Imposte comunali IMI - IMIS 2016

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1 HELP DESK Nota Salvatempo 0073 MODULO Imposte comunali IMI - IMIS 2016 Quando serve Fonte Per gestire il versamento in acconto/saldo o in unica soluzione dell'imposta IMI per la provincia autonoma di Bolzano e IMIS per la provincia autonoma di Trento IMI - Legge Provinciale 23 aprile 2014 nr.3 Provincia di Bolzano IMIS - Legge Provinciale 30 dicembre 2014 nr.19 Provincia di Trento IMIS - Risoluzione n. 51/E del 21/05/2015 Codici Tributo per l'imis La normativa IMIS - novità 2016 Con la Legge Provinciale 30 dicembre 2014, n. 14, è stata istituita dalla Provincia Autonoma di Trento l'imposta Immobiliare Semplice (IM.I.S.), che sostituisce l Imposta municipale propria (I.MU.P.) e la Tassa per i servizi indivisibili (TA.S.I.). La nuova imposta è entrata in vigore dal 1 gennaio Rispetto all'anno 2015, in alcuni casi, è stata azzerata l'aliquota per l'abitazione principale (ad eccezione delle categorie A1, A8 e A9) e le relative pertinenze, IMI - novità 2016 La detrazione per l'abitazione principale passa da 557 a 900 euro, questa la principale novità per i proprietari di immobili per Bolzano e Provincia. Dall imposta dovuta per l unità immobiliare adibita ad abitazione principale del soggetto passivo e per le relative pertinenze, si detraggono, fino a concorrenza del suo ammontare, 900 rapportati al periodo dell anno durante il quale si protrae tale destinazione; se l unità immobiliare è adibita ad abitazione principale da più soggetti passivi, la detrazione spetta a ciascuno di essi proporzionalmente alla quota per la quale tale destinazione si verifica. Novità Termini versamento Aliquote e detrazioni: con la release sono disponibili le aliquote e le detrazioni relative alla province di Trento e Bolzano. Entro il prossimo 16 giugno 2016, e per il saldo che dovrà essere pagato entro il 16 dicembre 2016; salvo scadenze diverse previsti dalle singole delibere comunali In questo documento: 1. Premessa 2. Operazioni preliminari 3. Stampa elenco Comuni gestiti in studio 4. Aggiornamento Estimi 5. Estimi Comuni accorpati per la Provincia di Trento 6. Base imponibile IMI/IMIS 7. Codici Tributo IMIS per Modello F24 8. IMI - bene storico Provincia di Bolzano 9. Aggiornamento aliquote Versamenti/Comune - MANUALE 10. Aggiornamento aliquote Versamenti/Comune - AUTOMATICO 11. Versamento IMI IMIS: Unica soluzione a saldo (dicembre) 12. Ricalcolo dati 13. Abilitazione Delega F Abilitazione Delega F24 - casi particolari 15. Stampa Delega F Stampa Delega F24 - Comuni accorpati Provincia di Trento 17. Stampa Delega F24 IMI/IMIS da Modello 730 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/16

2 18. Dove trovo tutte le Note Salvatempo? Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Premessa Ai fini della gestione dei terreni/fabbricati le informazioni per il calcolo IMI/IMIS sono tutte quelle contenute nella tradizionale scheda IMU: occorre dunque compilare i campi della scheda IMU. Poiché l'imi/imis sostituiscono integralmente le imposte comunali immobiliari istituite con leggi statali (TASI e IMU), la scheda TASI, per i comuni della provincia di Trento e Bolzano, è bloccata. La presente nota è valida per l'acconto e per il saldo; alcune funzionalità sono da effettuarsi in fase di acconto o di saldo. 2. Operazioni preliminari Azzeramento Selettivo (da utilizzarsi in fase di acconto) Prima di procedere con le operazioni di calcolo e stampa dei versamenti IMI/IMIS, occorre verificare che le dichiarazioni gestite nei Modelli 730/Unico e Immobili (per i contribuenti con solo immobili) siano state azzerate. Scelta per anagrafiche per le quali si gestisce il Modello 730 o i Modelli Unico. 21/22/23/24. Unico PF / Unico SP / Unico SC 09. Programmi di utilità 01. Azzeramento selettivo Scelta per anagrafiche per le quali si gestisce la solo l'imposta comunale. 29. Immobili 09. Programmi di utilità 04. Azzeramento selettivo In alternativa, l'azzeramento può essere effettuato dai singoli applicativi richiamando l'anagrafica interessata. Verifica campo <Gestione IMU> 22/23/24 Unico PF / Unico SP / Unico SC 05. Tabulati di utilità 03. Stampe Varie 14. Tabulato ASCII 01. Tabulato generale ASCII Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/16

