UNICO ENTI NON COMMERCIALI 2015

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1 UNICO ENTI NON COMMERCIALI 2015 Note di rilascio Versione Data 04 Giugno 2015 Compatibilità e successive ATTENZIONE: per il corretto utilizzo del modulo è necessario installare la versione di LYBERA Studio. In sintesi CONTENUTO DELLA VERSIONE... 1 QUADRI... 1 CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE... 2 IMPORTAZIONE DATI... 2 STAMPE DI CONTROLLO... 3 STAMPA MODELLO DI PAGAMENTO F STAMPE FISCALI MODELLO UNICO E MODELLO IRAP... 3 GENERAZIONE FILE TELEMATICO DICHIARAZIONE IMU/TASI... 4 APPROFONDIMENTI... 4 GESTIONE CALCOLO IMU GESTIONE CALCOLO TASI GESTIONE IMU/TASI ENTI NON COMMERCIALI EX-ART VERSAMENTO IMU/TASI IN UNICA SOLUZIONE A GIUGNO DOCUMENTAZIONE...13 PROSSIMI AGGIORNAMENTI...13 Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Unico Enti Non Commerciali 2015 rende disponibili i seguenti quadri: - Generale; - Gestione terreni e fabbricati; - Dati invio telematico. Modello Unico Enti non Commerciali RA Redditi dei terreni; - RB Redditi dei fabbricati; - RC Redditi d impresa Enti a contabilità pubblica; - RD Redditi di allevamento; - RE Redditi di lavoro autonomo; TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 13

2 - RF Redditi d impresa in regime di contabilità ordinaria; - RG Redditi d impresa in regime di contabilità semplificata; - RS Prospetti comuni; - RH Redditi di partecipazione in società di persone e in società di capitali trasparenti; - RL Altri redditi; - RI Fondi pensione e forme pensionistiche complementari; - RN Determinazione del reddito complessivo; - PN Imputazione del reddito del trust; - RK Cessione delle eccedenze dell Ires nell ambito del gruppo; - RO Elenco degli amministratori, dei rappresentanti e dei componenti dell organo di controllo; - RQ Imposte sostitutive; - RM Redditi di capitale, derivanti da imprese estere partecipate; - RT Plusvalenze soggette ad imposta sostitutiva; - RU Crediti d imposta; - RW Investimenti all estero e/o trasferimenti da, per e sull estero; - RZ Dichiarazione dei sostituti d imposta; - AC Comunicazione dell amministratore di condominio; - EC Prospetto per il riallineamento dei valori civili e ; - FC Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in Stati con regime discale privilegiato; - CE Credito d imposta per redditi prodotti all estero; - RX Compensazioni Rimborsi; - Parametri professioni; - Imposte sostitutive rateizzabili; - Calcolo Acconti - Riepilogo Imposte; - Riepilogo Scadenze; - Modulo IVA; - Riepilogo IVA; - Delega F24 (automatica e manuale); - Impegno alla trasmissione telematica Unico Enti non Commerciali. Modello Irap 2015 (se installato il Modulo Dichiarazione IRAP). - Frontespizio; - IE Enti non commerciali; - IK Enti pubblici; - IR Ripartizione della base imponibile e dell'imposta e dati concernenti il versamento; - IS Prospetti vari; - Impegno alla trasmissione telematica Dichiarazione IRAP. Modelli Studi di Settore Simulazione (se installato il Modulo Studi di Settore). - Quadro Generale Studi; - Modelli Studi di Settore 2014 per simulazione calcolo. CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE La procedura di conversione delle dichiarazioni dell'anno precedente è raggiungibile dalla barra degli strumenti alla scheda Clienti e attività/conversione da anno prec./2014 -> 2015 Per maggiori dettagli riguardo alla procedura di conversione si rimanda alla documentazione in linea presente nel pulsante 24 alla voce Documentazione. IMPORTAZIONE DATI Selezionando il comando Importa da dal menu File è possibile accedere ad un sottomenu che rende disponibili le seguenti procedure di importazione: - Componenti Organo Sociale - Terreni; - Fabbricati; TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 13

