La versione del modulo Unico Persone Fisiche 2015 rende disponibili i seguenti quadri:

Transcript

1 UNICO PERSONE FISICHE 2015 Note di rilascio Versione Data 05 Maggio 2015 Compatibilità e successive In sintesi CONTENUTO DELLA VERSIONE... 1 QUADRI... 1 IMPORTAZIONE DATI... 2 TRASFERIMENTO DATI AL MODULO DELEGHE... 2 APPROFONDIMENTI... 4 RIGO IS85 DETERMINAZIONE DEL CREDITO ACE... 4 GESTIONE PERDITE ZONE FRANCHE URBANE... 4 GESTIONE MODELLO IRAP... 6 QUADRO PER GESTIONE DEDUZIONE IRAP... 7 GESTIONE IVS... 8 CREDITI ANNO PRECEDENTE QUADRO RR... 9 STUDI DI SETTORE INTEGRATI NEI MODELLI UNICO... 9 PARAMETRI INTEGRATI NEI MODELLI UNICO DOCUMENTAZIONE...14 DOCUMENTAZIONE E FORMAZIONE ON LINE PROSSIMI AGGIORNAMENTI...14 Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Unico Persone Fisiche 2015 rende disponibili i seguenti quadri: - Deduzione IRAP; - Gestione IVS; - Parametri impresa per simulazione calcolo in base a coefficienti di calcolo anno precedente; - Parametri professione per simulazione calcolo in base a coefficienti di calcolo anno precedente. Modello Unico Persone Fisiche Riepilogo Redditi (seconda parte); - RE Redditi da lavoro autonomo; - RF Redditi di impresa in contabilità ordinaria; - RG Redditi di impresa in contabilità semplificata; - LM Contribuenti minimi; - RD Redditi di allevamento; - RS Dati comuni; TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 14

2 - RQ Imposte sostitutive; - RU crediti d imposta; - RH Redditi di partecipazione; - RT Plusvalenze; - RR Contributi previdenziali; - RW Trasferimenti all estero; - TR Trasferimento residenza all estero; - AC Amministratori condomini; - FC Controlled foreign companies; - CE Credito di imposta redditi esteri; - NS Indicatori normalità economica; Modello Irap Frontespizio; - IQ Persone Fisiche; - IR Ripartizione della base imponibile e dell'imposta e dati concernenti il versamento; - IS Prospetti vari; - Impegno alla trasmissione telematica Dichiarazione IRAP; Modelli Studi di Settore Simulazione. - Quadro Generale Studi; - Modelli Studi di Settore 2014 per simulazione calcolo. IMPORTAZIONE DATI Il menu Importa/Esporta rende disponibili le seguenti procedure di importazione: - Redditi di Partecipazione da Unico Persone Fisiche; - Redditi di Partecipazione da Unico Società di Persone; - Redditi di Società Trasparenti da Unico Società di Capitali; - Dati Ivs; - IVA/2015; - Gerico 2014; - Studi di Settore da telematico Unico 2014; - Gestione Contabile (Redditi) versione Importazione redditi di Partecipazione In presenza di un quadro RH già compilato (anche a seguito di conversione dati da anno precedente) la funzione di importazione effettuerà l abbinamento delle attestazioni a parità di codice fiscale della società o associazione partecipata. Si pone in evidenza che mentre l importazione in oggetto da Unico Persone Fisiche è immediatamente disponibile, per la disponibilità delle medesime funzioni da Unico Società di Persone e da Unico Società di Capitali sarà necessario aver installato le seguenti versioni dei moduli disponibili nei prossimi giorni. o modulo Unico Società di Persone 2015 versione 2.1.0; o modulo Unico Società di Capitali 2015 versione TRASFERIMENTO DATI AL MODULO DELEGHE La funzione Imposte e deleghe presente nel menu Versamenti permette di trasferire al modulo Deleghe crediti e debiti presenti nel Riepilogo imposte. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 14

