Reg. Imp. Lucca: 01966240465 Rea: 185558 G.A.I.A. S.P.A. Sede in LUCCA Viale Europa 474-55100 LUCCA (LU) - Capitale sociale sottoscritto: Euro 15.106.351 di cui versato: 13.763.117 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2008 Premessa Signori Soci, Vi sottoponiamo il presente Bilancio di esercizio al 31/12/2008 che si compone dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico e della Nota integrativa, presentato in euro, quale moneta di conto. La nota integrativa, come lo Stato patrimoniale ed il Conto Economico, è stata redatta in unità di euro, senza cifre decimali, come previsto dall art.16, comma 8, D. Lgs. N.213/98 e dall art.2423, comma 5 del Codice civile. Dal Bilancio emerge un utile prima delle imposte di Euro 1.645.346 ed un utile di esercizio di Euro 20.368 Si ricorda che nel mese di novembre 2008 l assemblea straordinaria dei soci ha deliberato un aumento di capitale sociale scindibile per 17.981.296 che al 30 gennaio 2009, termine ultime per esercitare il diritto di opzione, risulta essere stato sottoscritto per 13.051.129. Conseguentemente, alla data attuale il capitale sociale sottoscritto ammonta ad 15.106.351 arrotondato all unità di euro. Inoltre, vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. La moneta di conto del presente bilancio è l Euro. Eventuale appartenenza a un Gruppo La nostra società non appartiene ad un gruppo e/o sotto il controllo dominate di altra società. Attività svolte La vostra Società, come ben sapete, svolge la propria attività nel settore del S.I.I. dove opera in qualità di gestore unico in base alla delibera di affidamento dell AATO n 1 Toscana Nord. Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell ultimo bilancio approvato della Società. Pagina 40
Descrizione Ultimo bilancio disponibile al 31.12.2008 Penultimo bilancio disponibile al 31.12.2007 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 0 A) Crediti v/soci per versamenti ancora dovuti 11.776 B) Immobilizzazioni 68.706.171 55.097.440 C) Attivo circolante 82.464361 68.556.150 D) Ratei e risconti 404.408 199.417 Totale Attivo 151.574.940 123.864.783 PASSIVO: 0 A) Patrimonio Netto: Capitale sociale 2.055.222 2.055.222 Riserve 69.429 11.209 Utile (perdite) dell'esercizio 20.368 58.220 B) Fondi per rischi e oneri 1.539.230 670.144 C) Trattamento di fine rapporto di lav. Sub. 4.569.906 4.039.249 D) Debiti 139.638.584 114.319.117 E) Ratei e risconti 3.682.201 2.711.622 Totale passivo 151.574.940 123.864.783 0 CONTO ECONOMICO 0 0 A) Valore della produzione 63.914.935 62.111.845 B) Costi della produzione (58.817.360) (58.098.281) C) Proventi e oneri finanziari (3.478.657) (2.750.993) D) Rettifiche di valore di att. Finanziarie (7.248) (23.162) E) Proventi e oneri straordinari 33.676 208.837 Imposte sul reddito dell'esercizio 1.624.978 1.390.026 Utile (Perdita) dell'esercizio 20.368 58.220 Criteri di formazione Criteri di valutazione Il Bilancio dell esercizio chiuso al 31.12.2008, cui la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell art.2423 comma 1 codice civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in modo conforme agli articoli n.2423, 2423-ter, 2424-bis del codice civile secondo i principi di redazione ed i criteri di valutazione indicati rispettivamente negli art. 2423 comma 1 e 2426 codice civile come risulta dalla presente Nota Integrativa redatta ai sensi dell art.2427 del codice civile. I principi contabili utilizzati sono in linea con quanto previsto dalla normativa civilistica integrata dai principi contabili emessi dal C.N.D.C., nonché dall O.I.C. In generale i criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2008 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi e fatte salve le variazioni derivanti dall applicazione dei nuovi principi introdotti dal decreto legislativo n. 6/2003 recante la riforma del diritto societario e secondo quanto raccomandato dal documento OIC 1 emesso dall Organismo Italiano di Contabilità. Pagina 41
Qualsiasi variazione è stata opportunamente evidenziata in commento alla voce specifica ivi compresa la valorizzazione della variazione del criterio. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nella formazione del Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2008. Deroghe Immobilizzazioni Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art.2423 comma 4 all art.2423 bis comma 2 codice civile Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi, essendo le voci in oggetto ammortizzate direttamente in conto. I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo con utilità pluriennale sono stati iscritti nell attivo con il consenso del collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo di cinque esercizi ad eccezione di quei costi che sono correlati ad un periodo contrattuale. L'avviamento, acquisito a titolo oneroso, è stato iscritto nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale per un importo pari al costo per esso effettivamente sostenuto e viene ammortizzato in un periodo pari a quello previsto dalla normativa fiscale che, in questo caso, è stata ritenuta adeguata a rappresentare la vita utile del bene in quanto coincidente con la durata della concessione del S.I.I.. In particolare, la posta si riferisce all acquisizione dell acquedotto industriale della Garfagnana avvenuto con atto notarile del 05 maggio 2006. In ogni caso il periodo di ammortamento prescelto non supera la durata e/o la vita utile di utilizzazione del bene all interno del processo produttivo. Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote legate alla durata del contratto d uso e/o di affitto del bene immobile. Pagina 42
Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. I coefficienti di ammortamenti applicati sono i seguenti: - Avviamento 5,50% - Costi di impianto 20% - Concessioni e licenze 20% - Costi pluriennali 20% - Studi e ricerche 20% - Sostare 20% - Manutenzione straord. su beni di terzi 20% Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Il costo di produzione ovvero il valore delle costruzioni realizzate in economia/internamente non eccede il valore di mercato. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Il costo di produzione è comprensivo dei costi diretti e della quota parte delle spese generali industriali comuni sostenute ragionevolmente imputabili per la realizzazione dei cespiti costruiti in economia. Tali costi si riferiscono all impiego di materiali e della manodopera (interna ed esterna). In nessun caso si è proceduto alla capitalizzazione delle spese generali di periodo e degli oneri finanziari. I costi di manutenzione di riparazione di natura ordinaria, ovvero quelli sostenuti per il mantenimento dello stato di efficienza e del buon funzionamento dei cespiti sono imputati integralmente al conto economico dell esercizio di sostenimento. I costi di manutenzione e riparazione di natura incrementativi sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote: - Allacci 5% - Attrezzatura officina meccanica 20% - Attrezzatura varia 10% - Autoveicoli (trasporto cose) 20% - Autovetture (trasporto persone) 25% - Cellulari 20% - Collettori fognari 2,50% - Condutture di adduzione 2,50% - Costruzioni leggere 10,00% - Fabbricati industriali 1,75% - Fonti 1,67% - Hardware e software di base 20% Pagina 43
- Impianti di depurazione 6,67% - Impianti di filtrazione 4% - Impianti di pesatura 7,50% - Impianto di pompaggio 8,33% - Impianti di potabilizzazione 4% - Impianto elettrico 8,33% - Impianti generici 3,75% - Impianto di sollevamento 8,33% - Impianto radiofonico 20% - Impianto di sollevamento fognatura 8,33% - Mobili e arredi 12% - Opere di derivazione da pozzi 1,67% - Opere di derivazione da sorgenti 1,67% - Pozzi 1,67% - Reti fognatura 2,50% - Serbatoi 2% - Strumenti di misura e controllo 10% - Telecontrollo 12,50% - Linee elettriche 8,33% Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali, o volontarie, e non si è proceduto ad effettuare ammortamenti anticipati. Si ricorda che le stime riguardanti la residua possibilità di utilizzazione dei cespiti sono state riviste, a partire dall esercizio chiuso al 31/12/2007 sulla base di idonea relazione tecnica interna. Operazioni di locazione finanziaria (leasing) Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario. Partecipazioni La società detiene un'unica partecipazione. In particolare, si tratta della società Techset S.r.l., con sede legale a Firenze. La partecipazione è stata acquistata nel corso del 2006 e la quota partecipativa, pari all 8% del capitale sociale al 31/12/2007, risulta inferiore alla percentuale fissata dall art. 2359 u.c. C.C. per la presunzione di collegamento. Conseguentemente, la partecipazione è stata iscritta alla voce altre imprese. Nel corso dell esercizio a conto economico è stato rilevato l onere derivante dall azzeramento della partecipazione a seguito della perdita del capitale sociale sottoscritto in precedenza, Pagina 44
Rimanenze magazzino Crediti Debiti Ratei e risconti G.A.I.A. S.P.A. mentre nello stato patrimoniale è stato rilevato il valore di sottoscrizione del nuovo capitale sociale. Alla data di chiusura del bilancio la partecipazione in oggetto è valutata al costo di acquisto o di sottoscrizione. Le rimanenze di magazzino sono composte prevalentemente da beni (accessori e pezzi di ricambio) destinati alla manutenzione/implementazione degli impianti ed dei macchinari della società. Le rimanenze di cui sopra non sono destinate alla vendita bensì ad essere impiegate nella gestione del S.I.I.. In ogni caso, non sono stati valorizzati quei beni che non sono più impiegabili nel processo produttivo. Il criterio di valorizzazione adottato per la determinazione del valore delle rimanenze è quello del costo medio ponderato d esercizio continuo oppure, quando ritenuto applicabile, il valore di realizzo o di sostituzione desumibile dall andamento del mercato se quest ultimo è inferiore al costo medio ponderato. Il valore delle rimanenze ottenuto applicando il metodo di cui sopra non differisce in misura apprezzabile dai costi correnti alla chiusura dell esercizio. Non sono stati valorizzati beni che non sono più impiegabili nel processo produttivo (leggi impieghi per eseguire manutenzioni ordinarie o straordinarie). Tali beni, quando presenti, rimangono negli spazi aziendali in attesa di essere destinati alla distruzione/conferimento in discarica. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante la rilevazione di un apposito fondo di svalutazione, tenendo in considerazione le perdite di esigibilità dovute alle condizioni economiche generali, di settore, a quelle specifiche delle singole posizioni creditorie più rilevanti, rettifiche di fatturazione, sconti ed abbuoni. Sono rilevati al loro valore nominale, rettificato per tenere conto di resi o di rettifiche di fatturazione. Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Pagina 45
