, parchi, giardini n. 170, h. 114 5 nidi comunali 3 a gestione diretta (Stacciaburatta, Centro Zerosei, Zuccabarucca) e 2 in appalto (Melograno e Piccolo Mondo) 36 posti a convenzione con i tre nidi privati Baobab, La Freccia Azzurra e Brucomela a.e. 2010/2011 posti complessivi nidi comunali e convenzionati: n. 238 a.e. 2011/2012 posti complessivi nidi comunali e convenzionati previsti: n. 243 Iniziata la costruzione del nuovo nido di Seravalle che prevede n. 54 posti 2
scuole materne n. 14 (compreso il centro zero-sei, escluse le due sezioni distaccate delle scuole materne di Pagnana e P. della Francesca collocate presso altre scuole elementari ed escluse le scuole paritarie) scuole elementari n. 13 (escluse le scuole paritarie) - di cui la scuola di Ponte a Elsa con 2 sedi, escluse le scuole paritarie scuole medie n. 1 (con due sedi, escluse le scuole paritarie) strutture residenziali per anziani n. 2 Impianti sportivi pubblici al 31/12/2010 n. 1 Palazzettto dello Sport con 3 palestre ed i seguenti impianti attrezzati esterni: - campo da calcetto/tennis in sintetico scoperto - palestra x attività motoria al coperto - palestra scherma al coperto - campo da calcetto/tennis al coperto - pista da pattinaggio/hockey al coperto n.3 palestre (1Ponte a Elsa e 2 Via R. Martini) n. 5 palestre scolastiche (Busoni-Vanghetti-elem. Ponte a Elsa-ITC Fermi Liceo Scientifico) n. 1 stadio comunale con campo principale e sussidiario e una palestra ubicata sotto la tribuna coperta n.1 Centro Sportivo Comunale con 4 palestre maggiori e 2 minori ubicate sotto la tribuna Maratona n. 10 campi di calcio periferici n. 1 impianto di atletica leggera a otto corsie inserita nello stadio comunale C. Castellani n. 1 campo volo per aeromodelli n. 5 spazi per il gioco libero n. 3 percorsi vita attrezzati per jogging e ginnastica all aperto n. 1 complesso natatorio composto da una vasca coperta e una scoperta n. 1 pista di pattinaggio all aperto (fraz. Marcignana) 3
Le entrate e le uscite Il bilancio di previsione del Comune è uno dei più importanti strumenti di programmazione dell ente locale e costituisce la rappresentazione finanziaria dell attività che l Amministrazione comunale intende svolgere nel corso dell anno. Il bilancio si divide in entrate ed in uscite che, nel complesso, devono pareggiare fra loro ( pareggio finanziario del bilancio ). Prima di esaminare il bilancio di previsione del Comune di Empoli per il 2010 è opportuno fornire una sintetica descrizione delle entrate e delle uscite iscritte in bilancio. Si dividono un sei grandi raggruppamenti detti Titoli Il titolo I Entrate tributarie comprende le imposte, le tasse ed i tributi speciali. 1. L imposta comunale sugli immobili (I.C.I.) colpisce il patrimonio immobiliare; 2. L addizionale comunale all IRPEF si aggiunge all imposta sul reddito che si paga allo Stato; 3. L imposta sulla pubblicità; 4. L addizionale sui consumi di energia elettrica, che si paga sulle utenze domestiche; 5. La tassa sull occupazione del suolo pubblico (passi carrabili, spazi occupati da tavoli di esercizi commerciali, ponteggi per lavori edili che poggiano su strade o marciapiedi); 6. I diritti sulle affissioni di manifesti. Tutte queste imposte e tasse sono stabilite dal Comune che ne fissa la misura ( le cosiddette aliquote ) sulla base delle leggi esistenti. 4
E compresa fra le entrate tributarie anche la Compartecipazione al gettito dell IRPEF ovvero viene versata al Comune una percentuale (assi piccola per la verità) dell imposta sul reddito pagata allo Stato. Questa entrata anche se figura fra le entrate tributarie non dipende dalle decisioni assunte dall Amministrazione comunale, ma dallo Stato. Il Comune di Empoli non riscuote più la tassa sulla nettezza urbana, perché dal 2002 ha adottato il sistema della tariffa di igiene ambientale ( T.I.A. ). La tariffa viene approvata dal Comune, ma viene riscossa dall azienda che gestisce il servizio cioè da Publiambiente S.p.A.. Il Comune paga, come qualsiasi altro utente, per gli edifici dallo stesso utilizzati ed interviene in favore di alcuni nuclei familiari (individuati in base a criteri stabiliti ogni anno) accollandosi parte della spesa a loro carico (intervento sociale). I.C.I. Per l'anno in corso si confermano le seguenti aliquote: - 6,6 per mille aliquota ordinaria - 5,2 per mille aliquota agevolata per l'unità immobiliare direttamente adibita ad abitazione principale, rientranti nelle categorie catastali A/1-A/8-A/9, ivi comprese le pertinenze stabilmente e durevolmente alla stessa asservite, classificate nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, nonché per quelle concesse in locazione con contratto ad un soggetto che la utilizzi come abitazione principale e quelle concesse in uso gratuito a parenti in linea retta di primo grado, sempre rientranti nelle categorie catastali A/1-A/8-A/9. La misura della detrazione d imposta per l abitazione principale è di 130 ( la detrazione minima di legge è 103,3 ); la detrazione d imposta non spetta in caso di concessione in uso gratuito o locazione. - 7 per mille aliquota per alloggi sfitti o tenuti a disposizione per l intero anno - 9 per mille per le unità immobiliari ad uso abitativo non locate, né altrimenti occupate, a decorrere dal 31 dicembre del secondo anno successivo dalla data di cessazione dell occupazione. Aliquota introdotta dall anno 2004 in seguito all inserimento di Empoli tra i comuni ad alta tensione abitativa. - 2 per mille aliquota per le unità immobiliari ad uso abitativo concesse in locazione ai sensi dell art. 2 comma 3 legge 431/ 98 ad un soggetto che le utilizzi come abitazione principale. Vengono confermate, nella stessa misura dell anno precedente le soglie ISEE già fissate per usufruire del massimo della detrazione d imposta per l abitazione principale ( 258,00 ). Per il 2011 si prevede altresì un attività di accertamento e recupero di 260.000 e di recupero coattivo di 94.000. 5
Preso atto che la stima della addizionale comunale all IRPEF per il 2011 pari ad euro 2.410.00,00 è stata effettuata prevedendo l aumento di 0,1% per raggiungere l aliquota complessiva di imposizione del 4%, da deliberarsi con successivo provvedimento consiliare dopo l emanazione dell apposito regolamento e comunque, in caso di mancata emanazione, decorsi 60 giorni dalla entrata in vigore del D.Lgs. 23/2011; L addizionale si paga sul reddito imponibile in aggiunta all IRPEF che si versa allo Stato. La tariffa di igiene ambientale che si paga a Publiambiente SpA, per il servizio di nettezza urbana, subisce un aumento del 10%, rispetto al 2010. Per il 2011 i nuclei familiari pagano la nettezza urbana in relazione alla superficie dell abitazione ed al numero dei componenti della famiglia (il numero delle persone viene considerato un indice di produzione di rifiuti). Il titolo II Trasferimenti correnti comprende tutte quelle somme che lo Stato, la Regione, la Provincia ed altri enti pubblici trasferiscono al Comune per concorrere alle spese generali di funzionamento o per finanziare, in tutto o in parte, specifiche attività ( in questo caso si parla di contributi finalizzati, è il caso della quasi totalità dei trasferimenti correnti che provengono dalla Regione ). Il titolo III Entrate extratributarie sono quelle entrate proprie del Comune che non rivestono carattere tributario. Queste entrate comprendono: o Proventi dei servizi pubblici come, ad esempio, i proventi degli asili nido, delle mense scolastiche, dei trasporti scolastici, i diritti di segreteria, i diritti di istruttoria dell'ufficio tecnico; le sanzioni per la violazione del codice della strada. o Proventi dei beni dell ente, ad esempio i fitti attivi derivanti dall utilizzo economico del patrimonio immobiliare disponibile, i canoni per l utilizzo dei beni demaniali. o Gli interessi attivi. o I canoni corrisposti dalle aziende che gestiscono servizi pubblici (come l acquedotto, la distribuzione del gas), i rimborsi e le entrate diverse. 6
Le tariffe dei servizi rispetto al 2010 vengono confermate. Tutte le entrate che abbiamo visto vengono dette entrate correnti perché servono a finanziare le spese ordinarie dell ente cioè quelle per il funzionamento della macchina amministrativa e per i servizi a gestione diretta. Le entrate comprese nei titoli I e III vengono dette entrate proprie quelle del titolo II entrate derivate. Passiamo ora ad esaminare le entrate in conto capitale ovvero quelle che, per loro natura, finanziano la spesa di investimento: Il titolo IV Entrate da alienazione di beni patrimoniali e da trasferimenti di capitale comprende: 1. Il ricavo dalla vendita di beni immobili e mobili e dalla cessione di diritti reali su beni immobili (come il diritto di superficie); 2. I contributi in conto capitale dallo Stato, dalla Regione e da altri enti pubblici; Gli oneri di urbanizzazione, cioè i proventi per permessi a costruire, che devono essere versati da chi richiede ed ottiene una concessione ad edificare; 3. I contributi in conto capitale da altri soggetti; 4. Le riscossioni di crediti che sono movimenti puramente finanziari che trovano compensazione in uscita, in genere riguardano, dal lato dell incasso, l utilizzo fruttifero di disponibilità di denaro nei pochi casi previsti dalla legge; in generale, infatti, i soldi del Comune sono depositati obbligatoriamente in Banca d Italia. Le tariffe degli oneri di urbanizzazione (L. 10/ 77) sono state fissate con delibera consiliare n. 20 del 27.03.2007 ed adeguate agli indici di aumento dei prezzi rilevati dall ISTAT con determinazione dirigenziale n. 49 del 27.01.2011; Il titolo V Assunzione di prestiti comprende sia i prestiti a breve, come le anticipazioni di cassa da chiedere alla banca che svolge le funzioni di tesoriere comunale (il Comune di Empoli da oltre venticinque anni non ha più avuto necessità di ricorrere a questo tipo di prestito) che i prestiti a medio e lungo termine per il finanziamento di investimenti. Questi ultimi tipi di prestiti sono: i mutui passivi; i prestiti obbligazionari comunali ( i cosiddetti B.O.C. ) 7
