Informazioni di carattere generale La FISM Fondazione Italiana Sclerosi Multipla Onlus (di seguito anche FISM), è stata costituita in data 30 gennaio 1998 per volontà dell AISM Associazione Italiana Sclerosi Multipla Onlus, con le seguenti finalità principali: svolgimento, finanziamento e promozione delle attività di ricerca e di studio sulla sclerosi multipla e patologie similari; promozione, finanziamento e svolgimento, diretto o tramite altri enti, di attività di assistenza sanitaria e sociale a favore delle persone affette da sclerosi multipla o patologie similari; formazione e istruzione di personale operante nell ambito delle attività sopra descritte; A seguito della costituzione della Fondazione, nel 1998 l AISM Associazione Italiana Sclerosi Multipla (di seguito anche AISM) ha conferito a FISM tutte le proprie attività, passività ed impegni collegati alla ricerca scientifica, deliberando la cessazione della attività di ricerca sulla sclerosi multipla e patologie similari. La Fondazione ha ottenuto il riconoscimento di personalità giuridica con DM del 28 maggio 2000 ed è iscritta al registro delle ONLUS. E iscritta, inoltre, negli elenchi dei soggetti ammessi al beneficio del contributo del cinque per mille di cui alla lettera b) (Enti della ricerca scientifica e dell università) e di cui alla lettera c) (Enti della ricerca sanitaria). Con DPCM 8 maggio 2007 la FISM è stata inserita nell elenco delle fondazioni riconosciute aventi per scopo statutario lo svolgimento o la promozione di attività di ricerca scientifica cui si rende applicabile l integrale deduzione dal reddito delle donazioni effettuate da soggetti IRES. La sede della Fondazione è a Genova, in Via Operai 40. Il bilancio della Fondazione è sottoposto a procedura di revisione contabile da parte della società di revisione Reconta Ernst & Young S.p.A. Forma e contenuto del bilancio Il bilancio 2013 della Fondazione è stato redatto sulla base delle indicazioni contenute nel principio contabile per gli enti non profit n. 1 denominato Quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio degli enti non profit, emanato nel maggio 2011 da parte del tavolo tecnico composto da Agenzia per il Terzo Settore, Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti e Organismo Italiano di Contabilità. In osservanza al principio della c.d. accountability ed in base a quanto stabilito dalle linee guida e schemi per la redazione del bilancio sociale delle Organizzazioni non profit emanate dall Agenzia per il Terzo Settore, date le dimensioni dell ente per 5
rappresentare la missione ed i risultati sociali conseguiti viene redatto apposito documento denominato Bilancio Sociale. Lo schema di Stato patrimoniale adottato consiste nell esposizione in ordine di liquidità crescente in conformità all art 2424 e 2424bis del Codice Civile. Il rendiconto gestionale ha come scopo principale quello di informare sull attività posta in essere nell adempimento della missione istituzionale e ha come oggetto le modalità con cui sono state acquisite e impiegate le risorse nello svolgimento di tale attività. Lo schema informa su acquisizione e impiego delle risorse con riferimento all attività istituzionale legata principalmente alla ricerca scientifica, all attività di raccolta fondi necessaria per il perseguimento dei fini istituzionali ed alle spese generali di funzionamento. Anche per questo esercizio, come in quello precedente l attività connessa, accessoria e strutturalmente funzionale a quella istituzionale, ha riguardato la vendita per corrispondenza di oggetti in occasione delle festività natalizie; inoltre rientrano nell attività connessa le attività di formazione sulla scala FIM, attività svolta in base al contratto con UB Fondation Activities. In osservanza alla normativa vigente i dati contabili relativi alla attività connessa sono separatamente indicati sia nello stato patrimoniale