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1 CONTENUTO DEL RILASCIO NOTE OPERATIVE DI RELEASE Applicativo: Redditi Società di Capitali 2017 Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: Data di rilascio: 21 Aprile 2017 Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: Guida utente Compatibilità: e successive Contenuto del rilascio CONTENUTO DELLA VERSIONE GESTIONE CALCOLO IMU 2017 GESTIONE CALCOLO TASI 2017 GESTIONE CALCOLO IMI 2017 GESTIONE CALCOLO IMIS 2017 GESTIONE STUDI DI SETTORE 2017 IMPORT\EXPORT GERICO 2017 IMPORTAZIONI IMPORTAZIONE UTILIZZO CREDITI DA LYBERA STUDIO STAMPE DI CONTROLLO CATASTO ONLINE ANOMALIE RISOLTE RIPORTO PERDITE ANNO PRECEDENTE TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 13

2 Contenuto della versione GESTIONE CALCOLO IMU 2017 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto IMU, di seguito riportiamo le principali gestioni previste nel modulo: Immobile locato a canone concordato La legge di Stabilità 2016 ha previsto che per gli immobili locati a canone concordato di cui alla Legge n. 431/98, l ammontare dell IMU dovuta, così come risultante dall applicazione dell aliquota fissata dal Comune, è ridotto del 25% (va versato il 75%). Ai fini del calcolo è sufficiente aver indicato il codice utilizzo 8 Locazione canone concordato. Esenzioni Confermata l esenzione relativa ai cosiddetti Beni merce. Per gestire la casistica è necessario marcare l apposito campo ed eliminare l aliquota applicata. In questo caso nella colonna 12 Casi particolari IMU va indicato il codice 1. Terreni agricoli L'IMU per i terreni agricoli è stata oggetto negli ultimi anni di continue variazioni normative. Con la Legge di Stabilità 2016 si è arrivati ad una soluzione definitiva. Sono esenti IMU i terreni agricoli nei comuni presenti nella Circolare del Ministero delle finanze n. 9 del 14 giugno 1993, pubblicata nel supplemento ordinario n. 53 alla Gazzetta Ufficiale n. 141 del 18 giugno Se il comune nella Circolare 9/1993 risulta parzialmente delimitato (PD) l'esenzione si applica solo ai terreni che rientrano nella parziale delimitazione. Sono, altresì, esenti dall IMU i terreni agricoli: TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 13

3 a) posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli imprenditori agricoli professionali di cui all articolo 1 del decreto legislativo 29 marzo 2004, n. 99, iscritti nella previdenza agricola, indipendentemente dalla loro ubicazione; b) ubicati nei comuni delle isole minori di cui all allegato A annesso alla legge 28 dicembre 2001, n. 448; c) a immutabile destinazione agrosilvo-pastorale a proprietà collettiva indivisibile e inusucapibile. Tutti gli altri terreni che non rientrato in queste esenzioni pagano l'imu. A decorrere dall anno 2016, sono abrogati i commi da 1 a 9-bis dell articolo 1 del decreto-legge 24 gennaio 2015, n. 4, convertito, con modificazioni, dalla legge 24 marzo 2015, n. 34, che prevedevano tra l'altro: l'esenzione nei terreni agricoli, nonché a quelli non coltivati, ubicati nei comuni classificati totalmente montani di cui all'elenco dei comuni italiani predisposto dall'istituto nazionale di statistica (ISTAT); la detrazione di Euro 200,00 per i terreni, posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli IAP iscritti nella previdenza agricola, presenti nella Circolare 9/1993 e non più esenti nel 2015; l'esenzione e detrazione per i terreni posseduti dai coltivatori diretti e da IAP e concessi in affitto o comodato a coltivatori diretti e da IAP iscritti nella previdenza agricola; una particolare applicazione dell'imu relativamente al 2014 in funzione della pubblicazione del Decreto del 28 novembre 2014 che ridefiniva i Comuni montani in base all'altitudine. Escludendo quindi i terreni agricoli esenti, i terreni/terreni agricoli sono soggetti a IMU ad aliquota ordinaria deliberata dal Comune con aliquota variabile dal 4,6 per mille al 10,6 per mille. Per i terreni agricoli il coefficiente di rivalutazione è del 25% e il moltiplicatore è 135. Il calcolo dell'imponibile è: Reddito dominicale*1,25*135; a questo imponibile si applica l'aliquota deliberata. Ai fini del calcolo compilando il flag Coltivatori Diretti il calcolo relativo ai terreni risulta automaticamente azzerato. Non ricorrendo più le condizioni dello scorso anno dove ci poteva essere un diverso trattamento ai fini IMU tra periodo d imposta 2015 e periodo d imposta 2016 il campo Esente IMU è tornato ad essere unico. In fase di conversione da anno procedente è riportato in automatico qualora risulti barrato il campo dell anno precedente Esente IMU TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 13