Rimane il titolo VI Entrate per conto terzi le cosiddette partite di giro, sono entrate derivanti da servizi per conto di terzi, che corrispondono a uscite di pari importo. Ad esempio le ritenute fiscali sui dipendenti ed i professionisti, le ritenute previdenziali a carico dei lavoratori, servizi per conto di altre amministrazioni pubbliche (come le elezioni politiche per conto dello Stato) ecc. L avanzo di amministrazione cioè il risultato dell esercizio precedente viene iscritto nella parte entrata del bilancio e, normalmente, finanzia spese di investimento o, comunque, spese straordinarie. La recente normativa induce a destinare l avanzo al finanziamento dell estinzione anticipata di mutui che presentano tassi di interesse alti. Si dividono in quattro titoli. All interno dei titoli si dividono in Funzioni a seconda della finalità della spesa (ad esempio: istruzione pubblica, polizia locale, territorio ed ambiente ecc.), le funzioni a loro volta si dividono in specifici Servizi (ad esempio: l istruzione pubblica comprende scuola materna, scuola elementare, scuola media, assistenza scolastica). Un altra importante divisione della spesa è in Interventi a seconda del carattere economico della spesa stessa. Ogni servizio si divide in interventi. Gli interventi sono diversi a seconda che si tratti di spesa corrente cioè quella per il normale funzionamento dei servizi e della macchina amministrativa o spesa in conto capitale cioè la spesa di investimento. I titoli di spesa sono i seguenti: Titolo I Spese correnti come abbiamo già detto sono le spese di funzionamento, divise in funzioni e servizi; gli interventi delle spese correnti sono i seguenti: 1. personale (la spesa del personale addetto al servizio) 2. acquisto di beni di consumo (acquistati per quel servizio) 8
3. prestazione di servizi (servizi acquistati per quell attività) 4. utilizzo di beni di terzi (essenzialmente fitti passivi) 5. trasferimenti (concernenti il servizio) 6. interessi passivi (la spesa di interessi passivi per mutui o prestiti obbligazionari contratti per realizzare opere concernenti il servizio considerato) 7. imposte e tasse (ad esempio l IRAP pagato sul personale di quel servizio) 8. oneri straordinari della gestione riguardanti il servizio 9. ammortamenti di esercizio (riferiti ai beni mobili ed immobili assegnati al servizio) vi è poi un fondo di riserva ed un fondo svalutazione crediti. E assai significativo analizzare tutta la spesa corrente divisa nei vari interventi. Titolo II Spesa in conto capitale, si tratta delle spese di investimento, anche queste suddivise per funzioni e servizi come le spese correnti. Gli interventi però sono diversi, infatti la natura economica della spesa di investimento è completamente diversa da quella corrente. Le spese di investimento infatti sono quelle che ricostituiscono o accrescono il patrimonio della collettività. Gli interventi classificano la spesa per l acquisizione di beni immobili, di beni mobili, di partecipazioni azionarie, conferimenti di capitale ecc. Fra le spese in conto capitale sono comprese le concessioni di crediti puri movimenti finanziari, che trovano compensazione nel titolo IV dell entrata e, come abbiamo detto, riguardano essenzialmente l utilizzo fruttifero di disponibilità finanziarie nei casi previsti dalla legge. Per i motivi sopra evidenziati quando si parla degli investimenti del Comune si tolgono queste partite che hanno un carattere di puro movimento finanziario; ovviamente stesso discorso va fatto per le entrate che finanziano le spese di investimento. Titolo III Quote capitale del rimborso prestiti. Quando si contrae un mutuo o un prestito obbligazionario per finanziare opere pubbliche, negli anni successivi occorre mettere in bilancio l ammortamento del prestito stesso ovvero la quota di capitale che annualmente si rimborsa e gli interessi che si pagano. Ebbene la quota interessi dei prestiti che si rimborsano va nel titolo I della spesa fra gli interessi passivi la quota capitale va nel titolo III. Titolo IV Spese per servizi per conto terzi le cosiddette partite di giro corrispondono ad entrate di pari importo. Per riprendere uno degli esempi fatti per l entrata, qui và la spesa per il pagamento delle ritenute fiscali fatte sugli stipendi dei dipendenti. 9