che nel rendiconto gestionale. La presente Nota Integrativa è stata predisposta tenendo in considerazione il dettato dell art. 2427 del Codice Civile. Tutti i dati monetari contenuti nei documenti relativi al bilancio sono espressi in unità di Euro come previsto dall art. 2423 c. 5 del Codice Civile. Criteri di valutazione I criteri fondamentali di valutazione utilizzati nella predisposizione del bilancio chiuso al 31/12/2013 non si discostano da quelli utilizzati per la predisposizione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza, competenza e nella prospettiva della continuità e sostenibilità dell'attività istituzionale. I proventi e gli oneri sono stati registrati secondo il criterio della competenza e nella data in cui sono maturati. Di seguito si indicano i criteri che sono stati adottati per le poste più significative in osservanza dell art. 2426 c.c. 6
Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori, o al valore attribuito in sede di conferimento e vengono ammortizzate sulla base della loro prevedibile utilità futura, come di seguito indicato: Software 33,33% Oneri pluriennali 20% Marchio FISM 10% Immobilizzazioni materiali e fondi ammortamento Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo d acquisto, comprensivo degli oneri accessori. Gli ammortamenti vengono determinati, per tutte le immobilizzazioni utilizzate per lo svolgimento dell attività della Fondazione, applicando specifici coefficienti che sono considerati rappresentativi della stimata vita utile dei beni e di seguito indicati. Gli immobili non funzionali all attività istituzionale, derivanti da eredità, non vengono ammortizzati. Immobili 2% Mobili ed arredi 12% Macchine per ufficio elettriche ed elettroniche 20% Attrezzatura 15% Impianti e macchinari 15% Automezzi 15% Beni strumentali di valore unitario inferiore a Euro 516,46 100% Immobilizzazioni finanziarie Sono iscritte al valore di conferimento o al costo di acquisto Rimanenze di magazzino Sono valutate al costo specifico di acquisto. Crediti e debiti I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. I debiti sono iscritti al valore nominale. I crediti per eredità e legati si riferiscono alle somme di denaro ed ai titoli pervenuti in eredità entro il 31 dicembre, ma non ancora materialmente acquisiti a tale data. I crediti per lasciti testamentari relativi ai titoli sono valutati al minore tra il valore di mercato degli stessi al momento dell entrata in possesso ed il valore di mercato alla fine dell esercizio. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Le attività finanziarie sono iscritte al minor valore tra il costo e la quotazione di mercato. Trattasi di titoli vari che sono iscritti al costo di acquisto o, se ricevuti in eredità o donazione, al valore di mercato alla data della loro effettiva acquisizione. Il valore di 7
iscrizione viene svalutato a fine esercizio nei casi in cui il valore di mercato risulti inferiore. Progetti pluriennali di ricerca e borse di studio in corso Si tratta delle somme che la Fondazione ha destinato al finanziamento di progetti pluriennali di ricerca, di borse di studio o per l acquisto di beni strumentali destinati alla ricerca e sono classificate nel patrimonio netto vincolato come suggerito dal già richiamato principio contabile per la redazione dei bilanci di esercizio degli Enti Non Profit. Le somme utilizzate per acquisto di beni strumentali vengono trasferite dalla voce Progetti pluriennali di ricerca e borse di studio in corso alla voce Incremento patrimoniale per investimenti al momento dell iscrizione del bene nell attivo dello Stato Patrimoniale. Le somme utilizzate per acquisti di beni non strumentali o di servizi vengono invece stornate dalla voce Progetti pluriennali di ricerca e borse di studio in corso in contropartita della rilevazione del debito verso il fornitore del bene o del servizio o della registrazione dell