3 Nel caso in cui l archivio Deleghe non sia ancora presente verrà creato automaticamente dalla procedura di trasferimento; tuttavia in questo caso sarà necessario creare manualmente la relativa attività di Studio. All avvio della procedura di trasferimento è possibile specificare la tipologia dei tributi da trasferire (sezione Parametri selettivi) ed alcune opzioni di elaborazione (sezione Opzioni), in particolare è possibile: generare anche le deleghe contestualmente al trasferimento dei tributi, eventualmente effettuando anche le compensazioni con i crediti disponibili elaborare nuovamente tributi già trasferiti precedentemente La versione corrente attiva il trasferimento degli importi relativi ai contributi IVS rate fisse sul minimale. Nel trasferimento dei tributi al modulo Deleghe è bene ricordare che: per poter trasferire tributi già presenti nel modulo Deleghe è necessario selezionare la specifica opzione di sovrascrittura pur in presenza dell opzione di sovrascrittura, non possono essere trasferiti nuovamente tributi che nel modulo Deleghe sono già inclusi in deleghe di pagamento (sia come debiti da versare che come crediti utilizzati); in questo caso, per poter trasferire nuovamente quei tributi, è necessario eliminare dal modulo Deleghe le deleghe in cui i tributi sono inclusi i tributi trasferiti nuovamente attraverso l opzione di sovrascrittura vengono sempre sostituiti totalmente nell archivio Deleghe (non esiste una funzione di integrazione) nel caso si scelga di creare, contestualmente al trasferimento dei tributi, anche le relative deleghe di pagamento, verranno create anche le deleghe per tutte le rate in cui è previsto TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 14

4 che il singolo debito venga suddiviso (l informazione del numero di rate è presente nel riepilogo imposte del modulo Unico) Approfondimenti RIGO IS85 DETERMINAZIONE DEL CREDITO ACE I contribuenti che intendano fruire, ai fini Irap, del credito di imposta derivante dalla conversione dell eccedenza Ace dal reddito dichiarato, dovranno indicare nel rigo RS 37 colonna 14 l eccedenza da trasformare in credito IRAP e nel rigo IS 85 colonna 5 il beneficio spettante determinato applicando a detta eccedenza le aliquote di cui agli artt. 11 del TUIR. GESTIONE PERDITE ZONE FRANCHE URBANE Le istruzioni e le specifiche tecniche ministeriali non hanno chiarito, per le imprese in contabilità ordinaria, il corretto utilizzo delle perdite derivanti dal maggior reddito esente rispetto a quello determinato nei modi ordinari, indicate nella colonna 6 e 8 del rigo RS284. Quindi è lasciata all utente la possibilità di utilizzarle solo nel rigo RS304 (quadro RN Rideterminato), oppure direttamente nel quadro PERDITE RIPORTABILI, dove si dovrà indicare manualmente la perdita conseguita (nel esempio riportato sotto dal quadro RF): e il relativo utilizzo, sbloccando il campo, nel rigo di competenza (nell esempio nel quadro RH) TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 14

5 TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 14

6 GESTIONE MODELLO IRAP Si evidenzia che i dati anagrafici del frontespizio del Modello Unico sono riportati in automatico nel frontespizio del Modello Irap, per poter intervenire manualmente modificando le informazioni relative alla dichiarazione Irap, occorre compilare l'apposita marcatura presente nel Frontespizio del Modello Irap. Si evidenzia inoltre che il campo Codice regione o provincia autonoma risulterà compilato in automatico in base a quanto indicato nel campo relativo alla sede legale o se diverso al domicilio fiscale. Particolarità in caso di conversione da anno precedente Si evidenziano i seguenti comportamenti: - Qualora l utente volesse aggiungere il modello Irap potrà procedere nel seguente modo: fare doppio click sul quadro presente in Elenco quadri.; - qualora nella dichiarazione dell anno precedente l utente avesse provveduto a marcare il campo per poter intervenire manualmente modificando le informazioni relative al Frontespizio della Dichiarazione Irap, la stessa marcatura sarà riportata dall anno precedente e le informazioni del Frontespizio Irap convertite direttamente. Gestione semplificata nel caso in cui il valore della produzione sia stato prodotto in un'unica regione Si evidenzia che qualora non si debba ripartire la base imponibile su più regioni, sarà sufficiente compilare il campo presente in testa al quadro IR. Nota Bene: nel caso in cui il valore della produzione sia stato prodotto nell ambito di una singola regione, il relativo codice è recuperato in fase di conversione. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 14