3 La funzione genera un report con le informazioni relative alle dichiarazioni gestite, tra cui i contribuenti che nell'anno precedente in, presentano il campo valorizzato con "N". Confermando come da immagine si otterrà l'apertura automatica del file generato tramite Excel. In assenza di Excel possono essere utilizzati i formati CSV o ODS per aprire il tabulato con altri fogli di calcolo. Nella colonna "IMU" è possibile verificare per quali contribuenti il campo è valorizzato ad "N". 3. Stampa elenco Comuni gestiti in studio 29. Immobili 07. Stampe di utilità 05. Elenchi comuni Elenco Comuni Gestiti IMU standard La procedura esegue una ricerca nell'archivio immobili e crea una stampa dei comuni gestiti dall'utente. Utilizzare il report per identificare i comuni gestiti, per i quali è necessario verificare le aliquote IMI/IMIS. 4. Aggiornamento Estimi Con la versione sono stati rilasciati gli estimi catastali aggiornati relativi ad alcuni comuni d'italia. La fonte da cui sono state attinte le tabelle è il programma «Docfa» dell Agenzia delle Entrate; le tabelle sono aggiornate al 28/12/2015 Per la gestione si vedano la NS Estimi Catastali pubblicata il 09/05/2016 oppure le Note di Rilascio versione Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/16

4 L'aggiornamento non riguarda i comuni delle provincie autonome di Trento e di Bolzano 5. Estimi Comuni accorpati per la Provincia di Trento La procedura è stata allineata con la nuova denominazione dei comuni a seguito di accorpamento negli anni 2015 e 2016; è a cura dell'utente provvedere al caricamento degli estimi dei nuovi comuni nel caso di nuovi immobili. Caricamento Estimi 21 Modello Gestione Tabelle 13. Immobili 1. Tariffe Estimi 22 Persone Fisiche 09. Programmi utilità 02. Gestione Tabelle 13. Immobili 1. Tariffe Estimi 23 Soc.Persone 09. Programmi utilità 02. Gestione Tabelle 08. Immobili 1. Tariffe Estimi 24 Soc.Capitali 09. Programmi utilità 02. Gestione Tabelle 09. Immobili 1. Tariffe Estimi Nel caricamento di un'immobile in un comune accorpato e in assenza di estimi catastali, in CALCOLO RENDITA selezionare il test di Rendita manuale e inserire direttamente la rendita in Rendita in Euro. 6. Base imponibile IMI/IMIS Per i fabbricati iscritti in catasto la base imponibile è il valore catastale. Il valore catastale è ottenuto applicando all ammontare delle rendite risultanti in catasto i seguenti moltiplicatori: per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A e nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, con esclusione della categoria catastale A/10; per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4 e C/5; per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/10 e D/5; 4. 68,25 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5; 5. 57,75 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/16

5 Il calcolo di BPoint avviene sul valore catastale della rendita catastale rivalutata es.: rendita catastale rivalutata x 160 (rendita x 5% x 160); il risultato non cambia se il calcolo avviene sul valore catastale non rivalutato x 168 (rendita x 168). 7. Codici Tributo IMIS per Modello F24 A seguito della risoluzione 51/E dell'agenzia delle Entrate del 21/05/2015, con la quale venivano stabiliti i codici tributo da utilizzarsi per il versamento dell'imis, si è resa necessaria una completa rivisitazione della scelta CO (Comuni imposta/dichiarazioni) per i comuni della provincia di Trento: La differenza principale, rispetto alla medesima scelta utilizzata per i comuni delle restanti provincie, riguarda la distinzione tra fabbricati abitativi ed altri fabbricati, nonché l'eliminazione dei campi dedicati ai fabbricati rurali strumentali e ai terreni agricoli che, essendo totalmente esenti ai fini IMIS, non hanno un codice tributo dedicato. I Codici Tributo per l'imis sono i seguenti: 3990 IMIS - su abitazione principale, fattispecie assimilate e pertinenze; 3991 IMIS - per altri fabbricati abitativi; 3992 IMIS - per altri fabbricati; 3993 IMIS - per aree edificabili. Intervento software Pertinenza fabbricato abitativo Per i fabbricati ubicati in Trento e provincia, appartenenti alle categorie catastali "C2", "C6" e "C7", di tipo Pertinenza fabb.abitativo, per il versamento dell'imposta è stato istituito il codice tributo IMIS - Altri fabbricati abitativi - Provincia Autonoma di Trento. Per consentire il riporto in delega dell'imis dovuta con il suddetto codice tributo, è stato inserita la casella <Pertinenza fabb. Abitativo>. Di default il campo è valorizzato a N; l'eventuale modifica è a cura dell'utente. Nella scheda Riepilogo della scelta in un rigo dedicato. il dato viene evidenziato Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/16