3 STAMPE DI CONTROLLO Le stampe di controllo abilitate con la presente versione sono: - Elenco ; - Quadri Compilati; - Informazione sulle dichiarazioni; - Informativa sul trattamento dei dati personali; - Acquisizione del consenso dell'interessato; - Elenco Comuni con versamenti IMU - Situazione Versamenti IMU - Importi dovuti IMU/TASI con saldo previsionale per Comune; - Importi dovuti IMU/TASI con saldo previsionale per Contribuente; - Terreni esenti IMU per Contribuente; - Terreni; - Terreni dettaglio IMU; - Terreni dettaglio TASI; - Terreni per Comune; - Fabbricati; - Fabbricati per Comune; - Fabbricati dettaglio IMU; - Fabbricati dettaglio TASI; - Imposte dovute; - Versamenti 2 acconto; - Versamenti autonomi Iva; - IMU per Comune; - IMU per Contribuente; - Protocollate; - Non Protocollate; - Impegno alla trasmissione; - Lettera consegna documenti. STAMPA MODELLO DI PAGAMENTO F24 Con la presente versione sono disponibili le stampe delle deleghe di pagamento F24. Le stampe della dichiarazione (conformi ai modelli ministeriali), saranno rese disponibili con i prossimi aggiornamenti. STAMPE FISCALI MODELLO UNICO E MODELLO IRAP Con la presente versione è possibile effettuare la gestione completa delle stampe con l attivazione della stampa fiscale del modello Unico e del modello Irap.. Le tipologie di stampa a disposizione del cliente sono quindi: - Stampa di verifica: consente la riproduzione su carta bianca di tutti i quadri compilati, compresi i quadri non come il Quadro Generale e quello per l'invio telematico. Queste stampe, per la loro completezza, risultano utili nella verifica dei dati inseriti e possono essere utilizzate anche come copie da archiviare. Per eseguire le stampe in bozza occorre selezionare Stampa di verifica (già disponibili con le versioni precedenti) nella finestra Opzioni di Stampa. - Stampa fiscale: riproduce su carta bianca i quadri delle dichiarazioni, nonché le deleghe di pagamento F24. Si tratta di stampe conformi alla modulistica ufficiale. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 13

4 GENERAZIONE FILE TELEMATICO DICHIARAZIONE IMU/TASI Con il presente aggiornamento è abilitata la generazione telematica del modello di dichiarazione IMU/TASI per il periodo d imposta Approfondimenti ARCHIVIO ALIQUOTE IMU/TASI ACCONTO 2015 Con il presente aggiornamento, ai fini della determinazione dell acconto, sono rese disponibili le aliquote relative al periodo di imposta 2014 da utilizzare per il calcolo dell acconto Per migliorare la qualità del servizio fornito abbiamo modificato la fonte utilizzata per la generazione dell Archivio Comuni e Catasto. Il cambio di gestione ha comportato una nuova codifica delle aliquote per una più puntuale determinazione. I singoli codici di seguito riportati rimangono immutati, è invece cambiata l indicazione del subcodice che passa da una codifica alfabetica ad una codifica numerica di tre cifre (es. MILANO aliquote TASI 2H Abitazioni di categoria A1/A8 e A9 diventa 2114 nel nuovo archivio). 1 ORDINARIA 2 ABITAZIONE PRINCIPALE 3 COMODATO USO GRATUITO A FAMILIARI 4 PERTINENZE 5 LOCATI 6 NON LOCATI 7 FABBRICATI STRUMENTALI ALL ATTIVITA AGRICOLA 8 ALTRI CASI PARTICOLARI RELATIVI AI FABBRICATI 9 TERRENI 10 AREE FABBRICABILI Ricordiamo che la responsabilità dell utilizzo delle aliquote messe a disposizione nel software è esclusivamente a carico dell utilizzatore. Nuovo Archivio e conversione singole dichiarazioni Il nuovo Archivio conserverà le aliquote UT e le personalizzazioni di aliquote senza sub-codice, nonché gli importi minimi di versamento distinti per IMU e TASI eventualmente modificati per il saldo Le informazioni presenti nell Archivio del catasto sono state arricchite dalle informazioni relative ai documenti fonte delle aliquote presenti. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 13

5 Inoltre, per quanto riguarda le aliquote TASI, sono state previste, in abbinamento al codice aliquota, le percentuali dell imposta a carico dell occupante e del proprietario in presenza di immobili locati. In fase di conversione da anno precedente delle dichiarazioni sono recuperate le aliquote e la relativa codifica in assenza di sub-codice oppure della sola aliquota in presenza di sub-codice. Nel secondo caso l assenza del codice sarà segnalato da un anomalia sul campo e sarà cura dell utente identificare la corretta codifica da abbinare all aliquota recuperata ed utilizzata in fase di calcolo del saldo IMU/TASI dell anno precedente. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 13

