UNICO PERSONE FISICHE Note di rilascio. In sintesi. Versione Data 12 aprile 2012 Compatibilità e successive. Dichiarazioni fiscali

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1 UNICO PERSONE FISICHE 2012 Note di rilascio Versione Data 12 aprile 2012 Compatibilità e successive In sintesi NOVITA Stampa firma intermediario CONTENUTO DELLA VERSIONE Quadri Conversione dati da anno precedente Importazione dati Stampe di controllo APPROFONDIMENTI Importazione utilizzo crediti in F24 Eccedenze di versamento in acconto IRPEF, cedolare secca e contribuenti minimi Detrazione per figli a carico all addizionale regionale IRPEF prevista dalla provincia autonoma di Bolzano Gestione contributi per addetti ai servizi domestici e familiari DOCUMENTAZIONE Guida in linea Normativa PROSSIMI AGGIORNAMENTI Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 13

2 Novità STAMPA FIRMA INTERMEDIARIO - Con la presente versione dal menu File --- Preferenze ---- Modalità di compilazione è possibile abilitare la funzione STAMPA FIRMA INTERMEDIARIO Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 13

3 La funzione provvederà, in fase di stampa, all'indicazione del nome dell'intermediario nell apposita casella della dichiarazione. Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Unico Persone Fisiche 2012 rende disponibili i seguenti quadri: - Generale; - Dati invio telematico; Modello Unico Persone Fisiche Frontespizio; - Familiari a carico; - RA Redditi dei terreni; - RB Redditi dei fabbricati; - RC Redditi di lavoro dipendente e assimilati; - RP Oneri e spese; - Riepilogo Redditi; - RN Calcolo dell'irpef; - RV Addizionale regionale e comunale all'irpef - CR Crediti d'imposta; - CS Contributo solidarietà; - RX Compensazioni e rimborsi; - RL Altri redditi; - RM Redditi soggetti a tassazione separata e ad imposta sostitutiva; - Impegno alla trasmissione telematica. Nota Bene: il Modello Irap 2012 non è ancora stato rilasciato pertanto, nessun quadro Irap risulta visibile fino al prossimo aggiornamento. ATTENZIONE: la gestione Terreni e Fabbricati comprensiva del nuovo calcolo IMU sarà rilasciata con successivo aggiornamento. CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE La procedura di conversione delle dichiarazioni dell'anno precedente è disponibile sotto la scheda Clienti e attività/conversione da anno prec. Per maggiori dettagli riguardo alla procedura di conversione si rimanda alla documentazione in linea presente nel pulsante Studio alla voce Documentazione. NOTA BENE: Alcuni campi recuperati dalle dichiarazioni 2011 interessano quadri che saranno resi disponibili con i prossimi aggiornamenti. Si fa presente che, sebbene non tutti i quadri siano visualizzati, la procedura di conversione si fa carico di recuperare tutte le informazioni e di Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 13

4 archiviarle nel database in modo tale da renderle disponibili per l'utilizzo previsto, anche con aggiornamenti successivi. IMPORTAZIONE DATI Selezionando il comando Importa da dal menu File è possibile accedere ad un sottomenu che rende disponibili le seguenti procedure di importazione: - Deleghe L interfaccia di gestione del comando Importa da come impostazione di base è configurata con la visualizzazione in modalità estesa. STAMPE DI CONTROLLO Le stampe di controllo abilitate con la presente versione sono: - Elenco ; - Quadri Compilati; - Informazione sulle dichiarazioni; - Richiesta Dati; - Informativa sul trattamento dei dati personali; - Acquisizione del consenso dell'interessato. L interfaccia di gestione del comando Stampe di controllo dal menu Stampe, a scrivania vuota (senza alcuna dichiarazione aperta), come impostazione di base è configurata con la visualizzazione in modalità estesa. All avvio del comando viene proposta una maschera con un elenco vuoto, per scegliere le dichiarazioni da processare per la stampa di controllo è necessario selezionare il pulsante Seleziona. Utilizzare il pulsante Sel. Tutto per selezionare tutte le dichiarazioni visualizzate nell elenco oppure il tasto SHIFT per le selezioni multiple oppure con il mouse per selezionare/deselezionare la singola dichiarazione. Per confermare utilizzare il pulsante OK, in questo modo le dichiarazioni selezionate verranno riproposte nella maschera di stampa multipla. E possibile aggiungere all elenco anche dichiarazioni da percorsi diversi ripetendo la medesima operazione. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 13

