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1 CONTENUTO DEL RILASCIO NOTE OPERATIVE DI RELEASE Applicativo: Redditi Società di Capitali 2019 Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: Data di rilascio: 26 Giugno 2019 Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: Guida utente Compatibilità: RSC e successive Contenuto del rilascio CONTENUTO DELLA VERSIONE MAGGIORAZIONE IRAP IN CALABRIA E IN MOLISE IMPORT PRECOMPILATI ISA CALCOLO DELL'ACCONTO PREVISIONALE GESTIONE DEL CALCOLO ISA CALCOLO ISA OPERATIVITA MENU COMANDI CONTESTUALE AL MODELLO ISA TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 7

2 Contenuto della versione MAGGIORAZIONE IRAP IN CALABRIA E IN MOLISE Con il comunicato stampa del 21 giugno 2019 il Ministero dell Economia e delle Finanze ha reso noto che il Tavolo tecnico per la verifica degli adempimenti e il Comitato permanente per la verifica dei livelli essenziali di assistenza hanno constatato che nell esercizio 2018 la Regione Calabria e la Regione Molise non hanno raggiunto gli obiettivi previsti nei rispettivi piani di rientro dai deficit sanitari. Quindi, per l anno d imposta 2019, in queste Regioni si sono realizzate le condizioni per l automatica applicazione delle maggiorazioni dell aliquota Irap nella misura di 0,15 punti percentuali e dell addizionale regionale all Irpef nella misura di 0,30 punti percentuali. Come funziona la maggiorazione Irap - La maggiorazione avrà effetto sull acconto dell Irap per il 2019 che dovrà essere determinato: con il metodo storico, assumendo quale imposta del periodo precedente quella determinata applicando l aliquota del 2018 maggiorata di 0,15 punti percentuali; con il metodo previsionale, assumendo come imposta di riferimento quella determinata applicando al valore della produzione previsto l aliquota d imposta maggiorata di 0,15 punti percentuali. Nel quadro Calcolo Acconti si è provveduto all aggiornamento delle aliquote per calcolare gli acconti in base a quanto sopra riportato. Con il prossimo aggiornamento sarà resa disponibile una stampa di verifica con l elenco delle dichiarazioni interessate a questo ricalcolo. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 7

3 IMPORT PRECOMPILATI ISA Abilitata, da Elaborazioni multiple (con il precedente aggiornamento solo dall interno della dichiarazione) la funzione Importa precompilati che consente di acquisire il flusso telematico rilasciato dall agenzia relativamente ai Precompilati ISA. Possono essere acquisite 2 tipologie di file rilasciati dall Agenzia: - Flusso multiplo, contenente più soggetti > file con estensione.rel - Flusso singolo, contenete un singolo soggetto > file con estensione.xml) Come prima cosa occorrerà selezionare il file contenente il flusso dei precompilati. Terminata l acquisizione, sarà sufficiente entrare nei soggetti interessati (anche appartenenti a moduli differenti) affinché avvenga il riporto dei precompilati nell elenco quadri (Dati ISA forniti dall Agenzia), in caso di acquisizione successiva all apertura della dichiarazione verrà emesso il messaggio Dati precompilati acquisiti. CALCOLO DELL'ACCONTO PREVISIONALE Con il presente aggiornamento è disponibile la funzione del calcolo dell'acconto previsionale. L'utente nel quadro CALCOLO ACCONTI, marcando il campo Consenti la compilazione manuale dei campi di input, potrà intervenire nella colonna Metodo Previsionale modificando gli imponibili presenti nella sezione Dopo aver modificato gli imponibili e controllato tutti gli altri valori di imputazione manuale, l'utente, nella sezione SCELTA dell acconto da versare, dovrà marcare nella colonna PREVISIONALE l'imposta che si vuole modificare in acconto. In questo modo nelle deleghe di pagamento verrà trasferito il nuovo valore calcolato con il metodo previsionale TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 7