esborso finanziario. Fondo Trattamento di Fine Rapporto L importo accantonato corrisponde al debito verso i dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed al contratto collettivo in vigore alla chiusura dell esercizio. Si segnala che, ai sensi della Legge 27 dicembre 2006 n. 296 ( Legge Finanziaria 2007 ) e successivi Decreti e Regolamenti dal 1 gennaio 2007 le quote di accantonamento al fondo possono essere versate alle forme di previdenza scelte dal lavoratore dipendente con cadenza mensile. L opzione è stata esercitata da numero due dipendenti per i quali pertanto l importo accantonato è invariato rispetto al 31 dicembre 2006 salvo la rivalutazione di legge. Proventi I proventi per contributi ed offerte ricevuti da privati e istituzioni sono contabilizzati al momento dell incasso. I proventi da eredità sono iscritti in bilancio al momento dell esecuzione del legato testamentario. I contributi e le offerte ricevuti dalle sezioni di AISM vengono iscritti in bilancio sulla base di comunicazioni dell avvenuto incasso da parte delle sezioni stesse. Contributi cinque per mille I contributi del cinque per mille stante la loro natura privatistica, come sancita dalla Corte Costituzionale con la sentenza 202 del 2007, sono imputati fra i proventi dell esercizio in cui sono ricevuti così come disposto dalla bozza del principio contabile numero 2 per gli Enti Non Profit denominato L iscrizione e la valutazione delle liberalità nel bilancio di esercizio degli Enti Non Profit emanata da parte del tavolo tecnico composto da Agenzia per il Terzo Settore, Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Organismo Italiano di Contabilità. 8
Trattandosi di contributi destinati all attività istituzionale essi vengono accantonati in un apposito fondo vincolato del patrimonio netto il cui utilizzo, in base alla normativa vigente, deve essere rendicontato entro un anno solare dall erogazione. I contributi da ricevere di cui si conosce l importo alla data di predisposizione del bilancio vengono inseriti nei conti d ordine. La rendicontazione viene effettuata seguendo le disposizioni dei Ministeri competenti. Spese ed oneri Sono rilevati secondo il principio della competenza economica. Riclassifiche Non si segnalano riclassifiche effettuate sui dati di bilancio al 31 dicembre 2012 Sistema di Governo e Controllo La Fondazione è retta da un Consiglio di Amministrazione composto da 7 membri tre dei quali nominati dall Associazione Italiana Sclerosi Multipla. Tutti i consiglieri di Amministrazione debbono rientrare in almeno una delle seguenti categorie: medici specialisti, ricercatori e operatori professionali che abbiano maturato esperienza significativa per almeno sei anni nel campo della diagnosi, della cura della sclerosi multipla o della ricerca scientifica sulla malattia o su temi ad essa correlati; persone che abbiano ricoperto la carica di membri del Consiglio Direttivo Nazionale AISM per almeno due mandati; persone di provata esperienza che abbiano ricoperto per almeno sei anni l incarico di amministratore, direttore generale o dirigente a livello superiore in enti o strutture pubbliche o private di medie e grandi dimensioni; professionisti in materie giuridiche ed economiche, nonché esperti in economia aziendale o gestione di patrimoni mobiliari ed immobiliari di provata esperienza professionale per almeno sei anni. Il Presidente della Fondazione è nominato dal Consiglio di Amministrazione fra i suoi componenti. Il controllo della gestione della Fondazione è esercitata da un Collegio dei Revisori dei Conti composto da tre membri nominati dal Consiglio Direttivo Nazionale dell Associazione Italiana Sclerosi Multipla. Le funzioni, i poteri e le responsabilità dei Revisori dei Conti sono quelli determinati dagli art. 2403 e seguenti del Codice Civile in quanto applicabili. Regime fiscale applicato La Fondazione è iscritta al registro delle ONLUS ai sensi del Dlgs. 460/97; il regime fiscale applicato ai fini delle imposte dirette è quello degli enti non commerciali di cui 9
