Ricalcolo II Acconto - IRES/IRPEF/IRAP

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1 HELP DESK Nota Salvatempo 0015 MODULO Ricalcolo II Acconto - IRES/IRPEF/IRAP Quando serve Il D.L. 76/2013 convertito in Legge 09 agosto 2013, all'art.11, commi da 18 a 20, sancisce l'incremento degli acconti IRPEF e IRES. IRPEF: a decorrere dall'anno 2013 la misura dell'acconto aumenta dal 99 al 100%; gli effetti dell'incremento sono validi in sede di versamento della seconda o unica rata di acconto; IRES: la misura dell'acconto aumenta dal 100 al 101% unicamente per il periodo di imposta in corso al 31 dicembre 2013; IRAP: gli incrementi delle percentuali di acconto previsti dal D.L. 76/2013 convertito in Legge 09 agosto 2013, all'art.11, commi da 18 a 20 per le imposte sui redditi IRPEF e IRES hanno effetto anche ai fini IRAP. In questo documento: 1. Ricalcolo II Acconto selettivo 2. Ricalcolo II Acconto sequenziale 3. Stampa ricalcolo acconti 4. Controlli preventivi Per le società con periodo di imposta a cavallo d anno, la norma prevede che l aumento dell acconto IRES produca effetti solo sulla seconda o unica rata, pertanto anche le dichiarazioni con periodo di imposta a cavallo d anno dovranno utilizzare per il calcolo del II acconto la procedura di seguito descritta. L'aumento percentuale sopra descritto è valido per TUTTE le imposte per le quali è dovuto acconto ad eccezione della Cedolare Secca per la quale l'aliquota è invariata, resta cioè al 95%. 5. Abilitazione Delega Unica sequenziale 6. Abilitazione Delega Unica per singolo contribuente 7. Per togliere la "F" di forzatura a seguito del ricalcolo II acconto 8. Revisione del menu Ricalcolo Acconti con la versione Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Ricalcolo II Acconto selettivo Aliquote e programmi allineati con la versione Dichiarazioni Unico PF/SP/AS 11. Funzionalità Varie 13. Ricalcolo Acconti Accedere alla sezione e con il tasto funzione [F4] inserire il codice dell'azienda soggetta al ricalcolo. Confermare la richiesta di Recupero Dati da Unico PF 2012 (la dichiarazione originaria rimane protetta da telematico e quindi, inalterata rispetto a quella inviata in quanto viene eseguita una copia). Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/7

2 In uscita dalla Dichiarazione, viene visualizzata la seguente finestra che consente di effettuare il riporto nella funzione "EI" della dichiarazione originaria degli importi relativi agli acconti ricalcolati dalla procedura: E' possibile, togliendo la relativa spunta, escludere il riporto. Il nuovo importo calcolato relativo alla II rata viene riportato nella dichiarazione originale nella funzione "EI Estremi Versamenti come campo Forzato (F). 2. Ricalcolo II Acconto sequenziale Dichiarazioni Unico PF/SP/AS 11. Funzionalità varie 14. Ricalcolo acconti sequenziale Selezionare la scelta Ricalcolo acconti sequenziale" e confermare l'esecuzione della procedura come da relativa finestra: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/7

3 Prenotare le anagrafiche soggette al ricalcolo; Al termine dell'elaborazione, viene prodotto un tabulato nel quale viene esposta la 2^ rata di acconto dovuta ante e post ricalcolo e la relativa differenza: La funzione di ricalcolo deve essere eseguita una sola volta in quanto se rieseguita non viene evidenziata nessuna differenza. Il nuovo importo calcolato relativo alla II rata viene riportato, nella dichiarazione originale, nella funzione "EI Estremi Versamenti come campo Forzato (F). 3. Stampa ricalcolo acconti Dichiarazioni Unico PF/SP/AS 11. Funzionalità Varie 12. Stampa Ricalcolo Acconti Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/7

4 La stampa riporta le rate di acconto, prima e dopo il ricalcolo e la differenza determinata sulla II rata di acconto. Tutti gli importi determinati dopo il ricalcolo, ed evidenziati nella stampa, sono prelevati dalla sezione "EI" della dichiarazione originaria. 4. Controlli preventivi Dichiarazioni Unico PF / SP 09. Programmi di utilità 03. Gestione Versam./Stampe 05. Elenco Imposte 24. Dichiarazioni Unico AS 09. Programmi di utilità 03. Gestione Versam./Stampe 03. Elenco Imposte Prima di procedere con la generazione della Delega Unica, consigliamo di eseguire una stampa riepilogativa delle imposte calcolate, sia a saldo che in acconto, delle anagrafiche interessate al versamento. Con la richiesta di stampa, è possibile impostare i seguenti filtri di selezione: Riepilogo completo (I e II rata) Parziale (solo II versamento) Stampa Analitica o Sintetica. Per il modello Unico PF Vengono riportati in stampa i "NON TITOLARI DI PARTIVA IVA": E i "TITOLARI DI PARTITA IVA": Per visualizzare l'importo della cedolare secca non soggetta a ricalcolo si consiglia Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/7

5 la stampa analitica. 5. Abilitazione Delega Unica sequenziale Dichiarazioni Unico PF / SP 09. Programmi di utilità 03. Gestione Versam./Stampe 03. Delega Modello F Abilita Importi Delega 24. Dichiarazioni Unico AS 09. Programmi di utilità 03. Gestione Versam./Stampe 09. Delega Modello F Abilita Importi Delega Questa procedura abilita la delega di novembre (II rata di acconto) in modalità sequenziale, cioè per tutte le anagrafiche presenti nell'applicativo richiamato. Indicare il codice della Scadenza Delega '24 2^ Rata Acconto' e selezionare le anagrafiche interessate. Terminata l'elaborazione, un report informa sull'esito dell'abilitazione eseguita: 6. Abilitazione Delega Unica per singolo contribuente ALTRI ADEMPIMENTI 61. Versamenti Unificati 01. Gestione Versamenti Utilità PI Preleva Importi da Applic. Questa procedura abilita la delega di novembre per singolo contribuente. Richiamare il codice del contribuente interessato, inserire il codice della Scadenza Delega '24 - Annuale Acc.Redd (Novembre)' e, dal menu "Utilità" selezionare la voce "PI Preleva importi da applicativo": Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/7

6 7. Per togliere la "F" di forzatura a seguito del ricalcolo II acconto Dichiarazioni Unico PF/SP/AS 11. Funzionalità Varie 13. Ricalcolo Acconti Richiamare il codice del contribuente interessato, rispondere [NO] alla domanda di recuperare i dati da unico Procedere con la scelta CD cancella dichiarazione: In questo modo è possibile, accedendo alla gestione imposte (scelta 22/23/ ), imputare, in II rata di acconto, l'importo manualmente. Se il contribuente è soggetto ad IRAP si consiglia di rimuovere prima la dichiarazione IRAP e poi cancellare l'unico. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/7

7 8. Revisione del menu Ricalcolo Acconti con la versione Dichiarazioni Unico PF 11. Funzionalità Varie 12. Ricalcolo Acconti Dichiarazioni Unico SP/AS 11. Funzionalità Varie 11. Ricalcolo Acconti Con la versione è stato rivisto il menu di ricalcolo acconti generando un sottomenu come da videata. E' stata aggiunta la scelta 5 Cancellazione D.R. acc. che permette di cancellare la dichiarazione nel caso in cui si abbia la necessità di togliere la "F" di forzatura dalla gestione imposte. Con questa scelta non sarà più necessario cancellare la dichiarazione dal ricalcolo acconti. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 7/7