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. In ogni caso l importo stanziato nella voce in oggetto non è maggiore dell importo necessario/stimato alla copertura delle perdite, degli oneri o dei debiti a fronte dei quali sono stati costituiti. L accantonamento di 1.000.000 è legato alla stima dei costi per interessi di mora per ritardato pagamento alle rispettive scadenze del fatture passive dei fornitori ed alla copertura delle spese legali sulle cause legali in corso. Fondo TFR Imposte sul reddito Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto sia degli acconti erogati, sia delle somme versate, a seguito dell entrata in vigore delle nuove disposizioni legislative dal 1 gennaio 2007 ex. Art. 1 commi 757 e 765 l. n. 296/2006, a favore del fondo di tesoreria istituito presso l INPS. Per quanto concerne le quote di TFR maturate nel corso dell esercizio, e da destinare alla previdenza integrativa, le medesime sono state direttamente versate ai gestori dei rispettivi fondi. Le imposte sono calcolate secondo il principio di competenza. In caso di differenze temporanee tra le valutazioni civilistiche e fiscali, viene iscritta la connessa fiscalità differita. Così come previsto dal principio contabile n. 25 emanato dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, le imposte anticipate, nel rispetto del principio della prudenza, sono iscritte solo se sussiste la ragionevole certezza del loro futuro recupero. Tali imposte vengono esposte in bilancio separatamente alle voci "Imposte anticipate" e "Fondi per imposte differite". Trovano pertanto adeguata rappresentazione: - I debiti per imposte liquidate o da liquidare per l esercizio determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio; - le rettifiche ai saldi delle imposte differite per tenere conto delle variazioni delle aliquote, nonché l avanzamento delle rettifiche effettuate nei precedenti esercizi.. Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite e delle prestazioni sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà dei beni o della prestazione del servizio. Sono imputati al conto economico in base alla competenza temporale e nel rispetto del principio della prudenza ed esposti in bilancio al netto degli sconti, premi ed abbuoni. Nel valore della posta in oggetto sono compresi l ammontare delle fatture da emettere verso Pagina 46
gli utenti per consumi da fatturare relativi ai consumi di acqua avvenuti entro il 31/12/2008. Si fa presente che i ricavi di competenza dell esercizio attinenti il S.I.I. sono stati determinati sulla base di quanto stabilito dalla Revisione tariffaria e dalla Convenzione d affidamento del servizio. Conseguentemente, sono stati conguagliati/integrati con lo stanziamento di un ricavo pari alla differenza tra quello maturato alla data di chiusura del bilancio ed i ricavi di competenza effettivamente fatturati. Pertanto, la società è sorto il diritto di credito per la quota di ricavi maturati dall esercizio 2005 ad oggi e non ancora fatturati. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi Dati sull occupazione Gli impegni e le garanzie sono indicati nel conti d ordine al loro valore contrattuale. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota. L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni. Organico 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Dirigenti 7 7 Impiegati 155 106 49 Operai 240 237 3 402 350 52 Il contratto nazionale di lavoro applicato sono quelli del settore dell'industria di seguito elencati: - Dirigenti - Federutility Attività A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0 11.776 (11.776) Pagina 47
B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali G.A.I.A. S.P.A. - Il versamento totale dei decimi richiamati è avvento nel mese di ottobre del 2008 ovvero prima dell assemblea straordinaria dei soci tenutasi a novembre, nella quale è stato deliberato l aumento del capitale sociale. 1.793.629 1.628.349 165.280 Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali Il costo storico all'inizio dell'anno risulta così composto: (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Valore Incrementi Decrementi Amm.to Valore costi 31/12/2007 esercizio esercizio esercizio 31/12/2008 Impianto e ampliamento 610.483 43.334 115.756 538.061 Ricerca, sviluppo e 113.430 48.880 64.550 pubblicità Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, 273.506 278.629 152.114 400.021 marchi Avviamento 191.987 11.864 180.123 Immobilizzazioni in corso e 249.975 249.975 acconti Altre 438.943 104.382 182.426 360.899 TOTALE 1.628.349 676.320 0 511.040 1.793.629 Precedenti rivalutazioni e svalutazioni Nessuna delle voci esposte nella tabella precedente è stata oggetto di svalutazione o rivalutazione. (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Spostamenti da una ad altra voce (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Nell esercizio in corso al 31/12/2008 non sono stati effettuati spostamenti di questo genere Costi di impianto e ampliamento In dettaglio, la voce costi d impianto e ampliamento rappresenta il valore residuo netto alla data di chiusura dell esercizio della capitalizzazione dei costi tributari (imposta di registro e altre tasse), delle spese notarili e dei costi di preavviamento/start-up connessi con le acquisizioni dei rami d azienda rispettivamente degli acquedotti industriali della Garfagnana (Gallicano e Castelnuovo di Garfagnana) e dell ex gestore del S.I.I. del comune di Viareggio SEA Acque. Pagina 48