6 In delega F24 l'imposta dovuta verrà riportata con codice tributo IMI - bene storico Provincia di Bolzano La Provincia Autonoma di Bolzano ha stabilito che ogni singolo comune della Provincia possa deliberare una percentuale di riduzione dell'imposta diversa dal 50%. Per questo motivo viene previsto un nuovo campo per indicare questa informazione: 29. Immobili 13. Tabelle 03. Aliquote/Versamenti Comuni 9. Aggiornamento aliquote Versamenti/Comune - MANUALE Le aliquote e detrazioni, deliberate da ciascun comune, devono essere caricate a cura dell'utente nella tabella "Aliquote e detrazioni IMU". Accedere alla scelta Comuni. 29. Immobili 13. Tabelle 03. Aliquote/Versamenti Comuni per gestire le aliquote dei diversi Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/16

7 Se in aliquote anno corrente il <TIPO CALCOLO> è ACCONTO/SALDO con Modificare le aliquote in In caso di una o più aliquote non siano allineate, selezionare la tipologia con doppio click oppure attraverso il bottone, ed aggiornare i dati nella videata proposta. Nella sezione, con fondo grigio, sono riportate a titolo di confronto le aliquote risultanti dal sito dell'agenzia delle Entrate. Nel caso nell'elenco non sia presente una tipologia utilizzare il bottone richiamandola tra quelle già presenti nella gestione Tipologie Immobili. per aggiungerla, Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 7/16

8 Nel caso la tipologia interessata non sia presente è necessario caricarla prima dalla scelta Tipologie Immobili. 10. Aggiornamento aliquote Versamenti/Comune - AUTOMATICO Con la release sono disponibili le aliquote e le detrazioni relative alla province di Trento e Bolzano. Per l'aggiornamento aliquote in modalità automatica vedi NS57 saldo TASI o NS18 saldo IMU 11. Versamento IMI IMIS: Unica soluzione a saldo (dicembre) Alcuni comuni hanno deliberato la possibilità di versamento delle imposte IMI (provincia di Bolzano) e IMIS (provincia di Trento) in unica soluzione a dicembre. Ai fini di gestire questa casistica, occorre accedere alla sezione e <TIPO CALCOLO> e impostare la modalità di <VERSAMENTO> In questo modo la procedura: a) Abilita forzatura manuale dell'imposta sulla prima rata; b) azzera gli importi della prima rata c) calcola tutto il dovuto a saldo. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 8/16

9 Al fine di sostituire sequenzialmente la tipologia di calcolo, viene implementata la funzione di utilità "Sostituzione tipo calcolo/versamento IMU" raggiungibile dalla scelta: 29. Immobili 09. Programmi di utilità 05. Calcoli/rettifiche 12. Ricalcolo dati 29. Immobili 09. Programmi di Utilità 05. Calcoli/Rettifiche Sviluppo Calcoli Scelta da utilizzare nel caso di ricalcolo di più anagrafiche gestite. Questa funzione è presente anche all interno di ogni singola dichiarazione alla scelta. La presente scelta effettua ii ricalcolo contemporaneo delle imposte delle anagrafiche selezionate. Campo Tipo calcolo Sviluppo imposte Tipologia Immobili Tipo Anagrafica Descrizione 1 = Il ricalcolo viene effettuato per tutte le anagrafiche con Delega F24 NON stampata 2 = Il ricalcolo viene effettuato per tutte le anagrafiche, ANCHE quelle con Delega F24 stampata 1 = Completo (ACCONTO e SALDO) 2 = Parziale (Solo SALDO) S = Standard P = Prima nota Fiscale F = Persona Fisica G = Persona Giuridica E' consigliato eseguire un ricalcolo con <Tipo Calcolo> a "1" e <Sviluppo imposte> a "1". Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 9/16