6 GESTIONE CALCOLO IMU 2015 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto IMU, di seguito riportiamo le principali gestioni: Esclusioni Confermata l esclusione per tutto il 2015 dell abitazione principale non di lusso e dei fabbricati rurali strumentali. Esenzioni Confermata l esenzione relativa ai cosiddetti Beni merce. Per gestire la casistica è necessario marcare l apposito campo ed eliminare l aliquota applicata. In questo caso nella colonna 12 Casi particolari Imu va indicato il codice 1. Gestione calcolo Il calcolo relativo all acconto IMU 2015 sarà effettuato sulla base delle informazioni presenti nella sezione UTILIZZO SALDO IMPOSTA SUI REDDITI E ACCONTO IMU L esito del calcolo sarà evidenziato nell apposita sezione CALCOLO ACCONTO IMU dove oltre alla determinazione dell acconto sarà presente anche la determinazione del saldo previsionale sulla base della stessa situazione di utilizzo, le stesse aliquote e detrazioni previste per l acconto. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 13

7 GESTIONE CALCOLO TASI 2015 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto TASI, di seguito riportiamo le principali gestioni: Compilazione dati sezione utilizzo scheda terreni/fabbricati La sezione UTILIZZO PER SALDO IMPOSTA SUI REDDITI E ACCONTO IMU E TASI è implementata con le seguenti informazioni relative alla TASI: Aliquota (codice e %): l utente per attivare il calcolo dovrà selezionare l aliquota precedentemente caricata nel catasto; %: rappresenta la percentuale dell imposta a carico del dichiarante (in presenza di immobili locati infatti l imposta deve essere ripartita tra occupante e proprietario in base alla percentuale stabilita dal comune); Tipologia: campo previsto solo nella scheda Fabbricati (per la scheda Terreni è previsto il calcolo esclusivamente per le Aree fabbricabili) e che identifica 1 Abitazione principale e relative pertinenze; 2 Fabbricati rurali ad uso strumentale; 3 Altri. Il campo Tipologia è determinato in automatico ma può essere modificato a cura dell utente e prevederà il codice 1 Abitazione principale in presenza di codici utilizzo 1; 5; 6; 11 o 12; 2 Fabbricati rurali ad uso strumentale in presenza del flag Rurale strumentale oppure il codice 3 Altri fabbricati in tutti gli altri casi. NOTA BENE: dopo il calcolo del campo Tipologia, modificando l utilizzo o il flag Rurale strumentale, lo stesso non sarà più aggiornato in automatico. IMMOBILI LOCATI PROPRIETARIO Nel caso di utilizzo 3; 4; 8 o 14 relativo agli immobili locati la % è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Pos.%). TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 13

8 IMMOBILI LOCATI CONDUTTORE Per gestire il versamento da parte dell occupante occorre creare una nuova dichiarazione per inserire i dati anagrafici del conduttore e creare un apposita scheda Fabbricato con l indicazione nel campo Esenzione IRPEF del codice 9 Conduttore ai fini TASI La percentuale è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Det.%). GESTIONE IMU/TASI ENTI NON COMMERCIALI EX-ART. 73 Si ricorda che, per effetto del richiamo all art. 7, comma 1, lett. i), D.Lgs. n. 504/92, ad opera dell art. 13, DL n. 201/2011, viene prevista l esenzione IMU per gli immobili utilizzati dagli enti non commerciali ex art. 73, comma 1, lett. c), TUIR destinati esclusivamente allo svolgimento, con modalità non commerciali, delle attività: assistenziali, previdenziali, sanitarie, didattiche, ricettive, culturali, ricreative e sportive; dirette all esercizio del culto e alla cura delle anime, alla formazione del clero e dei religiosi (per scopi missionari), alla catechesi e all educazione cristiana, ai sensi dell art. 16, comma 1, lett. a). L esenzione è riconosciuta soltanto per gli immobili destinati esclusivamente allo svolgimento delle predette attività con modalità non commerciali mentre per gli immobili utilizzati sia per l attività commerciale che per quella istituzionale, l esenzione va applicata solo alla frazione di unità destinata all attività non commerciale. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 13

9 Per la parte restante dell immobile, adibita all attività commerciale, in quanto dotata di autonomia funzionale e reddituale permanente, vanno applicate le disposizioni di cui all art. 2, commi 41, 42 e 44, DL n. 262/2006 (autonomo accatastamento). Qualora non sia possibile individuare la frazione di unità destinata all attività non commerciale, a decorrere dal 2013 l esenzione va applicata in proporzione all utilizzazione non commerciale come risultante da apposita dichiarazione. Relativamente ai suddetti immobili (uso promiscuo commerciale / istituzionale) il DM n. 200/2012 ha definito le modalità e le procedure per l applicazione proporzionale dell esenzione IMU nei casi in cui non sia possibile procedere all individuazione degli immobili o delle porzioni di immobili adibiti esclusivamente allo svolgimento delle attività istituzionali con modalità non commerciali. Per gestire il calcolo IMU/TASI in base alle regole sopra descritte è necessario compilare per ciascun immobile interessato alla gestione il flag Immobili esenti art. 7 c.1 lett. i), D.Lgs. n. 504/92. Tale flag abiliterà il calcolo del saldo anno precedente (ossia periodo d imposta 2014) e quindi la relativa dichiarazione telematica. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 13