Descrizione costi Costi d impianto ed ampliamento Altre variazioni atto costitutivo Valore Incremento Decremento Ammortamento Valore 31/12/2007 esercizio esercizio esercizio 31/12/2008 610.483 43.334 115.756 538.061 - - - - - 610.483 43.334 115.756 538.061 Costi di ricerca e di sviluppo I costi iscritti sono ragionevolmente correlati ad una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Descrizione Costi Costi di ricerca e sviluppo Costi di ricerca e sviluppo ex Vea Costi di ricerca e sviluppo ex Severacque Costi di ricerca e sviluppo ex Amia Valore Incremento Decremento Ammortamento Valore 31/12/2007 esercizio Esercizio Esercizio 08 31/12/2008 65.818 25.074 40.744 6.519 3.259 3.260 22.197 11.099 11.098 18.896 9.448 9.448 113.430 48.880 64.550 In dettaglio nella voce in oggetto sono stati inseriti i valori residui dei costi per ricerca acquisiti dai precedenti gestori del S.I.I. Mentre per quanto riguarda la prima voce della tabella di cui sopra, l importo si riferisce alla capitalizzazione dei costi corrisposti all Università degli Studi di Firenze per lo studio sull area di Camaiore per lo sfruttamento della falda in località Frati. Nell'esercizio 2008, così come avvenuto anche nei precedenti esercizi, non sono stati imputati/capitalizzati oneri finanziari (interessi passivi) ai conti iscritti all'attivo (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.). Altre immobilizzazioni immateriali Nella voce Altre immobilizzazioni immateriali sono state rilevate le seguenti poste: Descrizione Valore Incrementi Decrementi costi 31/12/2007 esercizio esercizio Amm.to esercizio Valore 31/12/2008 Costi per censimento 110.759 21.859 0 63.943 68.675 Manutenzione su beni di 127.807 81.903 0 62.435 147.275 terzi Costo realizzazione 53.094 0 13.274 39.820 progetto Spuncar R.T. Altri costi pluriennali 147.283 620 0 42.774 105.129 TOTALE 438.943 104.382 0 182.426 360.899 Pagina 49
II. Immobilizzazioni materiali 66.098.173 53.372.023 12.726.150 Terreni e fabbricati (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 453.788 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti (37.266) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2007 416.522 di cui terreni 33.053 Acquisizione dell'esercizio 31.518 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio (14.460) Saldo al 31/12/2008 433.578 di cui terreni 33.053 Impianti e macchinario (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 53.025.047 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti (5.103.841) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2007 47.921.206 Acquisizione dell'esercizio 12.744.807 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio (2.210.185) Saldo al 31/12/2008 58.455.828 Pagina 50
Attrezzature industriali e commerciali (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 2.339.719 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti (542.195) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2007 1.797.524 Acquisizione dell'esercizio 256.022 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio (323.888) Saldo al 31/12/2008 1.729.658 Altri beni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 290.392 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti (116.599) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2007 173.793 Acquisizione dell'esercizio 57.699 Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio (16.753) Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio (55.114) Saldo al 31/12/2008 159.625 Immobilizzazioni in corso e acconti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Saldo al 31/12/2007 3.062.978 Acquisizione dell'esercizio 2.256.506 Cessioni dell'esercizio 0 Giroconti positivi (riclassificazione) 0 Giroconti negativi (riclassificazione) Pagina 51
Interessi capitalizzati nell'esercizio 0 Saldo al 31/12/2008 5.319.484 Rivalutazioni e svalutazioni effettuate nel corso dell anno Nel corso del presente esercizio non si è reso necessario procedere ad alcuna svalutazione e/o rivalutazione. Totale rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali alla fine dell'esercizio (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 in bilancio non risultano iscritte immobilizzazioni materiali iscritte nel bilancio chiuso al 31/12/2008 sulle quali sono state effettuate rivalutazioni monetarie e deroghe ai criteri di valutazione ammessi dalla normativa civilistica. Come già evidenziato nelle premesse di questa nota integrativa, le immobilizzazioni materiali sono state oggetto di alcuna rivalutazione in base a leggi (speciali, generali o di settore) e non si è proceduto a rivalutazioni discrezionali o volontarie, trovando le rivalutazioni il limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. * III. Immobilizzazioni finanziarie Descrizione Rivalutazione di legge Rivalutazione economica Totale rivalutazioni Terreni e fabbricati - - - Impianti e macchinari - - - Attrezzature industriali e commerciali - - - Altri beni - - - 0 0 0 814.369 97.068 717.301 Le voci principali che compongono il saldo in oggetto sono le seguenti: - Depositi cauzionali a fornitori ed Enti: 96.784; - Crediti v/inps c/versamento TFR dell esercizio: 694.701 Quest ultima voce trova la sua corrispondenza nell omologa voce del passivo esposto all interno del Fondo TFR c/o INPS. In pratica il credito a lungo termine in oggetto non rappresenta altro il totale del versamento delle somme maturate a titolo di rivalutazione e quota TFR nel corso degli esercizi 2007 e 2008. Partecipazioni Descrizione 31/12/2007 Incremento Decremento 31/12/2008 Imprese controllate Imprese collegate Imprese controllanti Altre imprese 6.800 1.052 6.800 1.052 Arrotondamento 6.800 1.052 6.800 1.052 Pagina 52