7 QUADRO PER GESTIONE DEDUZIONE IRAP L articolo 2 del decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con modificazioni dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214, introduce a partire dal periodo d imposta in corso al 31 dicembre 2012 (2012 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare) una deduzione analitica dalle imposte sui redditi dell IRAP afferente alle spese per il personale dipendente. Per determinare le deduzioni spettanti (analitica e forfettaria) ed effettuare i riporti nel quadro di reddito di riferimento è necessario compilare il quadro Deduzioni Irap. Deduzione analitica dalle imposte sui redditi dell imposta regionale sulle attività produttive relativa alle spese per il personale dipendente Il quadro si compone di due sezioni, una per gestire l IRAP versato nell esercizio oggetto di dichiarazione ma relativo al periodo precedente (SALDO IRAP 2013 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare) ed uno per gestire l IRAP versata nell esercizio oggetto di dichiarazione e relativa al medesimo periodo (ACCONTO IRAP 2014 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare). SALDO IRAP 2013 I dati richiesti per la compilazione della presente sezione possono essere recuperati mediante la procedura di conversione dal prodotto UNICO TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 14

8 ACCONTO IRAP 2014 Il quadro è di compilazione automatica (comunque modificabile in funzione delle situazioni soggettive del contribuente) e riporta le informazioni da altri quadri del prodotto UNICO 2015 ed IRAP Le informazioni relative al Costo del personale sostenuto nel periodo dichiarato possono essere importate da Contabilità. Deduzione forfetaria del 10% riferibile agli interessi passivi e oneri assimilati In entrambe le sezioni del quadro è presente un apposito flag che abilita la determinazione della deduzione forfetaria del 10% riferibile agli interessi passivi e oneri assimilati. Al fine della corretta determinazione delle deduzioni spettanti quindi si raccomanda di selezionare o meno la casella in funzione della situazione del contribuente. La procedura nel determinare le deduzioni spettanti verifica che il loro cumulo non ecceda l imposta dovuta e gli importi effettivamente versati nell esercizio di riferimento. GESTIONE IVS Si precisa che in riferimento all'ammontare del reddito da assoggettare all'imposizione dei contributi previdenziali non risulta ancora pubblicata la circolare INPS, i dati recuperati dovranno essere verificati e potranno subire modifiche a seguito della pubblicazione dell'apposita circolare. RATE FISSE SU REDDITO MINIMALE Per procedere all importazione dei dati al modulo Deleghe per la gestione del versamento dei contributi fissi sul reddito minimale in scadenza al è necessario installare l aggiornamento 17.4 del modulo Deleghe e prendere visione delle relative note di rilascio. La legge 23 dicembre 2014, n. 190 (c.d. legge di stabilità 2015), art. 1, commi 76-84, ha introdotto un regime contributivo agevolato per i soggetti che possiedono i requisiti e si trovano nelle condizioni previste ai precedenti commi 54 ss (nuovo regime soggetti minimi). Tali contribuenti non sono obbligati a versare la c.d. quota fissa ed i versamenti saranno effettuati in acconto e a saldo, alle scadenze previste per le somme dovute in base alla dichiarazione dei redditi. Inoltre, alle scadenze previste per il pagamento degli acconti, i soggetti obbligati TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 14

9 provvederanno anche al versamento della contribuzione di maternità, che è pari ad 7,44 annui e che verrà corrisposta in due rate uguali pari ad 3,72. Per consentire l azzeramento dei contributi fissi sul reddito minimale è stato previsto l apposito flag evidenziato. CREDITI ANNO PRECEDENTE QUADRO RR Si ricorda che le somme a credito riferite ad anni di imposta precedenti rispetto all anno 2013 possono essere richieste a rimborso oppure con istanza di autoconguaglio. Per questo motivo i crediti risultanti dalla precedente dichiarazione saranno distinti tra crediti 2013 e ante 2013, solo i crediti 2013 transiteranno dal quadro RR. STUDI DI SETTORE INTEGRATI NEI MODELLI UNICO Anche quest anno la gestione degli Studi di Settore consentirà: >> integrazione degli studi di settore all interno dei modelli Unico >> possibilità di gestire gli studi di settore 2014, in attesa dell approvazione degli studi 2014 Studi di settore 2014 e simulazione calcolo Ge.ri.co Al fine di anticipare le attività di verifica e compilazione degli studi di studi e per consentire di effettuare delle simulazioni di calcolo, in attesa dell'approvazione degli Studi di Settore 2015, nella presente versione di Unico 2015 sono inseriti gli Studi di Settore 2014 che si interfacciano per il calcolo con Gerico Gli Studi di Settore 2014 se presenti nella dichiarazione Unico 2014, in sede di conversione verranno riportati direttamente nella dichiarazione Vengono recuperati gli studi dell'anno precedente per intero riportando anche i dati contabili del quadro F o G, i dati relativi ad importi presenti nei quadri dei dati extra-contabili ed il risultato della congruità nel quadro Dettaglio Studi. E' cura dell'utente adeguare i valori contabili, presenti nel quadro Elementi Contabili (DCS Quadro F o Quadro G) e gli importi presenti nei quadri di dettaglio dello studio, con quelli relativi al nuovo periodo d'imposta prima di eseguire il calcolo della simulazione Si suggerisce pertanto, prima di eseguire eventuali funzioni di importazione (da bilancio, da contabilità) di eliminare il quadro Elementi contabili (DCS Quadro F o Quadro G). TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 14