10 Determinazione del saldo anno precedente La nuova sezione dedicata al calcolo del saldo IMU/TASI anno precedente riporterà, in base ai dati dichiarati per il periodo d imposta 2013, le informazioni necessarie per il calcolo della percentuale di commercialità (vedi prospetto allegato). Inoltre, saranno riportati i dati relativi ai versamenti effettuati nel corso del 2014 alle scadenze del 16/6 e del 16/12. I dati presenti nel prospetto dovranno essere verificati ed aggiornati per determinare l eventuale saldo a conguaglio per il periodo d imposta Determinazione del I acconto 2015 Ai fini del calcolo dell acconto 2015 in scadenza il 16/6 il calcolo è eseguito utilizzando la stessa percentuale di commercialità determinata ai fini del calcolo del saldo TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 13

11 Qualora l utente volesse già anticipare modifiche potrà variare il prospetto legato al campo Percentuale di commercialità presente nella sezione ACCONTO e marcare l apposito campo per rettificare i dati. Il calcolo del primo acconto utilizzerà la situazione dell immobile relativa al periodo d imposta 2015 applicando le aliquote previste per il periodo d imposta Qualora l utente volesse versare il primo acconto 2015 senza tener conto della nuova situazione 2015 (ossia in base al 50% di quanto dovuto per l anno precedente) potrà marcare l apposito flag Marcare per versare gli acconti in base a quanto dovuto per il 2014, presente nella sezione del SALDO ANNO PRECEDENTE dedicata al calcolo dell IMU e della TASI. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 13

12 Utilizzo degli eventuali crediti generati Nel quadro Riepilogo per Comune è possibile indicare nella colonna Importi a credito gli eventuali crediti da utilizzare in detrazione delle somme da versare. In fase di generazione delle deleghe di pagamento F24 sono riportati esclusivamente i debiti residui da versare, questo perché al momento attuale non è possibile riportare in delega importi a credito relativi a codici tributo IMU/TASI. La gestione delle compensazioni è perciò totalmente a carico dell utente. VERSAMENTO IMU/TASI IN UNICA SOLUZIONE A GIUGNO E stata implementata la possibilità di effettuare un unico versamento IMU/TASI in unica soluzione a giugno. L opzione può essere esercitata per singola tipologia di tributo nel riepilogo IMU/TASI per comune. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 13

13 Documentazione Per una completa conoscenza delle modalità di utilizzo del modulo il Cliente ha a disposizione diversi supporti, consultabili dal menu?. GUIDA IN LINEA Dal menu? è possibile consultare la Guida in linea, che offre spiegazioni sull utilizzo dei comandi e delle funzioni comuni a tutti i moduli. NORMATIVA Dal menu? è possibile consultare la Normativa, che consente di consultare all interno del programma la documentazione ministeriale ufficiale a supporto della compilazione dei modelli. Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Gestione Studi di Settore 2015; Generazione del file telematico dei modelli; Gestione calcolo e generazione versamenti saldo IMU; Gestione calcolo e generazione versamenti saldo TASI. LA FATTURAZIONE ELETTRONICA: SOFTWARE PER I COMMERCIALISTI E AZIENDE La Fatturazione Elettronica non è solo un obbligo ma rappresenta una grande opportunità: Il commercialista ha l occasione di approcciare nuovi clienti e fidelizzare quelli già esistenti. Potrà infatti offrire il servizio di fatturazione elettronica e conservazione digitale dei documenti, affiancandolo alle "classiche" attività. L azienda rende lineare e certificato l iter della propria fattura e certifica i crediti spettanti. Inoltre può godere dei benefici della dematerializzazione E grazie a TeamSystem è tutto ancora più facile! Affidati ad un intermediario come TeamSystem, che si dedica completamente alla FEPA: deleghi obblighi e responsabilità, ti liberi da qualsiasi ulteriore attività e godi pienamente dei benefici della fatturazione elettronica. Affrettati, non farti trovare impreparato! Clicca qui per scoprire tutti i dettagli TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 13