all art. 143 e seguenti del TUIR. Ai fini IRAP è soggetto passivo dell imposta calcolata con il metodo retributivo in base all art. 10 del D. Lgs. 446/97. Immobilizzazioni immateriali INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE I movimenti del periodo delle immobilizzazioni immateriali e dei relativi fondi di ammortamento sono stati i seguenti (in Euro): Immobilizzazioni Immateriali Saldo al Saldo al 31.12.2012 Incrementi Decrementi 31.12.2013 Programmi software 240.920 65.098-306.019 Marchi 4.886 - - 4.886 Oneri pluriennali 27.419 - - 27.419 Totale 273.225 65.098-338.324 Ammortamenti cumulati Saldo al Incrementi Decrementi Saldo al 31.12.2012 31.12.2013 Programmi software 206.510 39.927-246.437 - Marchi 3.117 353-3.470 - Oneri pluriennali 18.296 2.281-20.577 Totale 227.923 42.561-270.484 Valore netto 45.302 22.536-67.839 L incremento di programmi software è dovuto per euro 29.962 all acquisto effettuato nell ambito dei progetti finanziati dalla Fondazione, mentre per euro 35.136 per il software gestionale donatori. 10
Immobilizzazioni materiali I movimenti del periodo delle immobilizzazioni materiali e dei relativi fondi di ammortamento sono stati i seguenti (in Euro): Immobilizzazioni materiali Saldo al Incrementi Decrementi Saldo al 31.12.2012 31.12.2013. Immobile Fiumara 1.925.871 - - 1.925.871 Immobile Fiumara in leasing 1.769.256 957-1.770.213 Immobile Eredità Cusimano 25.000 - - 25.000 Immobile Eredità Vitalini 32.536 - - 32.536 Mobili ed arredi 112.761 - - 112.761 Macchine per ufficio elettrom. ed elettroniche 278.749 43.614-322.363 Attrezzature 553.041 116.685-669.726 Impianti e macchinari 1.544.843 - - 1.544.843 Beni strumentali inferiori a 516,46 Euro 8.344 - - 8.344 Automezzi 37.000 - - 37.000 Totale 6.287.401 161.256-6.448.657 Fondi ammortamento Saldo al Incrementi Decrementi Saldo al 31.12.2012 31.12.2013 Immobile Fiumara 315.206 73.912-389.118 Mobili ed arredi 52.165 12.710-64.875 Macchine per ufficio elettrom. ed elettroniche 209.548 26.486-236.034 Attrezzature 265.349 64.896-330.245 Impianti e macchinari 1.279.801 221.829-1.501.630 Beni strumentali inferiori a 516,46 Euro 8.344 - - 8.344 Automezzi 24.975 5.550-30.525 Totale 2.155.388 405.383-2.560.771 Valore netto 4.132.013-244.127-3.887.886 11
Si segnala che l acquisto dell immobile di Genova è avvenuto tramite la stipula di un contratto di leasing della durata di 36 mesi; in ottemperanza del principio contabile della prevalenza della sostanza sulla forma si è ritenuto di procedere alla contabilizzazione dello stesso, anziché in base al metodo patrimoniale, in base al metodo finanziario previsto dal principio contabile internazionale (IAS) n.17. Si è pertanto proceduto con l iscrizione nell attivo dello Stato patrimoniale del bene in leasing, la rilevazione nel passivo dello Stato patrimoniale del debito per la quota capitale di canoni ancora dovuti, l addebito nel rendiconto gestionale delle quote di ammortamento e degli oneri finanziari per la quota interessi e gli oneri accessori corrisposti e di competenza dell esercizio. L incremento di attrezzature e di macchine elettriche ed elettroniche è relativo ad acquisti effettuati nell ambito dei progetti finanziati dalla Fondazione e concessi in uso ai singoli ricercatori. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite dalla partecipazione al 50 % in SCLEROSI MULTIPLA Italia società consortile a responsabilità limitata, e al 3,33% nella Società consortile SI4LIFE acquisita nel 2013. Alla data di chiusura dell esercizio il valore delle partecipazioni non risulta inferiore al valore di conferimento o al costo di acquisto. Rimanenze di magazzino Le Rimanenze di magazzino sono formate dagli acquisti effettuati nell esercizio. Crediti Sono così formati (in Euro): Crediti verso Erario 10.159 192 Crediti verso Enti Pubblici per progetti di ricerca 26.885 228.080 Crediti verso MIUR 0 75.011 Crediti verso AISM 5.472.839 4.812.270 Crediti verso SM Italia Scarl 186.149 210.714 Credito per assicurazione TFR 35.637 43.866 Crediti per eredità e legati 319.752 488.949 Altri 415.556 122.121 Totale 6.466.977 5.981.203 12