4 ATTENZIONE: Come precisato dalle istruzioni ministeriali, il calcolo dell'acconto previsionale può essere effettuato solo se il contribuente prevede, per effetto di oneri sostenuti nel 2018 o di minori redditi percepiti nello stesso anno, una minore imposta da dichiarare nella successiva dichiarazione. Pertanto l'utilizzo di tale funzione comporta una attenta valutazione e verifica da parte dell'utente dei valori modificati e delle imposte calcolate. Gestione del calcolo ISA CALCOLO ISA Con la presente versione, per i professionisti e le imprese che applicano gli indici sintetici di affidabilità fiscale, è possibile calcolare il proprio grado di affidabilità fiscale ed ottenere una serie di benefici premiali, come ad esempio l esclusione dagli accertamenti analitici e presuntivi, l esonero dall apposizione del visto di conformità e la riduzione dei termini per l accertamento. Non risulta necessario installare alcun software da parte dell utente in quanto il motore fino ad ora rilasciato dall ADE (versione 1.0.2) è già presente nei server cloud Teamsystem. ATTENZIONE: La versione del motore di calcolo rilasciata dall agenzia presenta delle differenze di esito rispetto alla versione interattiva (Il mio ISA), in presenza di tali discrepanze suggeriamo di non procedere all adeguamento. L Agenzia Delle Entrate ha comunicato che entro la fine del mese di giugno verrà rilasciata una versione aggiornata del software ministeriale. Con questa versione l esecuzione del calcolo ISA avviene dal modello ISA, dove nel pannello delle Informazioni è possibile visualizzare il dettaglio del funzionamento attraverso le Note di rilascio. OPERATIVITA I passi che l utente deve eseguire prima di procedere all esecuzione del calcolo ISA sono: - Verificare, lato applicativo fiscale, la corretta compilazione del quadro Dati contabili ISA - Verificare, lato applicativo fiscale, la corretta importazione dei dati relativi al precompilato fornito dall ADE, ricordiamo che tali dati se elaborati dall agenzia sono obbligatori e che qualora assenti ne verrà data comunicazione nell esito del calcolo - Verificare, lato Modello ISA Web, la corretta compilazione dei dati extracontabili Una volta aperto il modello ISA nel browser l utente potrà utilizzare il comando procedere all esecuzione del calcolo. per Terminata la fase di calcolo, a video verrà rilasciato un messaggio con cui si segnala il completamento dell operazione e si accede il quadro Sintesi adeguamento, in cui è riportato oltre al punteggio di affidabilità ottenuto anche l importo degli ulteriori componenti positivi da dichiarare per adeguarsi agli ISA. Il grado di affidabilità viene espresso con un punteggio da 1 a 10 e sulla base di tale punteggio si può stabilire se si ha diritto ad accedere ai benefici premiali (di cui esiste specifica indicazione nella normativa). Nel caso di punteggio <= 6 si potrà essere soggetti a controllo da parte dell Agenzia delle Entrate. Per procedere all eventuale adeguamento dovrà essere utilizzato il campo Modalità di adeguamento del quadro Sintesi adeguamento. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 7

5 L utente sulla base del punteggio ottenuto dovrà scegliere tra: adeguarsi al valore massimo, codice 1, adeguarsi manualmente, codice 2, non adeguarsi, codice 3 non effettuare alcuna scelta, codice 0. Ogni variazione dell adeguamento può comportare un ricalcolo, e la funzione Calcolo ISA diventerà di colore rosso. Uscendo salvando dal modello ISA le elaborazioni delle scelte effettuate verranno riportate nel Quadro Generale ISA, gli ulteriori componenti positivi nei dati contabili e le risultanze finali del calcolo nel quadro di impresa dell applicativo Redditi. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 7

6 In caso di variazioni di parametri che influenzano il calcolo (dai del quadro di impresa, dei dati contabili, dei dati extracontabili, dei precompilati), si presenteranno delle segnalazioni di avvertimento (di colore rosa) che indicano che il calcolo ISA deve essere rieseguito. MENU COMANDI CONTESTUALE AL MODELLO ISA Contestualmente alla selezione del modello ISA dall elenco quadri, sono disponibili, nell area comandi le funzioni: - Apri modello ISA, per aprire ed operare sul modello ISA - Esegui calcolo ISA, funzione attualmente disponibile solo dal modello ISA - Elimina modello ISA, per cancellare i dati del modello ISA selezionato - Apri esito completo, dopo aver elaborato il calcolo ISA permette, anche dall applicazione fiscale, di visualizzare l esito esteso restituito dal software ministeriale - Stampa modello ISA, permette la stampa del modello ISA - Esporta verso software ADE, permette di esportare i dati del modello ISA nel formato compatibile al software ministeriale Il mio ISA TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 7

7 Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Stampa fiscale comprensiva del modello ISA; Controllo ministeriale del modello ISA; Generazione del file telematico dei modelli; Gestione calcolo e generazione versamenti saldo IMU/TASI/IMI/IMIS. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 7