4 GESTIONE CALCOLO TASI 2017 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto TASI (per la linea ViaLibera abilitato solo per gli Utenti che hanno installato il modulo TASI), di seguito riportiamo le principali gestioni presenti nel modulo: Immobili locati o in comodato Nel caso di utilizzo 3; 4; 8; 10; 14 e 15 relativo agli immobili locati o in comodato la % è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Pos.%). TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 13

5 La legge di Stabilità 2016 ha previsto che per gli immobili locati a canone concordato di cui alla Legge n. 431/98, anche l ammontare della TASI dovuta, così come risultante dall applicazione dell aliquota fissata dal Comune, è ridotto del 25% (va versato il 75%). Per gestire il versamento da parte dell occupante occorre creare una nuova dichiarazione per inserire i dati anagrafici del conduttore e creare un apposita scheda Fabbricato con l indicazione nel campo Esenzione IRPEF del codice 9 Conduttore ai fini TASI La percentuale è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Det.%). GESTIONE CALCOLO IMI 2017 La Provincia Autonoma di Bolzano ha istituito con Legge Provinciale 23 aprile 2014, n. 3, l'imposta Municipale Immobiliare (IMI), che dal 2014 sostituisce integralmente le imposte comunali immobiliari istituite con leggi statali (TASI e IMU). L'IMI si applica solo nella provincia di Bolzano. Il calcolo dell acconto IMI, con le particolarità previste da tale imposta, è integrato insieme al calcolo dell acconto IMU Quindi selezionando qualunque Comune della provincia di Bolzano, il sistema permette il calcolo dell'imposta applicando i criteri e parametri previsti per l'imi, di seguito riportiamo le principali gestioni: Calcolo acconto Il versamento dell imposta dovuta per l anno in corso è effettuato in due rate, la prima con scadenza al 16 giugno, pari all imposta dovuta per il primo semestre. Si considerano regolari i pagamenti in acconto effettuati applicando le aliquote in vigore nell anno precedente. Calcolo imponibile Per i fabbricati iscritti in catasto la base imponibile è il valore catastale. Il valore catastale è ottenuto applicando all ammontare delle rendite risultanti in catasto i seguenti moltiplicatori: a) 168 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A e nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, con esclusione della categoria catastale A/10; TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 13

6 b) 147 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4 e C/5; c) 84 per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/10 e D/5; d) 68,25 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5; e) 57,75 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1. ATTENZIONE: a video sono visualizzati i coefficienti NON rivalutati in quanto la rivalutazione viene eseguita successivamente nel calcolo, ossia: a) 160 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A e nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, con esclusione della categoria catastale A/10; b) 140 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4 e C/5; c) 80 per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/10 e D/5; d) 65 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5; e) 55 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1. Valore = 836,66 x 168 (anche se a video è presente il coefficiente valido per tutti i comuni) = ,88 Versamenti Si anticipa che gli importi relativi alle somme da versare saranno riportati in delega F24 senza arrotondamenti. Esenzioni Sono previste le seguenti esenzioni da gestire attraverso la barratura del flag Esente IMU : TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 13