La partecipazione posseduta è quella nella società TECHSET S.r.l. i cui dati principali, riferiti alla data del 31.12.07, sono: - Sede legale: Firenze (FI) via Paisiello n 8 - Capitale Sociale: 19.000 - Patrimonio Netto al 31.12.07: (23.462) - Utile/ (Perdita) al 31.12.07: (383.531) - Quota posseduta: 10,52% Si fa presente che nel corso del 2008 la società TECHSET ha richiesto a tutti i soci il versamento di 160.000 a titolo di finanziamento infruttifero da imputarsi successivamente ad aumento del capitale sociale. La quota posta a carico della società è risultata pari ad 16.832. Tuttavia, alla data di chiusura del bilancio GAIA non ha sottoscritto formalmente alcun impegno di versamento a titolo di finanziamento. Crediti Descrizione 31/12/2007 Incremento Decremento 31/12/2008 Imprese controllate 0 0 0 0 Imprese collegate 0 0 0 0 Imprese controllanti 0 0 0 0 Altri 90.268 723.049 0 813.317 90.268 723.049 0 813.317 Nella voce crediti verso Altri non risultano iscritti crediti di natura commerciale originariamente incassabili a breve termine e successivamente trasformati in crediti a lungo termine in virtù di una maggiore dilazione di pagamento rispetto alle condizioni normalmente applicate. La ripartizione dei crediti al 31 dicembre 2008 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Crediti per V /Controllate V / collegate V / controllanti V / altri Totale Area Geografica Italia 0 813.317 813.317 Totale 813.317 813.317 Azioni proprie Descrizione 31/12/2007 Incrementi Decrementi 31/12/2008 G.A.I.A. S.P.A. 0 0 0 0 La società non possiede azioni proprie, ne ha mai provveduto ad acquistarle. Pagina 53
C) Attivo circolante I. Rimanenze 1.276.301 1.272.799 3.502 Il criterio di valutazione adottato non è variato rispetto a quello adottato al termine dell'esercizio precedente. Per le variazioni corrispondenti alle singole categorie, si rinvia ai dati evidenziati nel conto economico. II. Crediti 80.812.006 66.008.772 14.803.234 Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427-bis, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti 38.392.891 33.598.814 71.991.705 Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti 785.533 785.533 Per crediti tributari 3.234.758 3.234.758 Per imposte anticipate 839.973 839.973 Verso altri 3.960.037 3.960.037 TOTALE 47.213.192 33.598.814 0 80.812.006 La composizione dei crediti (al loro valore nominali) verso clienti/utenti è la seguente: - Crediti verso utenti per conguaglio tariffario 2006: 4.931.361; - Crediti verso utenti per conguaglio tariffario 2007: 13.282.379; - Crediti verso utenti per conguaglio tariffario 2008: 15.385.074; - Crediti verso utenti per ft. da emettere consumi 2008: 8.741.445; - Crediti verso ENEL rete gas gestione Massa 2006-2008: 14.124.616; - Crediti verso Reg. Toscana per contributi c/esercizio: 799.182 - Crediti verso utenti per bollette già emesse e da incassare: 16.841.028 Come già indicato in precedenza, il credito verso utenti per conguagli tariffari anni 2006-2008 rappresenta l ammontare dei ricavi maturati nei rispettivi esercizi e che alla data odierna risultano ancora da fatturare. Questo situazione si è venuta a creare in quanto fino al 31.12.2008 l azienda ha continuato ad applicare la tariffa iniziale/provvisoria del valida per il solo 2005. Si prevede che a decorrere dal 2 trimestre 2009 la società, terminati i test di validazione del nuovo programma software, sarà in grado di applicare la nuova articolazione tariffaria approvata dall AATO. Per quanto riguarda il recupero dei crediti per conguaglio tariffario 2006-2007 si fa presente che l AATO ha deliberato il recupero degli stessi a decorrere dall esercizio 2010 fino al 2014. Conseguentemente, è previsto che il recupero tariffario 2006-2007 avrà il seguente sviluppo annuale: - 2010: 3.641.397; - 2011: 2.705.083; Pagina 54
- 2012: 2.943.156; - 2013: 4.112.749; - 2014: 2.575.661. Si segnala che ad oggi l AATO non ha ancora deliberato le modalità ovvero la data di recupero del conguaglio tariffario relativo all anno 2008, conseguentemente, non è possibile ipotizzare con ragionevole certezza la data di incasso/fatturazione agli utenti del credito. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito Fondo Svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni: Descrizione F.do svalutazione ex art. 2426 Codice civile F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 Totale Saldo al 31/12/2007 547.277 966.103 1.513.380 Utilizzo nell'esercizio 0 0 0 Accantonamento esercizio 250.000 350.000 600.000 Saldo al 31/12/2008 797.277 1.316.103 2.113.380 Il credito verso Controllanti pari ad 785.533 si riferisce a prestazioni commerciali di somministrazione acqua e/o di servizi resi nei confronti dei comuni soci. Per la sua natura il totale del credito in oggetto non è stato oggetto di svalutazione. Le voci principali che compongono il saldo dei crediti verso Altri sono: - Crediti verso ex gestori per riscatto allacci: 3.530.969. Ad oggi sono in corso degli incontri con le parti interessate/coinvolte al fine di procedere ad un rapido smobilizzo della posta in oggetto. - Crediti verso fornitori per NC da ricevere: 358.682; - Crediti verso fornitori e altri : 37.542 - Crediti verso INPS x anticipi su contributi: 19.216; - Crediti verso Erario c/imposta sostit. su rivalutazione TFR: 13.625 l totale dei crediti tributari, pari ad 3.234.758 risulta così composto: - Credito IVA 2008: 3.143.120; - Credito V/Erario per ritenute su interessi attivi anno 2008:.1.061; - Credito v/erario c/ires per recupero da base imponibile IRAP anni 2005-2007 ex D.Lgs. 185/2008: 82.486. - Credito v/erario c/irap : 8.091 Il credito per imposte anticipate, come sotto dettagliato, è stato stanziato sulla base di una ragionevole certezza di conseguire un risultato positivo (reddito fiscale imponibile) nei prossimi esercizi che permetta di recuperarlo. La composizione è la seguente: - Imposte anticipate su canone Consorzio di Bonifica anno 2006-2008 non ancora pagato (IRES + IRAP fino al 31.12.07): 517.684; - Imposte anticipate su accantonamento ancora esistente al Fondo rischi anno 2007 per interessi di mora (solo IRES) : 47.289; - Imposte anticipate su accantonamento al Fondo rischi anno 2008 per interessi di mora (solo IRES) : 275.000; Pagina 55
Descrizione Saldo 2007 Variazioni (-) Variazioni (+) Saldo 2008 Imposte anticipate - Circolante 511.487-142.270 470.756 839.973 Totali 511.487-142.270 470.756 839.973 Il decremento di 142.270 è dovuto allo storno delle imposte accantonate nei precedenti esercizi sul pagamento a favore del Consorzio di bonifica a valere sul debito sorto negli esercizi precedenti e all utilizzo del Fondo rischi accantonato nel 2007. La ripartizione dei crediti al 31/12/2008 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente. (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Crediti per Area Geografica III. Attività finanziarie V / clienti V /Controllate V / collegate V / controllanti V / altri (tributari, imposte ant, ecc) Totale ITALIA 71.991.705 0 0 785.533 8.034.768 80.812.006 ESTERO 0 0 0 0 0 0 Totale 71.991.705 785.533 8.034.768 80.812.006 Al 31 dicembre 2008 non risulta iscritta alcuna attività finanziaria. IV. Disponibilità liquide 376.054 1.274.579 (898.525) Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Depositi bancari e postali 370.997 1.269.533 Assegni 928 87 Denaro e altri valori in cassa 4.129 4.959 Arrotondamento 376.054 1.274.579 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti 404.408 199.417 204.991 Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione Pagina 56
del tempo. Anche per tali poste, i criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa. Non sussistono, al 31/12/2008, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Il dettaglio della voce iscritta al 31.12.08, composta esclusivamente da risconti attivi, è la seguente: Descrizione Importi Spese pubblicitarie 1.233 Canoni manutenzione/outsourcing applicazione 50.791 Telefoniche 8.462 Affitti 14.071 Canoni demaniali garfagnana 47.894 Concessioni garfagnana 21.450 Personale dipendente 101.395 Oneri spese bancarie 1.410 Servizi call center esterno 59.333 Prestazioni diverse 31 Noleggi automezzi 44.052 Noleggi autovetture 8.256 Prestazioni accessorie su noleggi 8.300 Assicurazioni 21.753 Tasse possesso Auto 995 Concessioni 13.314 abbonamenti 953 Noleggi 715 TOTALE RISCONTI ATTIVI AL 31.12.08 404.408 Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) 2.145.019 2.124.651 20.368 Descrizione 31/12/2007 Incrementi Decrementi 31/12/2008 Capitale 2.055.222 2.055.222 Riserva legale 11.209 2.911 14.120 Riserve statutarie 55.309 55.309 Utile (perdita) dell'esercizio 58.220 20.368-58.220 20.368 2.124.651 78.588-58.220 2.145.019 Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.) Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Capitale 2.055.222 B Riserva legale 14.10 B Riserve statutarie 55.309 A, B Altre riserve (1) A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo A, B, C Quota disponibile Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni Pagina 57
Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci B) Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) 1.539.230 670.144 869.086 Descrizione 31/12/2007 Incrementi Decrementi 31/12/2008 Fondo oneri spese x 115.656 86.899 28.757 recup.cred. Altri 554.488 1.000.0000 44.015 1.510.473 Arrotondamento 670.144 1.000.000 130.914 1.539.230 Come già indicato in precedenza, l accantonamento dell esercizio si riferisce alla copertura delle passività probabili di competenza del 2008 inerenti gli interessi di mora/ritardato pagamento alle scadenze pattuite dei debiti verso fornitori e le spese legali per cause avviate da quest ultimi e dagli ex gestori del S.I.I. I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio a copertura di costi di competenza di esercizi precedenti. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) 4.569.906 4.039.249 530.657 La variazione è così costituita. Variazioni 31/12/2007 Incrementi Decrementi 31/12/2008 TFR 4.039.249 107.512-271.556 3.875.205 TFR c/o I.N.P.S 339.462 372.906-17.667 694.701 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità alle leggi ed ai contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31dicembre 2008 a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è Pagina 58