5 Nella casella Percorso della dichiarazione, in sola lettura, viene visualizzato il percorso di origine della dichiarazione selezionata sulla griglia. Per eseguire la stampa di controllo selezionare il pulsante Stampa, verrà visualizzato un elenco da cui scegliere la tipologia di stampa da effettuare, selezionare il pulsante OK per confermare. Approfondimenti IMPORTAZIONE UTILIZZO CREDITI IN F24 Con la versione 2012 dei modelli Unico è possibile recuperare gli utilizzi dei crediti effettuati nel modello F24. Il recupero di tali valori può essere eseguita in due modalità differenti: all atto della conversione da anno precedente saranno recuperati gli utilizzi presenti nelle deleghe di Unico (automatiche e manuali); utilizzando la funzione Importa da Deleghe 2011 è possibile sostituire gli importi convertiti dal prodotto Unico 2011 con quelli presenti nel prodotto Deleghe 2011 (modelli F24 automatici e manuali). Si precisa che: - le funzioni sono alternative pertanto, anche qualora risultassero già confermati (marcatura presente in corrispondenza del campo Crediti utilizzati in F24 riportati da conversione anno precedente ), in fase di importazione da Deleghe 2011 i dati eventualmente convertiti da anno precedente saranno eliminati ed eventualmente sostituiti con quanto utilizzato nel prodotto Deleghe 2011; - l importazione di Deleghe 2011 non considera l eventuale residuo che potrebbe essere utilizzato nel prodotto Deleghe Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 13

6 Gli importi riportati nel PROSPETTO CREDITI COMPENSATI NEL MODELLO F24 dovranno quindi essere verificati dall utente e confermati tramite apposita marcatura differenziata a seconda che il recupero sia avvenuto dal prodotto Unico 2011 (attraverso la funzione di conversione da anno precedente) o Deleghe 2011 (attraverso apposita funzione di Importa da ) In assenza di conferma degli importi, saranno evidenziati i seguenti messaggi in corrispondenza dei rispettivi righi relativi alla sezione CREDITI PORTATI A NUOVO DALLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE del quadro Generale: Verificare utilizzo crediti riportato dalla precedente dichiarazione, nel caso di importi compilati in fase di conversione da anno precedente; Verificare utilizzo crediti riportato da Deleghe 2011, nel caso di importi riportati in fase di importazione da Deleghe ECCEDENZE DI VERSAMENTO IN ACCONTO IRPEF, CEDOLARE SECCA E CONTRIBUENTI MINIMI Ai sensi del Dpcf del 21 novembre 2011 i soggetti Irpef potevano effettuare i versamenti in acconto con una riduzione di 17 punti percentuali. Questo ha comportato una riduzione dell acconto IRPEF e dell imposta sostitutiva contribuenti minimi dal 99% all 82% e dell acconto relativo all imposta sostitutiva cedolare secca dal 85% al 68%. Coloro che non si sono avvalsi di tale facoltà ed hanno provveduto per intero al pagamento dell'acconto, utilizzando però in un secondo momento il credito d imposta a loro concesso dovranno indicare nei quadri dove viene liquidata l imposta 2012 l eventuale credito utilizzato in compensazione. In fase di conversione dati da anno precedente le informazioni relative agli acconti citati sono valorizzate in un prospetto sottostante ai campi presenti nel Quadro Generale, nella sezione ACCONTI RELATIVI AL PERIODO D'IMPOSTA CUI SI RIFERISCE LA DICHIARAZIONE nelle colonne 1 ACCONTO e 2 ACCONTO. In particolare per quanto riguarda il 2 ACCONTO tale prospetto consente: di riportare da anno precedente gli utilizzi dell eventuale credito d imposta generato presenti nelle deleghe di Unico (automatiche e manuali); utilizzando la funzione Importa da Deleghe 2011 è possibile sostituire gli importi convertiti dal prodotto Unico 2011 con quelli presenti nel prodotto Deleghe 2011 (modelli F24 automatici e manuali). Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 13