7 - immobili, destinati esclusivamente ai compiti istituzionali, posseduti dallo Stato, dalle Regioni, dalle Province, dalle Comunità comprensoriali, dai Comuni, dagli enti del Servizio Sanitario Nazionale, dalle amministrazioni di beni di uso civico(=lp n. 16/1980), dalle interessenze(lp n. 2/1959), e dai consorzi di bonifica(=lp n. 5/2009); - immobili posseduti dal Comune interamente o prevalentemente sul proprio territorio; - fabbricati classificati nelle categorie catastali da E/1 a E/9, e B/7; - fabbricati con destinazione ad usi culturali(=musei, biblioteche, archivi ecc.); - fabbricati e le relative pertinenze destinati esclusivamente all esercizio del culto; - immobili posseduti da enti pubblici e privati senza fine di lucro, che svolgono servizi sociali e socio-sanitari ai sensi della LP n. 13/1991(=case di riposo, case per persone con handicap ecc.); - fabbricati rurali ad uso strumentale elencati nell articolo 11 comma 1 lettera g) della legge IMI. Fabbricati rurali strumentali Per gestire il versamento dei fabbricati rurali strumentali non esenti, ossia diversi rispetto da quelli indicati nel nell articolo 11 comma 1 lettera g) della legge IMI, occorre compilare il campo evidenziato indicando il codice 3. GESTIONE CALCOLO IMIS 2017 La Provincia Autonoma di Trento ha istituito con Legge Provinciale 30 dicembre 2014, n. 14, l'imposta Immobiliare Semplice (IMIS), che dal 2015 sostituisce integralmente l'imposta municipale propria (I.MU.P.) e la Tassa per i servizi indivisibili (TA.S.I.). L'IMIS si applica solo nella provincia di Trento. Il calcolo dell acconto IMIS con le particolarità previste da tale imposta, è integrato insieme al calcolo dell acconto IMU Quindi selezionando qualunque Comune della provincia di Trento, il sistema permette il calcolo dell'imposta applicando i criteri e parametri previsti per l'imis. Calcolo acconto Il versamento dell imposta dovuta per l anno in corso è effettuato in due rate, la prima con scadenza al 16 giugno, pari all imposta dovuta per il primo semestre. Calcolo imponibile Per i fabbricati iscritti in catasto la base imponibile è il valore catastale. Il valore catastale è ottenuto applicando all ammontare delle rendite risultanti in catasto i seguenti moltiplicatori: a) 168 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A e nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, con esclusione della categoria catastale A/10; b) 147 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4 e C/5; c) 84 per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/10 e D/5; TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 13

8 d) 68,25 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5; e) 57,75 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1. ATTENZIONE: come per l IMI a video sono visualizzati i coefficienti NON rivalutati in quanto la rivalutazione viene eseguita successivamente nel calcolo. Fabbricati rurali strumentali Per i fabbricati strumentali all attività agricola è prevista una deduzione d imponibile fissata per il periodo d imposta 2017 in 1.500,00. Per gestire la casistica occorre compilare il campo evidenziato indicando il codice 2. Altri fabbricati abitativi I fabbricati abitativi, che non rientrano nella casistica di abitazione principale, devono versare l IMIS dovuta utilizzando l apposito codice tributo 3992 (si precisa che per i versamenti IMIS con Risoluzione n. 51/E del 21/05/2015 sono stati istituiti appositi codici tributo diversi da quelli utilizzati per l IMU e l IMI). Per poter gestire questa casistica occorre compilare l apposito flag evidenziato. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 13

9 GESTIONE STUDI DI SETTORE 2017 Con il presente aggiornamento vengono resi disponibili gli studi di settore L'installazione della presente versione provvede ad aggiornare la modulistica studi convertendo i dati dai modelli 2016 ai modelli 2017 anche per gli studi oggetto di evoluzione, ove possibile. La gestione del riporto dati dai quadri di reddito e dal modello Iva avviene direttamente mediante la marcatura delle caselle poste sul Quadro Generale Studi : Si evidenzia che i campi F28 e G13 Reddito dichiarato- sono compilati in automatico dalla procedura in funzione del reddito determinato nel corrispondente quadro d'impresa o esercizio di arte o professione correlato (RG, RF, RE). Anche l'importazione dei dati contabili dai prodotti di contabilità e bilancio avviene direttamente nei NUOVI quadri G ed F e nel Quadro Generale Studi è sempre possibile verificare la provenienza dei dati e il momento esatto dell'avvenuta importazione: Nota Bene: prima di eseguire eventuali importazioni da Bilancio o Contabilità si raccomanda di verificare la presenza dello studio di settore nel Quadro Generale Studi e se non presente procedere prioritariamente alla creazione dello stesso. Si evidenzia che ad ogni importazione da Contabilità, Bilancio o file telematico la procedura provvederà prioritariamente a ripulire completamente gli elementi contabili presenti nei quadri F e G. Viceversa, nell'ipotesi di marcatura di riporto dei dati contabili dal quadro di reddito correlato (RE,RF,RG) verranno mantenuti i dati già presenti nei quadri F e G. QUADRI T Congiuntura economica Al fine di fornire un ausilio alla compilazione del quadro sono state predisposte 2 apposite funzionalità di import dai modelli UNICO 2016, UNICO 2015 e UNICO 2014 che consentono di TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 13