Vediamo ora i dati del bilancio di previsione del Comune per l anno 2011: Il bilancio 2011 ENTRATE Importo USCITE Importo Avanzo d'amministrazione esercizio precedente - Titolo I - Spese correnti 29.464.158 Titolo I - Entrate tributarie 12.234.000 Titolo II - Spese in conto capitale 9.251.669 Titolo III - Quota capitale Titolo II - Trasferimenti correnti 9.520.548 rimborso prestiti 1.704.220 Titolo IV - Servizi per conto terzi 8.056.000 Titolo III - Entrate extratributarie 10.013.830 Titolo IV - Alienazioni, trasferimenti di capitale, riscossione di crediti 5.651.669 TOTALE USCITE 48.476.047 Titolo V - Assunzione di prestiti 3.000.000 Titolo VI - Servizi per conto terzi 8.056.000 TOTALE ENTRATE 48.476.047 Diamo ora uno sguardo alle entrate correnti facendo un confronto con l anno precedente precisando che i dati del 2010 si riferiscono agli importi accertati mentre quelli del 2011 sono delle previsioni. 2010 2011 Differenza 2011-2010 Composizione % descrizione accertamenti previsione assoluta percentuale 2010 2011 I - tributarie 11.483.666 12.234.000 750.334 6,53 35,67 38,51 II - Trasferimenti correnti 11.813.746 9.520.548-2.293.198-19,41 36,70 29,97 III - Extratributarie 8.895.097 10.013.830 1.118.733 12,58 27,63 31,52 totale 32.192.508 31.768.378-424.130-1,32 100,00 100,00 Queste sono le principali variazioni per il 2011: - Entrate tributarie: aumento di 0,1% dell addizionale IRPEF rimangono confermate tutte le altre imposte e tasse. - Trasferimenti correnti: i trasferimenti erariali per effetto del DL 78/2010 subiscono un taglio indiscriminato del 11,72% rispetto al 2010 per un ammontare di ben euro 1.212.981,02. - Entrate extratributarie: rimangono confermate tutte le tariffe per servizi comunali. E prevista la ripartizione degli utili delle società Publiservizi Spa e Farmacie Comunali Empoli Srl. 10
composizione percentuale previsioni entrate correnti anno 2011 31,52% 29,97% 38,51% I-Tributarie II-Trasferimenti correnti III-Extratributarie Vediamo quindi il complesso delle spese correnti, divise per intervento, facendo sempre un confronto fra il 2011 ed il 2010; per il 2010 si parla di impegni (in quando il rendiconto 2010 è stato già approvato con deliberazione C.C. n. 40 del 27.04.2011) e per il 2011 si parla di previsioni. Confrontando i dati si registra una diminuzione di 362.063,43 euro sul titolo I della spesa pari a 1,24% punti percentuali. Questa diminuzione si verifica negli interventi trasferimenti, interessi passivi e oneri straordinari della gestione corrente dovuta principalmente a 44.045 per interessi passivi per ammortamento prestiti in seguito alla cessazione dell ammortamento dei mutui estinti anticipatamente. La riduzione complessiva della spesa corrente è conseguente il taglio dei trasferimenti erariali oltre ad altri obblighi di contenimento di spesa imposti dal DL 78/2010, prima tra tutti la spesa di personale. 11
SPESA CORRENTE Differenza 2011-2010 Composizione % Int descrizione impegni 2010 previsioni 2011 assoluta percentuale 2010 2011 1 Personale 9.554.899 9.587.550 32.651 0,34 32,83 32,54 2 Acquisto beni di consumo 1.398.415 1.598.834 200.419 14,33 4,81 5,43 3 Prestazione di servizi 10.296.859 10.438.428 141.569 1,37 35,38 35,43 4 Utilizzo beni di terzi 730.833 763.000 32.167 4,40 2,51 2,59 5 Trasferimenti correnti 5.308.905 5.066.985-241.920-4,56 18,24 17,20 6 Interessi passivi 1.135.771 1.091.726-44.045-3,88 3,90 3,71 7 Imposte e tasse 645.720 646.935 1.215 0,19 2,22 2,20 Oneri straordinari della 8 gestione 30.693 12.700-17.993-58,62 0,11 0,04 10 Fondo svalutazione crediti - 8.000 8.000 0,00 0,00 0,03 11 Fondo di riserva - 250.000 250.000 0,00 0,00 0,85 Totale 29.102.095 29.464.158 362.063,43 1,24 100,00 100,00 La distribuzione percentuale della spesa corrente è la seguente: Composizione percentuale della spesa corrente previsione 2011 Personale 17,20 3,71 2,20 0,92 32,54 Acquisto beni di consumo Prestazione di servizi Utilizzo beni di terzi 2,59 Trasferimenti correnti Interessi passivi 35,43 5,43 Imposte e tasse Altro 12
Il bilancio corrente Andiamo ora ad esaminare separatamente il bilancio corrente ( che considera, in linea generale, i prime tre titoli dell entrata ed il titolo I ed il titolo III dell uscita ) Guardiamo il quadro complessivo del bilancio corrente. 13
Il bilancio corrente 2011 ENTRATE CORRENTI migliaia pro - capite % SPESE CORRENTI migliaia pro - capite % Decise da altri livelli di governo Spese per l'erogazione dei servizi: Trasferimenti correnti dallo Stato 8.333 173,76 26,23 Personale 9.588 199,93 32,54 Trasferimenti correnti dalla Regione 1.028 21,43 3,23 Acquisto beni di consumo 1.599 33,34 5,43 Trasferimenti dalla provincia, dal Circondario empolese Acquisto di prestazioni di servizi - valdelsa e da altri enti pubblici 160 3,34 0,50 ( appalti, prestazioni varie ) 10.438 217,67 35,43 Compartecipazione al gettito dell'irpef 807 16,83 2,54 Fitti passivi 763 15,91 2,59 Decise dal Comune di Empoli Trasferimenti correnti 5.067 105,66 17,20 I.C.I. 7.104 148,14 22,36 Imposte e tasse ( principalmente IRAP sul personale ) 647 13,49 2,20 Addizionale comunale all'irpef 2.410 50,26 7,59 Altre spese 271 5,64 0,92 Altre imposte (sulla Pubblicità, sui consumi domestici di energia elettrica) 1.160 24,19 3,65 Interessi passivi sui prestiti contratti per il finanziamento di investimenti 1.092 22,77 3,71 Tassa soll'occupazione del suolo pubblico 658 13,72 2,07 