7 Si precisa che: - le funzioni sono alternative pertanto, anche qualora risultassero già confermati (marcatura presente in corrispondenza del campo Crediti utilizzati in F24 riportati da conversione anno precedente ), in fase di importazione da Deleghe 2011 i dati eventualmente convertiti da anno precedente saranno eliminati ed eventualmente sostituiti con quanto utilizzato nel prodotto Deleghe 2011; - l importazione di Deleghe 2011 non considera l eventuale residuo che potrebbe essere utilizzato nel prodotto Deleghe Gli importi riportati nel PROSPETTO CREDITI COMPENSATI NEL MODELLO F24 dovranno quindi essere verificati dall utente e confermati tramite apposita marcatura differenziata a seconda che il recupero sia avvenuto dal prodotto Unico 2011 (attraverso la funzione di conversione da anno precedente) o Deleghe 2011 (attraverso apposita funzione di Importa da ) In assenza di conferma degli importi, saranno evidenziati i seguenti messaggi in corrispondenza dei rispettivi righi relativi alla sezione ACCONTI RELATIVI AL PERIODO DI INMPOSTA CUI SI RIFERISCE LA DICHIARAZIONE del quadro Generale: Verificare utilizzo crediti riportato dalla precedente dichiarazione, nel caso di importi compilati in fase di conversione da anno precedente; Verificare utilizzo crediti riportato da Deleghe 2011, nel caso di importi riportati in fase di importazione da Deleghe DETRAZIONE PER FIGLI A CARICO ALL ADDIZIONALE REGIONALE IRPEF PREVISTA DALLA PROVINCIA AUTONOMA DI BOLZANO La provincia autonoma di Bolzano ha stabilito che ai soggetti aventi un reddito imponibile ai fini dell'addizionale regionale IRPEF non superiore a Euro e con figli a carico, spetta una detrazione d imposta di 252 Euro per ogni figlio fiscalmente a carico. La detrazione d imposta spetta in proporzione alla percentuale di carico (50%, 100%) e non può superare l ammontare di 252 Euro per figlio fiscalmente a carico. Nel caso di figlio a carico solo per frazione di anno (ad esempio figlio nato nell anno d imposta) la detrazione non va rapportata ai mesi ma spetta per l intero importo. Se l imposta dovuta è minore della detrazione, non sorge alcun credito d imposta. Per gestire questa nuova detrazione nel prospetto Familiari a carico, presente corrispondenza del campo Codice fiscale del relativo quadro di reddito, è stato inserito il nuovo campo Detrazione figli addizionale regionale prov. di Bolzano. Tale campo è determinato in automatico in base alla percentuale di detrazione già prevista per l IRPEF solo se il codice fiscale del figlio a carico non risulta presente più volte nel prospetto. In questo caso sarà cura dell utente inserire la percentuale tenendo conto delle variazioni intercorse. Il campo determinato in automatico è in ogni caso modificabile dall utente. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 13

8 GESTIONE CONTRIBUTI PER ADDETTI AI SERVIZI DOMESTICI E FAMILIARI - A partire da quest'anno è stata introdotto in corrispondenza del campo RP23 un prospetto per il calcolo automatico dei contributi per Addetti ai servizi domestici e familiari di competenza del lavoratore. L'utente dovrà indicare per ogni trimestre pagato i valori presenti nel MAV di pagamento: La retribuzione oraria effettiva Le ore lavorate nel trimestre L'importo totale del bollettino MAV pagato Verrà calcolata in automatico la quota di competenza del datore di lavoro che verrà riportata nel campo RP23 nel limite del massimale di euro Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 13

