CONSOLIDATO NAZIONALE E MONDIALE 2013

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1 CONSOLIDATO NAZIONALE E MONDIALE 2013 Note di rilascio Versione Data 3 Dicembre 2013 Compatibilità e successive In sintesi CONTENUTO DELLA VERSIONE... 1 RICALCOLO ACCONTI SOGGETTI IRES AL 102,5 PER CENTO... 1 APPROFONDIMENTI... 6 ACCONTI RELATIVI A ESERCENTI ATTIVITA FINANZIARIE, CREDITIZIE E ASSICURATIVE... 6 Contenuto della versione RICALCOLO ACCONTI SOGGETTI IRES AL 102,5 PER CENTO Con comunicato stampa del il Ministero dell Economia e delle Finanze ha annunciato: la pubblicazione in G.U. del D.L che ha disposto la proroga del versamento degli acconti per i soggetti IRES al ; la firma del D.M. che ha disposto l ulteriore incremento degli acconti IRES e IRAP di 1,5%. Per effetto dei due provvedimenti, gli acconti IRES e IRAP dovranno essere determinati: al 102,5% per tutti i soggetti IRES; al 130% per i soggetti esercenti attività finanziarie, creditizie e assicurative. Soggetti che non hanno ancora versato il secondo o unico acconto Il modulo Unico Società di Capitali 2013 è stato aggiornato per consentire all utente la modifica della percentuale attraverso la funzione massiva Aggiornamento Percentuale II acconto. La funzione è attivabile a scrivania vuota dal menu Strumenti Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 7

2 L'utente potrà selezionare le dichiarazioni da elaborare: A seguito dell'elaborazione, nei prospetti di calcolo dell'acconto del Riepilogo Imposte, il campo percentuale verrà impostato al 102,5%. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 7

3 Al termine della procedura verrà restituita una stampa di controllo con l'indicazione delle dichiarazioni processate. In questo caso le deleghe da versare avranno comunque scadenza 2 dicembre 2013, sarà cura dell utente effettuare il versamento entro la nuova scadenza del 10 dicembre ATTENZIONE: la percentuale di calcolo verrà modificata solo attraverso la funzione massiva. La semplice riapertura della dichiarazione con la nuova versione lascerà invariata la percentuale indicata nella versione precedente. Come indicato nella stampa, le dichiarazioni rese DEFINITIVE nello stato di compilazione non saranno modificate. Queste dovranno essere sbloccate per consentire al programma di aggiornare il calcolo dell'acconto. A tal fine l'utente potrà utilizzare la funzione massiva SBLOCCA DICHIARAZIONI. Successivamente le stesse dovranno essere elaborate dalla funzione massiva AGGIORNAMENTO PERCENTUALE II ACCONTO. La funzione di Sblocca è attivabile dal menù strumenti Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 7

4 Soggetti che hanno già versato il secondo o unico acconto I soggetti che volessero invece versare solo la differenza dovranno intervenire manualmente senza attendere l'aggiornamento seguendo il seguente esempio. - Aprire nel Riepilogo Imposte il prospetto dove vengono calcolati gli acconti: - Memorizzare l importo indicato nel campo 2 rata dovuta, nel nostro caso 65087,00 Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 7

5 - Modificare manualmente la percentuale al 102,5% per determinare l acconto effettivamente dovuto, nel nostro caso 66687,50. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 7

6 - Determinare la differenza tra i due importi 66687, ,00 = 700,5 DIFFERENZA DA VERSARE ENTRO IL 10/12/2013 L'utente potrà versare la differenza nel seguente modo: 1) In Unico Società di Capitali creando una delega manuale Approfondimenti ACCONTI RELATIVI A ESERCENTI ATTIVITA FINANZIARIE, CREDITIZIE E ASSICURATIVE Con il D.L. n. 133 del 30 novembre 2013 è stato disposto per gli esercenti attività finanziarie, creditizie e assicurative un versamento dell acconto IRES nella misura del 130%, l incremento delle aliquote vale anche ai fini dell IRAP. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 7

7 Per tali soggetti NON è prevista un impostazione automatica della percentuale, pertanto occorrerà indicare manualmente la percentuale del 130% in corrispondenza della base di calcolo del secondo acconto. Anche in questo caso le deleghe da versare avranno scadenza 2 dicembre 2013, sarà cura dell utente avvalersi della proroga effettuando il versamento entro il 10 dicembre Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 7