TOTALE SPESE CORRENTI 29.464 614,41 100,00 Altri tributi ( pubbliche affissioni ecc. ) 95 1,98 0,30 Destinazione delle spese Proventi da servizi pubblici 3.895 81,22 12,26 Spese generali 7.652 159,57 25,97 Canoni da società partecipate che gestiscono servizi pubblici ( acqua, gas, nettezza urbana, edilizia popolare, farmacia ) e utili da soc.partecipate 1.953 40,72 6,15 Servizi sociali ( compresi asili nido e cimiteri ) 8.142 169,78 27,63 Proventi derivanti dal patrimonio dell'ente ( affitti e canoni ) 1.850 38,58 5,82 Istruzione pubblica 4.473 93,28 15,18 Contravvenzioni al codice della strada 1.420 29,61 4,47 Territorio ed ambiente 2.236 46,63 7,59 Interessi attivi 115 2,40 0,36 Viabilità e trasporti 1.886 39,33 6,40 Recuperi ed altre entrate 781 16,28 2,46 Polizia locale 1.835 38,26 6,23 TOTALE ENTRATE CORRENTI 31.768 662,46 100,00 Spese per gli uffici giudiziari 157 3,26 0,53 Biblioteca, cultura e turismo 1.668 34,78 5,66 Entrate correnti 31.768 Sport 860 17,93 2,92 Spese correnti - 29.464 Altri servizi 556 11,59 1,89 Disponibilità 2.304 TOTALE SPESE CORRENTI 29.464 614,41 100,00 Quote capitale per il rimborso di mutui e prestiti obbligazionali - 1.704 Differenza positiva. Entrate correnti (sanzioni al codice della strada utilizzate per spese di investimento nel rispetto dei vincoli di legge previsti) 600 14
Diamo uno sguardo alla spesa disaggregata nei singoli servizi delle funzioni più importanti per l anno 2011: Settore sociale Importo pro - capite Asili nido, servizi per l'infanzia ed i minori 3.502.920 73,05 Importo pro - capite Assistenza, beneficienza, servizi diversi alla persona 4.091.901 85,33 Importo pro - capite Servizio necroscopico e cimiteriale 519.520 10,83 Importo pro - capite altri servizi sociali 27.550 0,57 15
Istruzione pubblica Importo pro - capite Scuola materna 434.600 9,06 Scuola elementare 465.230 9,70 Scuola media 267.933 5,59 Importo pro - capite Assistenza scolastica ( mensa, trasporti ) e servizi vari istruzione 3.305.405 68,93 Sport e tempo libero Importo pro - capite Impianti sportivi 687.900 14,34 Manifestazioni ed iniziative nel campo dello sport 80.000 1,67 Piscine comunali 92.000 1,92 16
Viabilità e trasporti Importo pro - capite Viabilità 968.456 20,20 Illuminazione pubblica 827.530 17,26 Trasporti pubblici 90.000 1,88 Territorio e ambiente Importo pro - capite Urbanistica 732.275 15,27 Servizio idrico integrato 203.130 4,24 Parchi e giardini 1.185.600 24,72 altri servizi concernenti il territorio 115.350 2,41 Polizia locale Importo pro - capite Polizia municipale 1.834.910 38,26 17
Biblioteca, musei, cultura e turismo Biblioteca e musei 1.081.881 22,56 Attività culturali 551.864 11,51 Turismo 34.000 0,71 Uffici giudiziari ( Sezione del Tribunale e Giudice di pace ) Importo pro - capite Spese per uffici giudiziari 156.550 3,26 Servizi generali Importo pro - capite Organi istituzionali ( Sindaco, Giunta, Consiglio Comunale, Collegio dei revisori ecc., difensore civico, rappresentanza ecc. ) 470.261 9,81 Segretaria generale, personale ed organizzazione, ufficio relazioni con il pubblico 2.066.035 43,08 Servizio economico-finanziario e servizio tributi 792.010 16,52 Servizio angrafe, stato civile, elettorale 400.029 8,34 Servizi tecnici, gestione del patrimonio 1.545.815 32,23 Altri servizi generali ( compreso fondo di riserva ) 2.377.793 49,58 18
E interessante anche vedere che evoluzione ha avuto la spesa corrente nel tempo. SPESA CORRENTE (dati in migliaia di euro) descrizione Consuntivo 2007 Consuntivo 2008 Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Previsione 2011 spese correnti 29.135 29.655 29.046 29.102 29.464 Spese correnti (dati espressi in migliaia di euro) 29.800 29.700 29.600 29.500 29.400 29.300 29.200 29.100 29.000 28.900 28.800 28.700 Consuntivo 2007 Consuntivo 2008 Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Previsione 2011 L incremento della spesa corrente fra il 2007 ed il 2011 è pari al 1,13 %. In questo quadro occorre evidenziare come le spese sociali siano cresciute a conferma della particolare attenzione posta dall Amministrazione in questa direzione. In proposito si veda la tabella seguente: Analisi Funzione sociale-spesa corrente consuntivo consuntivo consuntivo consuntivo previsione variazione Descrizione 2007 2008 2009 2010 2011 2011/2007 % Asili e servizi per l'infanzia 2.754 2.970 3.417 3.609 3.503 749 27,21 Assistenza e beneficienza 3.884 3.962 3.974 4.111 4.092 208 5,35 Servizi cimiteriali 450 485 465 486 520 69 15,41 Altri sociale 115 115 70 52 28-87 - 75,97 Funzione sociale 7.203 7.532 7.925 8.257 8.142 939 13,04 *Dati in migliaia di euro 19
