MODELLO UNICO PERSONE FISICHE 2010

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1 MODELLO UNICO PERSONE FISICHE 2010 Note di rilascio Versione Data 13 maggio 2010 Compatibilità e successive In sintesi NOVITA DELLA VERSIONE Quadri Stampe di controllo Stampa modello di pagamento F24 APPROFONDIMENTI Errata corrige dei modelli ministeriali 2010 Gestione rate successive imposte sostitutive di quadro RQ Novità 2010 Visualizzazione dei codici tributo nel riepilogo imposte Novità 2010 Utilizzo del credito Iva nel modello Unico Novità 2010 PROSSIMI AGGIORNAMENTI Novità della versione QUADRI La versione del modulo Unico Persone Fisiche 2010 rende disponibili i seguenti quadri: - Imposte sostitutive rateizzabili; - Riepilogo Imposte; - Riepilogo Scadenze; - Riepilogo IVA; - VR Richiesta di rimborso; - Delega F24 (automatica e manuale); - Bollettino ICI (automatico e manuale). STAMPE DI CONTROLLO Le stampe di controllo abilitate con la presente versione sono: - Imposte dovute; - Versamenti 2 acconto; - Versamenti autonomi Iva; - Comunicazione Importi Dovuti. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 6

2 STAMPA MODELLO DI PAGAMENTO F24 Con la presente versione sono disponibili le stampe delle deleghe di pagamento F24. Le stampe della dichiarazione (conformi ai modelli ministeriali), saranno rese disponibili con i prossimi aggiornamenti. DICHIARAZIONE E DELEGHE IN FORMATO PDF Dal menu File è disponibile il comando Salva in PDF per generare la dichiarazione e/o le deleghe F24 in formato PDF. Il comando è disponibile anche nella barra degli strumenti con il pulsante. L utente può scegliere di generare le sole Deleghe F24 oppure la dichiarazione completa con l opzione Tutti i modelli. Attenzione Il file PDF generato con l opzione Tutti i modelli accoglie quanto specificato nella maschera Opzioni di stampa, disponibile nel menu Stampe. Con la presente versione è disponibile il salvataggio in PDF della dichiarazione in bozza, non utilizzabile ai fini della presentazione. Il salvataggio della dichiarazione in formato fiscale (conforme ai modelli ministeriali), sarà disponibile con i prossimi aggiornamenti. Approfondimenti ERRATA CORRIGE DEI MODELLI MINISTERIALI 2010 In data 10 maggio 2010 l'agenzia delle Entrate ha pubblicato un provvedimento di rettifica alla modulistica fiscale 2010, con il quale vengono corretti alcuni errori presenti nei modelli, nelle istruzioni e nelle specifiche tecniche approvati nei mesi scorsi. Il presente aggiornamento recepisce le modifiche ministeriali in oggetto, nel dettaglio si pone l attenzione alle modifiche relative al quadro CM per il quale è stata introdotta la possibilità di Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 6

3 utilizzare i crediti d imposta previsti per il sisma in Abruzzo, anche nel caso di redditi relativi a soggetti che applicano il regime dei minimi. GESTIONE RATE SUCCESSIVE IMPOSTE SOSTITUTIVE DI QUADRO RQ - A partire dalla presente versione in tutti i moduli Unico è resa disponibile la gestione delle rate successive delle imposte sostitutive rateizzate determinate nel quadro RQ. Tale gestione è presente nel nuovo quadro Imposte sostitutive rateizzabili e prevede le seguenti funzionalità in base all anno di formazione della rata da versare: - Per le imposte sostitutive rateizzate determinate nel periodo d imposta 2007, è prevista la compilazione manuale del campo relativo all imposta totale originariamente determinata (ed eventualmente del campo relativo al numero di rate prescelto nel caso in cui questo sia opzionale). In questo modo, automaticamente, risulteranno determinate le rate successive in scadenza unitamente alle imposte scaturenti da Unico 2010 e nei successivi modelli, oltre ai relativi interessi. - Per le imposte sostitutive rateizzate determinate nel periodo d imposta 2008, è previsto il riporto automatico dalla dichiarazione dell anno precedente (i dati sono disponibili con l attivazione del nuovo quadro). Con la conversione dell importo dell imposta totale originariamente determinata e del numero di rate prescelto, automaticamente, risulteranno determinate le rate successive in scadenza unitamente alle imposte scaturenti da Unico 2010 e nei successivi modelli, oltre ai relativi interessi. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 6