I crediti per eredità e legati si riferiscono alle disponibilità liquide, ai titoli ed altri valori mobiliari derivanti da lasciti testamentari ricevuti entro il 31 dicembre 2013, ma non ancora materialmente entrati nella disponibilità della Fondazione alla data di bilancio. Il credito per assicurazione TFR è stato rivalutato in base alla situazione riepilogativa fornita dalla UNIPOL Assicurazioni. Il decremento avvenuto nel corso del 2013 è dovuto al rimborso di TFR erogati. Si segnala che alla data di elaborazione del bilancio non è pervenuta comunicazione da parte del MIUR, dell importo di contributo di competenza 2013. I crediti verso AISM sono così composti (in Euro): Crediti verso AISM 2012 INCREMENTI DECREMENTI 2013 per eredità 2.012.186 20.567 2.000 2.030.753 finanziamenti 1.350.000 - - 1.350.000 altri crediti 1.450.084 666.109 24.106 2.092.087 Totale 4.812.270 686.676 26.106 5.472.839 I crediti per eredità sono principalmente costituiti da immobili per eredità ricevute da AISM ma con vincolo di destinazione alla ricerca scientifica e pertanto di competenza della Fondazione. Il credito viene saldato da AISM solo dal momento della vendita. Gli altri crediti verso AISM sono costituiti principalmente da quanto anticipato ad AISM per canone anticipato contratto di leasing per Euro 842.693, dalla quota parte di manifestazioni nazionali organizzate da AISM, da erogazioni deliberate da AISM per la ricerca e da offerte incassate da AISM destinate alla ricerca. Nel mese di dicembre 2011 FISM ha versato ad AISM Euro 1.350.000 quale prestito fruttifero. Il rimborso di tale prestito è previsto in 60 mesi il tasso applicato ammonta all euribor 1 mese flat. Il credito v AISM per finanziamento ha generato interessi attivi pari ad Euro 2.970 calcolati sulla base dell EURIBOR Flat annuale. Attività che non costituiscono immobilizzazioni Si tratta di eccedenze temporanee di liquidità momentaneamente investite in titoli di Stato e altre obbligazioni, di assoluta garanzia e immediata liquidabilità, al fine di ottenere una maggiore remunerazione finanziaria rispetto ai normali rendimenti delle giacenze bancarie. 13
Sono così formate (dati in Euro) Titoli Saldo al 31.12.13 Saldo al 31.12.12 Obbligazionari 600.000 600.000 Fondi gestione GP OMNIA 6.099.317 6.045.398 Fondi gestione Fonditalia 1.098.654 - Banco Popolare 3.000.000 - Cariparma conti vincolati - 2.000.000 Totale 10.797.970 8.645.398 Disponibilità Liquide Le disponibilità liquide sono formate dalla giacenza presente al 31 dicembre 2013 sui conti correnti bancari, postali ed in cassa. Patrimonio netto La movimentazione del patrimonio netto nel corso dell esercizio è indicata in allegato. L incremento patrimoniale per investimenti è relativo agli acquisti di beni strumentali tramite l utilizzo della voce Fondi per progetti specifici. La voce di Patrimonio Vincolato Progetti Pluriennali di ricerca e borse di studio di Euro 12.670.227 ha avuto le seguenti movimentazioni (dati in Euro): Saldo al Riclassifica Utilizzi Accantonamenti Saldo al 31.12.12 2013 2013 2013 31.12.13 11.561.781 50.000 5.447.806 6.506.252 12.670.227 - Accantonamenti dell esercizio 2013 deliberati dal Consiglio di Amministrazione per un totale di Euro 6.506.252 così composti: accantonamento di Euro 3.151.879 per il bando 2013 per n 27 progetti di ricerca e n 8 borse di studio; accantonamento di Euro 88.200 per integrazione ai progetti di ricerca bando 2011; 14