Servizi a domanda individuale Sono quei servizi, come dice la parola, che vengono offerti su domanda del cittadino. Per usufruire di questi servizi l utente paga un prezzo, ma poiché normalmente si tratta di servizi con alto contenuto sociale, il prezzo è inferiore al costo, salvo qualche eccezione. Il Comune di Empoli rileva i costi ed i ricavi della gran parte dei servizi a domanda individuale con la contabilità economica in modo da poter valutare in maniera significativa il reale impatto economico degli stessi sui conti dell ente e, quindi, il costo per la collettività. Vediamo ora in dettaglio i servizi a domanda individuale più significativi, fornendo informazioni sul prezzo del servizio ed evidenziando l incidenza del servizio sulla collettività in termini di costi (coperti dalla fiscalità generale) oppure in termini di ricavo netto che va a beneficio del bilancio e, quindi, della collettività. ASILI NIDO Costo procapite del COSTI RICAVI Differenza a carico del bilancio servizio per cittadino 2.570.029,00 662.000,00-1.908.029,00 39,79 numero bambini assistiti 198 Costo totale per bambino 12.979,94 costo netto per bambino 9.636,51 I costi a carico delle famiglie sono differenziati in base al tempo di frequenza, ad una quota fissa va aggiunto il contributo giornaliero per il pasto/frequenza 3,35. Le agevolazioni sulle tariffe ordinarie sono stabilite in base all indicatore di situazione economica equivalente ( I.S.E.E. ). Le tariffe sono invariate rispetto al precedente anno. Per maggiori dettagli si rimanda al link: http://www.comune.empoli.fi.it/albero/07/0702/212sch.html 20
MENSE SCOLASTICHE Costo procapite del COSTI RICAVI Differenza a carico del bilancio servizio per cittadino 1.918.062,00 1.002.475,00-915.587,00 19,09 numero pasti previsti 380.921 costo totale a pasto 5,04 costo netto a pasto 2,40 Il prezzo è di 3,35 a pasto. Le tariffe sono invariate rispetto al precedente anno. Rimangono in vigore le fasce ISEE precedentemente adottate che prevedono le seguenti agevolazioni: fino a 5.000 gratuito, fra 5.000 e 11.000-50%, sopra 11.000-100%. Per maggiori dettagli si rimanda al link: http://www.comune.empoli.fi.it/albero/07/0702/225sch.html LAMPADE VOTIVE NEI CIMITERI Ricavo procapite del COSTI RICAVI Differenza a carico del bilancio servizio per cittadino 50.121,00 216.667,00 166.546,00 3,47 numero utenze 13.500 La tariffa è stata confermata in 16 all anno, più un contributo di allacciamento una tantum di pari importo. Per maggiori dettagli si rimanda al link: http://www.comune.empoli.fi.it/albero/08/0803/028sch.html 21
Gli incassi delle multe per violazione del codice della strada Può essere, interessante vedere come vengono utilizzati gli introiti derivanti dalle multe per infrazioni al codice della strada. La legge impone che, almeno, il 50% di questi introiti vengano destinati a finalità specifiche riguardanti le spese per la stessa polizia municipale e per la circolazione stradale. Ebbene guardiamo come è prevista la destinazione di questi introiti. Totale incassi previsti: 1.420.000,00 Il 50% è quindi 710.000,00. La destinazione dei proventi delle sanzioni amministrative pecuniarie al Codice della Strada per tale importo, ai sensi dell articolo 208, comma 4, del D. Lgs. 285/1992 e successive modificazioni ed integrazione è la seguente: Potenziamento segnaletica delle strade Tit I - Spesa segnaletica stradale 89.000,00 Tit. I - Spesa personale PM per accantonamento Fondo pensione complementare 11.000,00 Tit II - Spesa-segnaletica stradale 80.000,00 Potenziamento attività di controllo e di accertamento delle violazioni Tit II - Acquisto apparecchiature 200.000,00 Manutenzione straordinarie stradali Tit II - Manutenzioni straordinarie stradali 320.000,00 Tit I - Assunzioni stagionali a progetto nelle forme a tempo determinato e a forme flessibili di lavoro 10.000,00 TOTALE 710.000,0 22
Il bilancio degli investimenti Il bilancio degli investimenti (considera, in linea generale, i titoli IV e V dell entrata più l avanzo d amministrazione ed il titolo II dell uscita. Vediamo il quadro complessivo del bilancio degli investimenti. 23
Il bilancio degli investimenti 2011 ENTRATE STRAORDINARIE migliaia pro - capite % INVESTIMENTI migliaia pro - capite % Alienazione di beni patrimoniali e diritti reali su beni immobili 1.296 27,02 22,93 Investimenti 9.252 192,92 Trasferimenti in conto capitale dallo Stato 7 0,14 0,12 così destinati Trasferimenti in conto capitale dalla Regione 470 9,80 8,32 Servizi generali 456 9,51 4,93 Trasferimenti in conto capitale da altri enti pubblici 9 0,19 0,16 Servizi sociali ( compresi asili nido e cimiteri ) 502 10,47 5,43 Proventi delle concessioni edilizie ( oneri di urbanizzazione ) 3.800 79,24 67,24 Istruzione pubblica 1.265 26,38 13,67 Altri trasferimenti in conto capitale 70 1,46 1,24 Viabilità e trasporti 5.889 122,81 63,66 Avanzo d'amministrazione dell'esercizio precedente - 0,00 0,00 Territorio e ambiente 644 13,43 6,96 TOTALE ENTRATE STRAORDINARIE 5.652 117,85 100,00 Biblioteca, musei e cultura 81 1,70 0,88 Sport 75 1,56 0,81 Sviluppo economico 62 1,29 0,67 Entrate per investimenti 5.652 Giustizia 7 Investimenti - 9.252 Polizia municipale 270 5,63 2,92 Quota proventi da sanzioni al codice della strada da utilizzare per spese d'investimento 600 Fabbisogno da finanziare con la contrazione di mutui passivi - 3.000 TOTALE SPESE STRAORDINARIE 9.251,67 192,78 99,92 24