4 - Per le imposte sostitutive rateizzate determinate nel periodo d imposta 2009, è previsto il calcolo automatico, oltre che della rata in scadenza, anche delle rate successive e dei relativi interessi. Attenzione Si precisa che per imposte sostitutive delle sezioni Conferimenti in SIIQ/SIINQ e Deduzioni extracontabili il primo rigo è dedicato alle imposte determinate in Unico 2008, mentre il secondo rigo è dedicato alle imposte determinate in Unico La gestione si completa con il riporto automatico di tutte le rate in scadenza nell anno nel quadro Riepilogo imposte, al quale seguirà la compilazione della relativa delega di pagamento. Riliquidazione dell imposta sostitutiva da recuperare (art. 81 comma 23) L art. 81, comma 23, del D.L. n. 112 del 2008 prevede la riliquidazione, in determinate ipotesi, dell imposta sostitutiva di cui al comma 21 del citato art. 81, calcolata sul maggior valore delle rimanenze finali che si sono determinate per effetto della prima applicazione dell articolo 92-bis del TUIR. In tale circostanza la minor imposta determinata sarà decurtata dalle rate successive. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 6

5 Interessi da rateizzazione in caso di imposta sostitutiva per conferimenti in società SIIQ e SIINQ Il tasso di interessi applicato ai fini della rateizzazione dell imposta sostitutiva per conferimenti in società SIIQ e SIINQ è del 2%, ossia pari al tasso di sconto in vigore alla data di versamento (fissato all'1% dal 13 maggio 2009), aumentato di un punto percentuale. Qualora l utente intenda invece applicare il tasso temporalmente valido (ossia tenendo conto di tutte le variazioni previste nell arco temporale) potrà intervenire forzando il campo Interessi ed indicando il valore calcolato manualmente. VISUALIZZAZIONE DEI CODICI TRIBUTO NEL RIEPILOGO IMPOSTE - A partire dalla presente versione in tutti i moduli Unico e nel modello Consolidato, per consentire all utente una maggiore leggibilità delle imposte determinate e un rapido confronto con le deleghe di pagamento generate, è stato reso visibile nel quadro Riepilogo imposte il codice tributo attribuito all imposta determinata. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 6

6 UTILIZZO DEL CREDITO IVA NEL MODELLO UNICO - Si precisa che, a seguito delle nuove disposizioni in merito alla possibilità di utilizzare un credito Iva superiore a euro solo previo invio della relativa dichiarazione, la gestione dei versamenti prevista nei moduli Unico 2010 consente un eventuale utilizzo di detto credito solo fino al limite di euro. L eventuale utilizzo eccedente tale limite è consentito solo nel modulo Deleghe, in quella sede infatti sono previsti i controlli adeguati per monitorarne l utilizzo evitando il rischio di incorrere in sanzioni. Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno rese disponibili le seguenti funzioni: Importazione dati da Studi di Settore; Importazione versamenti nel modulo Deleghe; Dichiarazione ICI e stampa bollettini ICI; Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli; Esperto Unico Persone Fisiche. Note di rilascio versioni precedenti Le note di rilascio delle versioni precedenti sono consultabili alla pagina: Contatti Assistenza Software Servizio Clienti Software tel. 02/ tel. 02/ / fax 02/ fax 02/ / commercialisti@studio24.ilsole24ore.com servizioclienti.software@ilsole24ore.com Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 6