9 Tabelle ARCHIVIO COMUNI E CATASTO Addizionali comunali e relative esenzioni Con il presente aggiornamento sono rese disponibili le aliquote relative all addizionale comunale necessarie per il versamento del saldo 2011 e acconto Le aliquote delle addizionali comunali Irpef e le esenzioni gestite dal programma per il calcolo del saldo e dell'acconto, provengono dalle tabelle del Ministero delle Economie e delle Finanze, Ufficio Federalismo Fiscale pubblicate al seguente indirizzo: L'elenco delle aliquote 2011 e le relative esenzioni è aggiornato in base ai dati pubblicati alla data del 26/03/2012 Per calcolare l'acconto addizionale comunale all'irpef relativo all'anno 2012 il programma utilizza le aliquote e le esenzioni pubblicate entro il 20 dicembre 2011 in base ai dati aggiornati alla data dell 04/04/2012. Per i Comuni che hanno disposto l aumento dell aliquota in violazione del blocco stabilito dall art. 1, comma 7, del decreto legge 27 maggio 2008, n. 93 e dall art. 77-bis, comma 30, del decreto legge 25 giugno 2008,n. 112, oppure sulla base di un errata interpretazione di altre disposizioni, la Direzione federalismo fiscale del Dipartimento delle Finanze ha comunicato la sospensione dell aumento. ATTENZIONE: nell'archivio comuni e catasto sono presenti anche le aliquote sospese, in questo caso per conoscere l aliquota corretta da applicare è necessario rivolgersi direttamente agli Uffici Comunali. ELENCO DEI COMUNI CON ALIQUOTE DELL ADDIZIONALE COMUNALE 2011 SOSPESE COD. CAT. COMUNE PROV. ALIQUOTA B361 CAIANELLO CE 0,8 C672 CIBIANA DI CADORE BL 0,5 D361 DRAGONI CE 0,5 G729 PLACANICA RC 0,8 H917 SAN GIOVANNI INCARICO FR 0,8 ELENCO DEI COMUNI CON ALIQUOTE DELL ADDIZIONALE COMUNALE 2011 IMPUGNATA DA DIP. FINANZE COD. CAT. COMUNE PROV. ALIQUOTA H328 RIVA LIGURE IM 0,6 Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 13

10 C113 CASTELFRANCO DI SOTTO PI 0,6 Per accedere alla gestione dei dati sulle addizionali selezionare dal menu Strumenti, il comando Archivio Comuni e Catasto (oppure premendo il tasto F6) e la scheda Add. IRPEF, la stessa è divisa in due sezioni: 2011, 2012, oltre all'aliquota ordinaria sono presenti anche i campi relativi all'esenzione e al limite. Questi dati vengono considerati per il calcolo del saldo e dell'acconto relativo all'addizionale comunale nei prospetti associati ai campi RV10 e RV17. NOTA BENE: Nel caso in cui non risultino approvate aliquote per il 2012 saranno applicate dal programma le aliquote già previste per il 2011, anche se non riportate nella sezione Le casistiche particolari di esenzione previste da alcuni comuni sono gestite nelle schede: Cas. Par. Esenz e Cas. Par. Esenz. 2012, i valori presenti in tali schede sono riportati sempre in automatico nel prospetto di calcolo dell addizionale (saldo o acconto). In questa scheda è possibile intervenire in qualsiasi momento per modificare i valori o inserire altre casistiche particolari fino ad un massimo di dieci per comune. Anche in questo caso qualora non risultino approvate casistiche particolari per il 2012 saranno applicate dal programma le casistiche già Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 13

11 previste per il 2011, anche se non riportate nella scheda Cas. Par. Esenz In presenza di aliquote diverse da applicare in base a diverse condizioni reddituali, la procedura non esegue il calcolo automatico, proponendo l aliquota prevista per la fascia di reddito maggiore, sarà cura dell utente indicare la fascia di reddito che rappresenta la propria situazione. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 13

12 ATTENZIONE: Si ricorda che i seguenti dati possono essere soggetti a variazioni o errata corrige quindi si consiglia di verificare, prima del versamento, i dati inseriti agli indirizzi sopra riportati oppure interpellare direttamente gli uffici di competenza per un riscontro. Documentazione Per una completa conoscenza delle modalità di utilizzo del modulo il Cliente ha a disposizione diversi supporti, consultabili dal menu?. GUIDA IN LINEA Dal menu? è possibile consultare la Guida in linea, che offre spiegazioni sull utilizzo dei comandi e delle funzioni comuni a tutti i moduli. NORMATIVA Dal menu? è possibile consultare la Normativa, che consente di consultare all interno del programma la documentazione ministeriale ufficiale a supporto della compilazione dei modelli. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 13

13 Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno rese disponibili le seguenti funzioni: Gestione terreni e fabbricati e calcolo IMU; Compilazione dei restanti quadri del Modello Unico Persone Fisiche 2012; Compilazione di tutti i quadri del Modello Irap 2012; Gestione IVS; Calcolo delle imposte e gestione dei versamenti tramite modello F24; Dichiarazione ICI; Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli; Esperto Unico Persone Fisiche. Il Sole 24 ORE S.p.A. Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 13