Investimenti per funzione anno 2011 Investimenti per funzione anno 2011 descrizione previsione 2011 1 Funzioni generali di amministrazione 456 2 Funzioni relative alla giustizia 7 3 Funzioni di polizia locale 270 4 Pubblica istruzione 1.265 5 Biblioteche, musei e Cultura 81 6 Sport 75 8 Strade e viabilità 5.889 9 Territorio Ambiente, parchi e giardini 644 10 Sociale-con asili nido e cimiteri 502 11 Funzioni in campo dello sviluppo economico 62 9.252 Spese d'investimento per funzioni anno 2011 dati in migliaia di euro 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 - Funzioni in campo dello svilup.. Sociale-con asili nido e cimiteri Territorio Ambiente, parchi e... Strade e viabilità Sport Biblioteche, musei e Cultura Pubblica istruzione Funzioni di polizia locale Funzioni relative alla giustizia Funzioni generali di amminist... 25
E utile dare uno sguardo all evoluzione storica della spesa di investimento nel tempo: descrizione Competenza Cassa Consuntivo 2007 12.198 8.003 Consuntivo 2008 10.181 9.719 Consuntivo 2009 7.669 6.869 Consuntivo 2010 10.187 11.062 Previsione 2011 9.252 Spesa di investimento dati in migliaia di euro nota i pagamenti anno 2011 sono aggiornati al mese di maggio 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 Competenza Cassa 4.000 2.000 - Previsione 2011 Consuntivo 2010 Consuntivo 2009 Consuntivo 2008 Consuntivo 2007 26
I principali investimenti previsti Le previsioni più significative per il triennio 2010-2012 descrizione importo 2011 importo 2012 importo 2013 Rifacimento copertura ex convitto da Piazza del Popolo a Via Paladini 200.000 Acquisto attrezzature Polizia Municipale 200.000 Ampliamento sede Empoli del Tribunale di Firenze e realizzazione uffici Giudice di pace 2.065.828 Ampliamento scuola elementare Marcignana 1.200.000 Ristrutturazione e messa in sicurezza biblioteca comunale 1.200.000 Ristrutturazione ex Casa Fascio S.Maria I stralcio 150.000 Ristrutturazione parte del vecchio ospedale di Via dei Paladini per adibirlo a nuova sede CAM 250.000 Completamento ristrutturazione ex Casa Cioni Avane 250.000 Consolidamento strutturale scuola materna via P.della Francesca 400.000 Ristrutturazione scuola materna Pascoli 1.000.000 Strada collegamento nuovo svincolo FiPiLi Empoli e parte sud della città 5.000.000 Manutenzione straordinaria strade III, IV e V stralcio 500.000 500.000 500.000 Arredo urabano 150.000 150.000 150.000 Contributo alla Provincia strada statale 429 1.600.000 Trasferimento a Publicasa incassi vendita alloggi ERP 100.000 100.000 100.000 Trasferimento a Publiservizi 192.300 192.300 192.300 Manutenzione straordinaria cimitero Santa Maria 300.000 Ristrutturazione via Paladini e Piazzetta delle Stoviglie nel centro storico della città 200.000 Realizzazione nuovo parcheggio lungo via dei Cappuccini 500.000 Realizzazione pista ciclabile dal Ponte sull'arno a stazione ferroviaria II stralcio da P.zza della Vittoria a Stazione 120.000 Manutenzione straordinaria strade zona industruiale Terrafino completamento 370.000 Manutenzione illuminazione pubblica Terrasanta 300.000 Completamento Parco Via Bisarnella I stralcio 500.000 Manutenzione straordinaria cimitero Cappuccini via Salaiola 900.000 Ampliamento cimitero Pagnana 250.000 Ampliamento cimitero frazione di Fontanella 300.000 Consolidamento e restauro della Porta Pisana nel centro storico della città 400.000 Realizzazione parcheggio frazione di Ponte a Elsa 400.000 Realizzazione parcheggio frazione di Ponzano 500.000 Realizzazione pista ciclo pedonale tra frazione Brisciana e 200.000 Realizzazione parcheggio a servizio della nuova scuola di Pianezzoli 150.000 Ampliamento del sottopasso di via Pratignone 1.800.000 27
La politica di agevolazioni per le famiglie Per la T.I.A. ( Tariffa di Igiene Ambientale ) Ente gestore Publiambiente SpA Per il 2011 sono previste le seguenti esenzioni ed agevolazioni da calcolare sulla parte variabile della tariffa. Esenzioni Nuclei familiari con indicatore I.S.E.E. fino ad 8.750 Riduzioni 30% Nuclei familiari con indicatore I.S.E.E. fino ad 12.875 50% Nuclei familiari di soli ultrasessantacinquenni o con presenza di uno o più componenti portatore di handicap oppure con la presenza di minori a carico, oppure con un componente con contratto di lavoro subordinato precario con durata da 3 mesi a 3 anni nel corso del 2009, oppure con contratto di lavoro parasubordinato con durata da 3 mesi a 3 anni sempre nel corso del 2009, con indicatore I.S.E.E. fino ad 12.875 L indicatore I.S.E.E. è riferito al 31 dicembre 2010. La domanda deve essere indirizzata all Ufficio Tributi del Comune e deve essere presentata entro il 30 settembre 2011. 28