accantonamento di Euro 3.266.173 relativo ad altri progetti di ricerca composti da (dati in euro): Progressive MS Alliance (PMSA) 1.260.084 Donazioni modali/accantonamenti progetti in corso 30.750 Contributo internazionale ricevuto per progetto Mesems 30.000 Progetto Mesems (accantonamento integrativo) 157.500 Progetto Speciale Immunochip internazionale 111.000 Studio di prevalenza della CCSVI nella SM e in altre malattie neurodegenerative (CoSMo) 636.850 (accantonamento a saldo) Università Napoli Centro Risonanza Magnetica (manutenzione) 125.790 Registro Italiano Sclerosi Multipla (accantonamento per progetto nazionale) 367.500 Registro SM Sicilia (accantonamento per progetto nazionale) 100.000 Registro SM Sardegna (accantonamento per progetto nazionale) 100.000 Università di Genova (accantomanto per progetto Centro RM) 298.699 Donazione modale per Centers Roma 48.000 3.266.173 I decrementi della voce Fondi per progetti specifici nel 2013 pari ad Euro 5.447.806 si riferiscono alle erogazioni ai progetti ed ai bandi assegnati dal 2005 al 2012. Erogazione Ricerca Scientifica 2013 Bando 2005 17.000 Bando 2007 2.883 Bando 2008 33.544 Bando 2009 141.801 Bando 2010 379.725 Bando 2011 1.178.652 Bando 2012 985.577 Progetti speciali 2.708.624 5.447.806 15
La voce di Patrimonio Vincolato Cinque per mille pari ad Euro 4.047.062 ha avuto le seguenti movimentazioni (dati in Euro): Saldo al Rettifiche Utilizzi Accantonamenti Saldo al 31.12.12 2013 2013 2013 31.12.13 Ricerca scientifica 07 224.887 - - - 224.887 ONLUS 08 - - - - - Ricerca scientifica 08-397 -397 - - - Ricerca scientifica 09 1.260.084-1.260.084 - - Ricerca sanitaria 09-38 -38 - - - Ricerca scientifica 10 4.114.978-4.114.978 - - Ricerca sanitaria 10 1 1 - - - Ricerca sanitaria 11 - - 1.032.939 1.032.939 - Ricerca scientifica 11 - - - 3.822.175 3.822.175 5.599.515-434 6.408.001 4.855.114 4.047.062 Gli accantonamenti per Euro 4.855.114 sono così composti: Euro 1.032.939 contributo cinque per mille ricerca sanitaria anno finanziario 2011 incassato il 12 luglio 2013; Euro 3.822.175 contributo cinque per mille ricerca scientifica anno finanziario 2011 incassato in data 20 dicembre 2013. Gli utilizzi per Euro 6.408.001 sono così composti: Bando 2013 Euro di Euro 3.151.879; Altri progetti di ricerca per Euro 3.256.122 Il fondo cinque per mille da assegnare al 31 dicembre 2013 risulta essere pari Euro 4.047.062. Tale fondo nel corso dell anno finanziario 2014 verrà destinato, seguendo le strategie della Fondazione per: finanziare il Bando 2014 che mette a disposizione 3 milioni di Euro, con eventuale integrazione della disponibilità oltre i 3 milioni per il finanziamento di tutti i progetti scientifici e borse di studio che verranno indicati dal Comitato Scientifico Finanziare progetti speciali che verranno approvati dal Consiglio di Amministrazione nel corso del 2014. Fondo Trattamento di Fine Rapporto L ammontare del fondo al 31 dicembre 2013 è di Euro 274.328. Nel corso dell esercizio sono stati effettuati accantonamenti per Euro 49.736. Alla chiusura dell esercizio l organico della Fondazione comprendeva n. 22 dipendenti di cui 1 dirigente, 1 medico. 16
Mutui e finanziamenti passivi Saldo al Erogazioni Rimborsi Saldo al 31.12.2012 31.12.2013 358.980 958 292.852 67.086 Nel 2011 è stato stipulato un contratto di locazione finanziaria con BNP Paribas Lease Group per porzione di immobile e n. 10 posti auto sito in via Operai Genova, proprietà indivisa nella misura del 50% con AISM ONLUS. Tale finanziamento, derivante dalla contabilizzazione del leasing secondo la metodologia prevista dallo IAS 17, come descritto precedentemente, ammonta ad 1.690 migliaia di Euro totali. L anticipo versato alla sottoscrizione è pari ad 840 migliaia di Euro. La durata della locazione è di 36 mesi con un riscatto pari al 1%. Gli interessi sono calcolati in base all Euribor 3 mesi più 1,75 di spread. Debiti Il dettaglio, comprensivo dell attività connessa, alla data di chiusura del Bilancio è il seguente (in Euro): Debiti