10 recuperare nel quadro T rispettivamente i dati dei quadri F e G degli anni 2015, 2014 e Funzionalità particolari Nel Quadro Generale Studi è stata prevista un'apposita marcatura Escludi dati contabili da selezionare nel caso in cui si renda necessaria la compilazione dello studio di settore senza la parte degli elementi contabili quadri F e G. Normalmente tale situazione si verifica in corrispondenza al caso di esclusione dall'applicazione egli studi di settore 8 determinazione del reddito con criteri forfettari. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 13

11 I controlli di corrispondenza tra quadri di reddito e dati contabili studi sono stati resi da subito disponibili in un apposito dettaglio accessibile dal Quadro Generale Studi. IMPORT\EXPORT GERICO 2017 Per importare dichiarazioni realizzate con Gerico 2017 selezionare il comando: File>Importa da>gerico 2017 Per esportare le dichiarazioni per Gerico 2017 selezionare il comando: Strumenti>Esporta Studi di Settore per Gerico IMPORTAZIONI Con il presente aggiornamento sono rilasciate le seguenti funzioni: - Da Deleghe LYBERA Studio Contabilità (dalla versione 8.4 e successive) - Studi di Settore, quadro T da Unico SC. IMPORTAZIONE UTILIZZO CREDITI DA LYBERA STUDIO Disponibile la funzione di import dalle Deleghe 2016 generate in ambiente LYBERA Studio, relativamente agli utilizzi dei crediti dell anno precedente. La funzione, raggiungibile dal menu File\Importa\da Deleghe LYBERA Studio 2016, per essere eseguita necessita dell aggiornamento di Deleghe La funzione legge le deleghe in archivio con stato equivalente a Pagata (Consegnata/Elaborata in telematico/trasmessa/pagata) e importa nel Quadro generale - sezione Crediti portati a nuovo dalla precedente dichiarazione, gli importi a credito con anno di riferimento 2016 utilizzati in compensazione. Gli importi riportati nel PROSPETTO CREDITI COMPENSATI NEL MODELLO F24 dovranno quindi essere verificati dall utente e confermati tramite apposita marcatura. In assenza di conferma degli importi, sarà evidenziato, in corrispondenza dei rispettivi righi relativi alla sezione CREDITI PORTATI A NUOVO DALLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE del quadro Generale, il seguente messaggio: Verificare utilizzo crediti riportato da Deleghe TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 13

12 STAMPE DI CONTROLLO Con il presente aggiornamento sono rilasciate le seguenti stampe di controllo: - Terreni dettaglio IMU; - Terreni dettaglio TASI; - Fabbricati dettaglio IMU; - Fabbricati dettaglio TASI; - con controllo Studi di Settore. CATASTO ONLINE Inserita, nella barra degli strumenti l icona per richiamare la funzione Catasto OnLine. Qualora gli appositi programmi utili all esecuzione della funzione non risultino caricati sulla postazione di lavoro, sarà possibile procedere al loro scaricamento. Qui è possibile trovare la relativa guida di utilizzo. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 13

13 Anomalie risolte RIPORTO PERDITE ANNO PRECEDENTE Con il presente aggiornamento è stata corretto il riporto delle perdite residue dalla dichiarazione dell anno precedente. Nello specifico i riporti corretti sono: Anno 2006 per quelle utilizzabili in misura limitata Anno 2003 o più remote per quelle utilizzabili in misura piena Per i clienti che hanno già proceduto alla conversione da anno precedente è sufficiente riaprire la dichiarazione per risolvere l anomalia. Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Compilazione dei restanti quadri del Modello Redditi Società di Capitali 2017; Calcolo delle imposte e gestione dei versamenti tramite modello F24; Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 13