10 13. Abilitazione Delega F24 Sequenziale 29. Immobili 05. Versamenti/Ministeriali 03. Delega Unica Modello F Abilita Importi Delega Utilizzare questa funzione per l abilitazione massiva delle deleghe per il versamento delle Imposte: Selettiva 21. Modello Gestione Contribuenti L abilitazione selettiva può essere effettuata anche dall interno di ogni singola dichiarazione dalla nuova funzione da quest'anno in versione grafica: Selezionare la scadenza tramite la freccia di selezione 14. Abilitazione Delega F24 - casi particolari 1) Comune/i con acconto/saldo e stesse scadenze (16/ ) Tramite la funzione abilitare la scadenza 28 per giugno/29 per dicembre; Tramite la scelta seleziono i comuni interessato al pagamento. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 10/16

11 Comune/i con versamento in acconto/saldo e scadenze diverse (16/06-16.XX) 29. Immobili 13. Tabelle 07. Limiti e pertinenze Per gestire la scadenza diversa dallo standard entrare nella scelta sopra riportata e metter ad acconto IMU standard a "N" e indicare una data diversa da 16/6. Tramite la funzione per dicembre; abilitare anche in questo caso la scadenza 28 per giugno/29 Dopo il tasto viene evidenziato il messaggio sotto riportato che segnala la possibilità di selezionare un solo comune per volta: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 11/16

12 Per il comune/i con la scadenza diversa faccio la stessa procedura descritta in precedenza; la procedura abilita tanti F24 con scadenze 28 per ogni comune selezionato. 2) Comune/i con versamento in acconto/saldo e Comune/i con scadenza unica Impostare il comune con "unica scadenza" seguendo la procedura al punto 10 della seguente Nota; Tramite la funzione acconto/saldo ; abilitare la scadenza 28 per il comune che versa in Dopo il tasto viene evidenziato il messaggio sotto riportato che segnala la possibilità di selezionare un solo comune per volta: Tramite la funzione unica soluzione; abilitare la scadenza 29 per il comune che versa in Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 12/16

13 Dopo il tasto viene evidenziato il messaggio sotto riportato che segnala la possibilità di selezionare un solo comune per volta: Inizio documento 15. Stampa Delega F24 Sequenziale Selettiva ALTRI ADEMPIMENTI 61. Versamenti Unificati 04. Stampa Ministeriale 21. Modello Gestione Contribuenti La Delega può essere stampata, per singolo contribuente, anche dall interno della Dichiarazione IMU dalla funzione 16. Stampa Delega F24 - Comuni accorpati Provincia di Trento Se nella gestione FA fabbricati ho mantenuto il Comune con il nominativo "accorpato" e quindi con codice catastale "vecchio" nella stampa F24 per il pagamento IMIS viene riportato il codice nuovo. Es.: Villa Agnedo codice catastale L910 accorpato in Castel Ivano codice catastale M354 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 13/16

14 Inizio documento 17. Stampa Delega F24 IMI/IMIS da Modello Modello Gestione Contribuenti Da selezionare la scelta. 18. Dove trovo tutte le Note Salvatempo? Visibilità Pubblicazioni in Bpoint SP e Bpoint SAAS Le Note Salvatempo sono accessibili dal Desktop Attivo di B.Point nella sezione LiveUpdate. Appena pubblicate sono visibili sulla pagina principale, dove resteranno almeno 5 giorni, e da qui scaricabili con un semplice click. Visibilità Pubblicazioni in Bpoint DS Home page; Prodotti (Manuali) Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 14/16

15 Visibilità Pubblicazioni in Bpoint DS versione grafica Normativa - Prassi Manuali Archivio storico E' sempre possibile ricercare le Note Salvatempo pubblicate in precedenza, semplicemente cliccando su per accedere al LiveUpdate Manager, richiamabile anche dal percorso: ARCHIVI E UTILITA' 85. Utilita' 05. Aggiornamento Moduli 02. Gestore LiveUpDate NB. per i Bpoint SaaS, la scelta di menù sopra indicata, non è attiva; per la ricerca in archivio storico cliccare su. Per cercare tutte le Note Salvatempo, pubblicate in un determinato periodo di tempo, selezionare nel campo Oggetto la sola voce premere sul bottone, indicare le date desiderate e. Cliccare nel catalogo proposto sulla nota che si vuole aprire. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 15/16

16 Le Note Salvatempo in BpointDS/BpointDS versione grafica sono accessibili dalla scelta STORICO -> STORICO PRODOTTI.. Inizio documento Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 16/16