v/erario ed Enti previdenziali 116.358 127.992 Debiti v/personale 114.516 99.798 Fornitori 1.661.832 1.055.829 Altri debiti 521.781 10.189 Totale 2.414.487 1.293.808 I debiti verso Erario ed Enti previdenziali sono così suddivisi: debiti verso Erario per Euro 51.930 e debiti verso Enti previdenziali per Euro 64.428. I debiti verso i dipendenti sono costituiti principalmente dalle retribuzioni del mese di dicembre 2013 pagate a gennaio 2014, dagli accantonamenti per ferie maturate e non godute al 31/12/13, dal debito per possibili arretrati contrattuali 2012 e 2013 da erogare nei prossimi anni a rinnovo del contratto di lavoro. Conti d ordine Rappresentano gli impegni della Fondazione nei confronti di terzi e di terzi nei confronti della Fondazione ed evidenziano accadimenti gestionali che, pur non influendo quantitativamente sul patrimonio e sul risultato economico, possono produrre effetti in tempo successivo. 17
In particolare i beni per la ricerca presso terzi comprendono, oltre alle attrezzature presso i diversi ricercatori, anche l impianto della risonanza magnetica presso la Seconda Università di Napoli (Euro 36.518). La garanzia di titoli per Euro 500.000 si riferisce all impegno di FISM in favore di AISM ONLUS per l apertura di credito BNL. L ammontare di Euro 4.629.573 rappresenta i contributi cinque per mille per la ricerca scientifica e per la ricerca sanitaria relativi alle scelte sulla dichiarazione 2012 relativa ai redditi 2011, di cui si è venuti a conoscenza nel mese di aprile 2014 tramite le liste pubblicate dall Agenzia delle Entrate. ONERI INFORMAZIONI SUL RENDICONTO GESTIONALE Percentuale ripartizione oneri di gestione Rendiconto Gestionale - Oneri Anno 2013 Anno 2012 importo % importo % Oneri attività istituzionale 7.975.945 70,33 8.375.611 73,09 Oneri Raccolta fondi 2.560.795 22,58 2.299.903 20,07 Oneri Attività connessa 129.782 1,14 173.400 1,51 Oneri Finanziari 99.870 0,88 68.028 0,59 Oneri straordinari 48732 0,43 64.475 0,56 Spese generali 525110 4,63 478.063 4,17 Totale 11.340.234 100 11.459.480 100 Oneri attività istituzionale La voce accantonamento ed erogazione per ricerca scientifica (cfr nota a pagg. 14/16) è così composta (in Euro): 18
Accantonamento bando anno in corso 3.240.079 3.111.465 Accantonamento altri progetti di ricerca 3.266.172 2.995.672 Convegni per ricerca scientifica 88.130 75.952 Altre spese per ricerca scientifica 108.378 157.009 Accantonato 5 per mille 4.855.114 5.168.527 Utilizzo fondi 5 per mille -6.408.001-5.737.887 5.149.871 5.770.738 La voce attività di informazione è relativa principalmente ai costi complessivi della Settimana Nazionale Sclerosi Multipla, bilancio sociale, pubblicazione SM Informa. Il costo totale del personale e degli ammortamenti è stato suddiviso, nello schema adottato, tra le tre seguenti aree: - attività istituzionale collegata principalmente alla ricerca scientifica - attività di raccolta fondi necessaria al perseguimento dei fini istituzionali - spese generali di funzionamento Per la suddivisione è stato tenuto conto del personale interamente dedicato o della quota parte del tempo di ciascuna risorsa destinato ad ognuna delle suddette aree. Nel costo del personale è ricompreso l addebito dei dipendenti in carico ad AISM ed in carico alla SM Italia Scarl che hanno svolto attività per la Fondazione. Personale attività istituzionale 1.066.706 1.002.394 Personale attività raccolta fondi 616.598 568.023 Personale spese generali di funzionamento 85.988 100.239 1.769.292 1.670.656 Si è provveduto a ripartire il 2012 in base al reale utilizzo del personale per un corretto confronto con il 2013. Ammortamenti attività istituzionale 372.724 328.410 Ammortamenti attività raccolta fondi 71.265 62.792 Ammortamenti spese generali di funzionamento 3.955 3.485 447.944 394.687 Oneri di raccolta fondi Gli oneri di raccolta fondi sono formati dal costo sostenuto per attività di Marketing Diretto indirizzata direttamente ai potenziali donatori e per incontri territoriali di promozione riguardanti i lasciti. 19