10 Con la messa a disposizione del modello 2015 (dopo la relativa approvazione) i dati verranno automaticamente recuperati dal modello vecchio che verrà eliminato, non sarà possibile mantenere entrambe le versioni. Si fa presente che per gli studi evoluti il recupero sarà parziale in funzione della sola corrispondenza dei campi tra nuovo e vecchio, si raccomanda quindi di provvedere alla stampa o al salvataggio in formato PDF delle simulazioni effettuate al fine di evitare la perdita di dati in fase di aggiornamento di modelli e di passaggio agli Studi Per accedere agli studi di settore in Unico selezionare dall'albero di navigazione la cartella Studi e il quadro generale Studi. Per inserire uno studio utilizzare il comando Aggiungi quindi selezionare la categoria il codice attività e il quadro unico associato, Per eliminare il modello utilizzare il comando Elimina disponibile anche con il menù pop-up (tasto destro del mouse). Una volta compilato lo studio sarà possibile effettuare il calcolo di congruità (se installato Gerico 2014). Per accedere al quadro della congruità selezionare il quadro: Calcolo di congruità dall albero di navigazione. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 14

11 Dal quadro del calcolo della congruità selezionare il pulsante Applica Ge.Ri.Co. ATTENZIONE! I dati calcolati con questa versione sono riferiti a Gerico 2014 e possono essere utilizzati solo per effettuare simulazioni. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 14

12 E' possibile anche effettuare l'adeguamento e riportarlo direttamente in dichiarazione, selezionare la casella Modalità di adeguamento direttamente dal quadro del calcolo di congruità. I dati verranno riportati automaticamente nel quadro di reddito di pertinenza e saranno evidenziati in rosa ad indicare che sono risultati ottenuti con Gerico E' possibile anche importare file di studi settore realizzata con Gerico 2014 selezionando dal menù Importa/Esporta il comando Gerico Inoltre è possibile anche importare studi da un file telematico unico che include studi di settore con il comando Studi di settore da telematico Unico 2014, nel caso di un telematico multiplo verrà selezionato lo studio con lo stesso codice fiscale utilizzato in dichiarazione. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 14

13 PARAMETRI INTEGRATI NEI MODELLI UNICO Il calcolo dei parametri è effettuato con il motore dell'agenzia delle entrate versione 2014, non essendo ancora disponibile la versione 2015, pertanto i risultati non sono utilizzabili ai fini dichiarativi. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 14

14 Documentazione DOCUMENTAZIONE E FORMAZIONE ON LINE Per conoscere tutte le novità delle nuove dichiarazioni e per acquisire le conoscenze necessarie al corretto utilizzo del prodotto è disponibile la documentazione accessibile dal pulsante Supporto. Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Calcolo delle imposte e gestione dei versamenti tramite modello F24; Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli; Generazione versamenti acconto IMU; Gestione calcolo e generazione versamenti saldo IMU; Gestione versamenti TASI (se installato Modulo di TASI). LA FATTURAZIONE ELETTRONICA: SOFTWARE PER I COMMERCIALISTI E AZIENDE La Fatturazione Elettronica non è solo un obbligo ma rappresenta una grande opportunità: Il commercialista ha l occasione di approcciare nuovi clienti e fidelizzare quelli già esistenti. Potrà infatti offrire il servizio di fatturazione elettronica e conservazione digitale dei documenti, affiancandolo alle "classiche" attività. L azienda rende lineare e certificato l iter della propria fattura e certifica i crediti spettanti. Inoltre può godere dei benefici della dematerializzazione E grazie a TeamSystem è tutto ancora più facile! Affidati ad un intermediario come TeamSystem, che si dedica completamente alla FEPA: deleghi obblighi e responsabilità, ti liberi da qualsiasi ulteriore attività e godi pienamente dei benefici della fatturazione elettronica. Affrettati, non farti trovare impreparato! Clicca qui per scoprire tutti i dettagli TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 14 di 14