Per l anno 2011, in considerazione della difficile situazione sociale determinata dalla crisi economica, il bilancio prevede la conferma delle eguenti agevolazioni, sempre sulla T.I.A., per i lavoratori disoccupati: Per poter usufruire di tale agevolazione i requisiti richiesti sono i seguenti: Periodo di disoccupazione di almeno 4 mesi nel corso dell anno 2010 Contribuente e familiari possessori di solo reddito di lavoro dipendente o atipico e di pensione Proprietà della sola casa di abitazione, comprese le pertinenza ( garage ecc. ), per il contribuente e per tutti gli altri familiari Nucleo familiare con indicatore ISEE al 31.12.2010 fino ad massimo di 19.500 E prevista l esenzione dal pagamento della T.I.A. ( tariffa di igiene ambientale ) se il lavoratore non percepisce alcuna indennità di disoccupazione e la riduzione del 60% se il lavoratore percepisce un indennità di disoccupazione. Tali agevolazioni verranno attribuite fino ad una spesa massima di 50.000, in caso di maggiori necessità i benefici verranno ridotti in proporzione. 29
Le partecipazioni del Comune Il Comune di Empoli detiene partecipazioni nelle seguenti società: Descrizione della società Valore delle quote detenute Farmacie comunali Empoli S.r.l. ( società unipersonale, 257.557,46 ovvero il solo socio è il Comune di Empoli ) Aquatempra Soc. sport.consortile dilettantistica a r.l. 4.545,45 Publiservizi S.p.A. 6.639.737,94 Publicasa S.p.A. 434.460,00 Agenzia per lo sviluppo dell Empolese-Valdelsa S.p.A. 42.915,50 Fidi Toscana S.p.A. 3.640,00 Banca Popolare Etica S.c.r.l. 10.328,00 Cassa di Risparmio di San Miniato S.p.A. 800,00 totale 7.394.899,38 Publiservizi S.p.A. è una holding attraverso la quale i Comuni soci detengono, indirettamente, partecipazioni in importanti società che gestiscono pubblici servizi come la gestione del servizio idrico, del servizio di igiene urbana (nettezza urbana ), la rete di distribuzione del gas. Le partecipazioni di Publiservizi S.p.A.( di cui il Comune di Empoli detiene il 20,998 % del capitale sociale ) sono: Publiambiente S.p.A. (100%) società che gestisce il servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani; Acque S.p.A. (19,26%) società che gestisce il servizio idrico nell ambito di Pisa-medio valdarno empolese-valdelsa; Toscana energia S.p.A. (10,659%) società che gestisce le reti di distribuzione del gas nella Toscana centrale (province di Firenze, Pistoia, Pisa e parte di Lucca); 30
Publicom S.p.A. (100%) società che opera nel settore delle reti per telecomunicazioni; Agescom S.r.l. (100%) società che opera per l installazione e la gestione di reti di telecomunicazioni allo scopo di prestare servizio di telefonia vocale e di trasmissione dati in ambito nazionale e internazionale, Publicogen S.r.l. (100%) società che opera nel campo della cogenerazione (in liquidazione); STEP S.r.l: (100%) progettazione, sviluppo e realizzazione di impiantistica per la produzione di energia da fonti rinnovabili, in particolare da fonte idrica. Vendita dell energia prodotta dagli impianti realizzati; Billing Solutions S.r.l. (30%) società che opera nel campo dei servizi concernenti la progettazione ed erogazione di servizi di fatturazione e customer service necessari o utili per l emissione di note, bollette o altri documenti per l addebito di tariffe relative a servizi di pubblica utilità; Publimacelli S.r.l. (30%) Società inattiva (in liquidazione); Tirreno acque soc. cons. a r.l. (23,58%) società che svolge attività di supporto ai consorziati e fra queste l approvviginamento di energia elettrica; Ti Forma S.cons.a.r.l. (3,642% ) società che realizza corsi di formazione professionale. Publicasa S.p.A. (di cui il Comune di Empoli detiene il 33,42%) gestisce il patrimonio di Edilizia Residenziale Pubblica (case popolari) nell Empolese Valdelsa. Aquatempra Soc. consortile sportiva dilettantistica a r.l. (9,09%) società che gestisce piscine e terme; Agenzia per lo sviluppo dell Empolese-Valdelsa (di cui il Comune di Empoli detiene il 17,17%) vede la partecipazione degli enti locali e delle categorie economiche dell area e svolge un importante ruolo di supporto al tessuto economico locale specie nel campo della formazione e dell aggiornamento professionale. Le ultime modifiche legislative hanno imposto la scelta di società che opera sul mercato con divieto di effettuare affidamenti diretti in house. Le partecipazioni in Fidi Toscana, Banca popolare etica, Cassa di Risparmio di San Miniato, sono simboliche. Farmacie comunali Empoli S.r.l. ha un solo socio, il Comune di Empoli, è stata costituita per la gestione del servizio farmaceutico comunale nel luglio 2006. Per i dati di bilancio della Farmacia Comunale si rimanda al sito internet del Comune di Empoli: http://www.comune.empoli.fi.it/farmacia/index.htm 31
Indice I dati del Comune di Empoli pag. 2 Le entrate e le uscite pag. 4 Il bilancio corrente pag. 13 Il bilancio degli investimenti pag. 23 I principali investimenti previsti pag. 27 La politica di agevolazioni per le famiglie pag. 28 Le partecipazioni del Comune pag. 30 32