Oneri finanziari Il totale di Euro 99.870 è così composto: Interessi passivi su c/c 14.292 6.121 Oneri e commissioni cu c/c bancario 13.628 10.302 Oneri e commissioni cu c/c postale 23.300 19.882 Minusvalenze su valorizzazione Titoli 16.876 - Commissioni su c/c bancari per RID 30.576 24.769 Altri oneri 1.196 6.954 Totale 99.870 68.028 Gli oneri postali comprendono le spese sugli accrediti mediante bollettino postale da parte dei donatori. Oneri straordinari Gli oneri straordinari comprendono euro 17.100 maggior costo IRAP 2012 ed euro 12.200 adeguamento Fondo TFR al 1 gennaio 2013. Spese generali di funzionamento Le Spese generali di funzionamento sono formate principalmente da: variazione delle rimanenze di magazzino che sono costituite da beni ricevuti in donazione e beni acquistati nell esercizio; consulenze professionali: Consulenze Anno Anno Consulenze Professionali amministrative 33.835 41.913 Consulenze Professionali legali 29.414 20.457 Consulenze Professionali tecniche 80.537 23.187 Totale 143.786 85.557 Le consulenze amministrative sono relative prevalentemente ai costi di revisione del bilancio. Le consulenze professionali legali e tecniche derivano da quota parte di consulenze anticipate da AISM. Le tecniche ricomprendono inoltre gli oneri relativi alla consulenza per pianificazione economico finanziaria 2013-2017 e per audit organizzativo condiviso con AISM. 20
imposte e tasse sono così composte (in Euro): Ires 5.593 5.430 Irap 57.349 48.655 Altre 4.699 4.245 Totale 67.641 58.330 altre spese generali sono principalmente composte da (in Euro): Cancelleria e stampati 12.458 12.744 Telefoniche 20.870 22.142 Energia Elettrica 12.205 12.837 Altre 43.943 28.056 Totale 89.477 75.779 PROVENTI Proventi da raccolta fondi Sono così formati: Contributi da AISM per eventi nazionali (in Euro): 21
Manifestazioni La Mela di AISM 173.405 178.350 Manifestazioni La Gardenia dell'aism 231.114 260.982 Raccolta da gadget - 757 Totale 404.519 440.089 Gli eventi nazionali di cui sopra, in quanto organizzati da AISM, ai fini della normativa sulle Onlus sono rendicontati e indicati in apposito prospetto nel bilancio della stessa AISM. - Marketing diretto: i proventi che derivano da marketing diretto sono pari a Euro 4.191.569. Tale importo è il frutto di attività di sensibilizzazione raccolta fondi effettuate sui donatori e sui potenziali tali. Tra queste, si segnalano le attività principali quali mailing, face to face, telemarketing. - Enti privati: formati principalmente dalle donazioni di: Merck Serono S.p.A. per Euro 48.000, Banca Fideuram S.p.A. Euro 52.500, Biogen S.p.A. Euro 10.000, Cariparma S.p.a. raccolta stelle di Natale Euro 39.300, Iniziativa Coca Cola euro 11.600, SMS solidali per Euro 63.900 - Contributi da AISM Offerte da AISM per ricerca 113.970 61.721 Proventi finanziari sono così composti (in Euro): 22
Interessi attivi su c/c bancari e postali 12.871 26.885 Interessi su titoli 102.978 251.003 Plusvalenze da alienazione titoli 77.300 14.032 Interessi su finanziamento AISM 2.970 12.232 Proventi su cambio 202 32 Totale 196.320 304.184 Genova, Il Consiglio di Amministrazione 23
P.N. Istituzionale Incremento P.N. per investimenti Riclassifica P.N. Fondi per progetti specifici Cinque per mille Risultato Istituzionale Risultato Connessa 31/12/2012 3.785 440 0 11.560 5.599-7 33 21.410 Incrementi impianti e attrezzature per ricerca 187-187 0 Utilizzi 440-440 -5.259-5.259 Accantonamenti 98 4.855 4.953 Riclassifica cinque per mille 6.408-6.408 0 Riclassifica -50 50 0 Risultato attività istituzionale 2012-7 7 0 Risultato attività istituzionale 2013-665 -665 Risultato attività connessa 2012 33-33 0 Risultato attività connessa 2013-24 -24 31/12/2013 4.251 187-50 12.670 4.046-665 -24 20.415 Totale 24