pari a quanto maturato a favore dei dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Il fondo ricomprende, con apposita voce separata, le indennità maturate a partire dal 1 gennaio 2007, destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 (ovvero trasferite alla tesoreria dell INPS e /o altri Fondi previdenziali). D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) 139.638.584 114.319.117 25.319.467 I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche 34.876.783 4.503.908 6.467.593 45.848.284 Debiti verso altri finanziatori Acconti 348.071 5.563.693 5.911.764 Debiti verso fornitori 40.697.758 40.697.758 Debiti costituiti da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti verso controllanti 39.582.736 39.582.736 Debiti tributari 954.857 954.857 Debiti verso istituti di previdenza 773.188 773.188 Altri debiti 5.869.997 5.869.997 TOTALE 123.103.390 10.067.601 6.467.593 139.638.584 I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento e rilevati in conto economico avendo gli stessi natura esclusivamente finanziaria.. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. Il debito verso imprese controllanti risulta così composto: - Debiti verso Comuni soci per rate mutuo 2005-2008: 39.202.862; - Debito verso Comuni per prestazioni commerciali: 379.874. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, di competenza dell esercizio essendo le passività per imposte probabili o incerte, nell'ammontare o nella data di sopravvenienza ovvero per imposte differite, iscritte eventualmente nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte). Le voci principali che compongono il saldo della voce debiti tributari sono le seguenti: Pagina 59
- debiti per imposta IRES pari ad 430.431 al netto degli acconti versati nel corso dell'esercizio per Euro 655.770; - Debito verso erario per imposta sostitutiva (ai fini IRES ed IRAP): 137.620. Si tratta del residuo delle due rate ancora da versare sulle differenze extracontabili tra il valore civile e il valore fiscale dei beni materiali indicati dalla società nel quadro EC dell UNICO 2008 (reddito 2007). A giugno 2009 sarà versata la seconda rata pari al 40% mentre l ultima rata (30%) verrà versata a giugno dell anno prossimo; - Debiti verso Intendenza di Finanza per imposta di bollo virtuale: 46.263; - Debiti verso Erario per rit. Su lavoro dipendente: 318.436; - Debiti verso Erario per rit. Su lavoro autonomo: 3.448. E) Ratei e risconti Ratei Passivi 1.308.562 1.146.491 162.071 Risconti Passivi 2.373.639 1.565.131 808.508 TOTALE 3.682.201 2.711.622 970.579 Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. I criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera per tali poste sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa. Il dettaglio della voce Ratei passivi al 31.12.08 è la seguente: Descrizione Importi Interessi passivi su rata mutuo con scadenza 30/3/09 1.585 Interessi passivi su rata mutuo con scadenza 28/2/09 1.485 Assicurazioni 108 Ratei p. 14 mensilità (comprensivo degli oneri sociali e previdenziali a carico della società) 454.847 Ratei p. ferie non godute (comprensivo degli oneri sociali e previdenziali a carico della società) 850.537 TOTALE 1.308.562 Al 31/12/2008 sono presenti dei risconti aventi durata superiore a cinque anni in quanto si tratta di contributi in conto impianti. Conseguentemente, l imputazione a conto economico avviene applicando la medesima aliquota fiscale di ammortamento utilizzata per i corrispondenti beni materiali che a suo tempo hanno beneficiato del contributo. In dettaglio i contributi in conto impianti con durata superiore ai 5 anni sono: - Risconto passivo su reti/condutture rilevata da ex gestore VEA SpA.: 285.363; - Risconto passivo su reti/condutture rilevata da ex gestore AMIA SpA.: 1.134.492; - Risconto passivo su reti/condutture Comune di Pescaglia (fognatura).: 632.397; - Risconto passivo su reti/condutture Comune di Pescaglia (depurazione).: 199.704; Conti d'ordine Pagina 60
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 9, C.c.) Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Sistema improprio dei beni altrui presso di noi 78.132 78.132 Sistema improprio degli impegni 657.804 657.804 Sistema improprio dei rischi 1.100.000 1.100.000 Raccordo tra norme civili e fiscali 1.835.936 1.178.132 657.804 Nella voce fidejussione a favore di terzi è iscritto l impegno a titolo di garanzia rilasciata favore dell AATO n 1 Toscana Nord per lo svolgimento in affidamento del S.I.I. La garanzia copre il rischio per le penalità che l AATO potrebbe addebitare al gestore per inadempienze contrattuali (Convenzione e Disciplinare Tecnico). Conto economico A) Valore della produzione 63.914.935 62.111.845 1.803.090 Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni 52.603.802 52.572.458 31.344 Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni 5.854.235 5.804.933 49.302 Altri ricavi e proventi 5.456.898 3.734.454 1.722.444 63.914.935 62.111.845 1.803.090 Ricavi per categoria di attività La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione. (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) Categoria 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Somministrazione acqua 17.210.675 17.022.525 188.150 Depurazione 7.664.497 9.113.209 (1.448.712) Fognatura 2.893.147 3.218.049 (324.902) Depurazione e fognatura Comune 4.450.000 4.450.000 di Massa Quota fissa 5.131.632 5.127.385 4.247 Ricavi accessori 213.719 132.102 81.617 Penalità 205.553 525.250 (319.697) Ricavi indust.fog/dep 97.652 131.975 (34.323) Ricavi gestione del Servizio Idrico 14.736.927 14.386.989 349.938 Integrato TOTALE 52.603.802 49.657.484 2.946.318 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Pagina 61
Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Personale 4.629.775 3.940.340 689.435 Materiale di magazzino 1.224.460 1.864.593 (640.133) TOTALE 5.854.235 5.804.933 49.302 5) Altri ricavi e proventi: dettaglio ALTRI RICAVI E PROVENTI 2008 2007 Differenza Contributi d'esercizio della Regione 68.409 799.182-730.773 Contrib. c/capitale 63.070 49.275 13.795 Ricavi per scarico fanghi e bottini 202.743 0 202.743 Ricavi vend. Acqua set. Industriale 632.381 725.586 93.205 lavori in appalto 11.368 0 11.368 affitti e locazioni su terreni/fabbricati 56.605 20.000 36.605 ricavi per vendita materiale 68.844 140.063-71.219 ricavi per prestazioni diverse 34.326 94.947-60.921 nuovo allacciamento 1.816.741 0 1.816.741 allaccio fognatura 1.093.019 0 1.093.019 ricavi per riaddebiti ad altre aziende 107.412 21.375 86.037 ricavi diversi da fatturazione 166.444 100.014 66.430 rimborsi da inail oneri assenza dal servizio 85.214 80.815 4.399 Altri ricavi diversi 19.174 45.845-26.671 utilizzo f.do rischi per spese legali 31.147 0 31.147 Ricavi accessori di fatturazione 132.102-132.102 Penalità 525.250-525-250 rimborso spese diverse/recupero crediti 1.000.000 1.000.000 0 5.456.898 3.734.454 5.456.898 Si fa presente che rispetto all esercizio precedente in questa voce sono stati riclassificati/rilevati le seguenti voci: - Ricavi per allaccio fognatura: (saldo al 31.12.07 1.065.099) ; - Ricavi per allaccio acquedotto: (saldo al 31.12.07 1.954.944); - Ricavi per scarico fanghi settore industrial: (saldo al 31.12.07 208.586) La motivazione risiede nel fatto che tali ricavi sono da considerare accessori rispetto ai ricavi istituzionali e garantiti dalla Convenzione di affidamento del servizio di gestione del ciclo delle acque. Inoltre, sempre al 31.12.08 sono stati riclassificati nella voce A1 ovvero ricavi istituzionali le seguenti voci che al 31.12.07 risultavano classificate come dettaglio della voce Altri Ricavi (A5): - Ricavi accessori di fatturazione (saldo al 31.12.08: 213.719); - Penalità (saldo al 31.12.08: 205.553). La motivazione di questa diversa riclassificazione risiede nel fatto che tali ricavi sono da considerare istituzionali e quindi garantiti dalla Convenzione di affidamento del servizio di gestione del ciclo delle acque rispetto a quelli di natura accesoria. Questi ultimi, ai fini della determinazione della tariffa da applicare agli utenti, contribuiscono alla copertura dei costi riconosciuti per lo svolgimento del S.I.I.. Pertanto, rappresentano, una volta coperti o Pagina 62
B) Costi della produzione G.A.I.A. S.P.A. costi sostenuti per la resa del servizio, un provento straordinario da portare a detrazione dei costi e quindi di un minor costo complessivo a carico degli utenti. 58.817.360 58.098.281 719.079 Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci 9.241.962 9.863.955 (621.993) Servizi 25.867.577 27.145.357 (1.277.780) Godimento di beni di terzi 2.051.808 1.901.342 150.466 Salari e stipendi 11.239.618 10.726.522 513.096 Oneri sociali 3.640.737 3.492.945 147.792 Trattamento di fine rapporto 822.668 783.210 39.458 Trattamento quiescenza e simili Altri costi del personale 307.677 216.213 91.464 Ammortamento immobilizzazioni immateriali 511.040 431.400 79.640 Ammortamento immobilizzazioni materiali 2.603.647 1.991.261 612.386 Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni crediti attivo circolante 600.000 546.000 54.000 Variazione rimanenze materie prime (3.502) (275.443) 271.941 Accantonamento per rischi 1.000.000 250.000 750.000 Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione 934.128 1.025.519 (91.391) TOTALE 58.817.360 58.098.281 719.079 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. Di seguito si riporta in dettaglio le voci di Costi per servizi Dettaglio della voce: Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Spese collaboratori di progetto 85.027 44.010 41.017 Compensi consiglio d'amministrazione 194.484 353.723 (159.239) Compensi ai revisori dei conti 70.361 70.361 0 A. di combustibili, carburanti 302.155 315.906 (13.751) Spese per cancelleria e stampati 94.733 102.492 (7.760) Analisi, prove, collaudi 190.207 188.034 2.173 Consulenze professionali 346.527 384.692 (38.166) Legali e notarili 149.440 74.673 74.767 Gestione acquedotto Fosdinovo 279.053 268.762 10.291 Spese per riscaldamento 75.518 54.896 20.623 Pulizia 380.617 325.053 55.564 Postali 52.745 61.536 (8.791) Telefoniche 152.916 146.760 6.157 Telefoniche cellulari 199.718 182.689 17.030 Telefoniche adsl 96.067 53.171 42.895 Stampa e Recapito bollette 1.073.298 1.551.191 (477.893) Servizi call center esterno 282.955 223.745 59.210 Costi x lavori x conto terzi(da fatture) 71.323 6.482 64.841 Pagina 63