Acconti d imposta Guida Operativa

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1 Acconti d imposta 2016 Guida Operativa Edizione Novembre 2016

2 Acconti d imposta 2016 (30 novembre) Prima di procedere con la stampa degli acconti è possibile estrapolare una lista di controllo con tutti i dichiaranti ed i relativi importi da versare in sede di secondo acconto. Da ogni procedura bisogna andare su LISTE - VERSAMENTI ed operare le opportune selezioni sul tipo di stampa, elenco dichiaranti e tipologia di dichiarazioni: 2

3 L opzione II Acconto consente di ottenere una stampa sintetica degli importi dovuti: In alternativa, per un elenco dettagliato di entrambi gli acconti per tipologia di imposta, è possibile scegliere l opzione Dettaglio acconti nelle selezioni di stampa prima citate. Verificato il report si può procedere con la stampa delle deleghe F24. Ricordiamo che per poter stampare la delega, all interno di ogni versamento è necessario indicare la Data versamento e selezionare il check Versamento chiuso : In alternativa la chiusura dei versamenti può anche essere eseguita in modo massivo per tutti i contribuenti dal menu F24 - UTILITA CHIUDI/RIAPRI VERSAMENTI. 3

4 Nella videata seguente occorre selezionare la voce Chiudi in Tipo operazione. È possibile selezionare per codice tutti i contribuenti, digitando infine il periodo di versamento dal 2016/11 al 2016/11 ed il numero di versamento dal 04 al 04. Analogamente anche la stampa può essere eseguita in modo massivo dal menù F24 STAMPA VERSAMENTI selezionando i contribuenti ed il periodo di versamento dal 2016/11 al 2016/11 ed il numero di versamento dal 04 al 04. 4

5 Nella videata è possibile anche attribuire una data di versamento e scegliere se riportarla in tutte le deleghe in cui non è presente o, in alternativa, con l opzione Sì, sempre sovrascrivere la data anche se già presente nelle singole deleghe. 5

6 Procedura operativa riservata ai soggetti che vogliono rideterminare il II acconto Irpef/Irap con metodo previsionale Si ricorda che l'acconto da versare non deve comunque essere inferiore al 100% dell'imposta relativa al reddito imponibile dichiarato nel modello Unico 2016 relativo al periodo d imposta Se la previsione dovesse essere inferiore, anche per motivi indipendenti dalla volontà del soggetto, si applicano le sanzioni per insufficiente versamento dell'acconto. Procedere nel modo seguente: a. Copiare la dichiarazione dall archivio di lavoro originario (es: 001) a un archivio diverso (es. 002) utilizzando la funzione Copia dichiarazioni Duplica/Sposta/Copia per simulazione : Impostare quindi nel campo "Tipo operazione" la voce Copia per rid. II acconto metodo previsionale : 6

7 Ricordiamo che per i contribuenti soggetti a studi di settore, con la medesima operatività, bisognerà duplicare anche lo studio di settore. b. Posizionarsi nel menu UTILITÀ CONFIGURAZIONE, modificare l archivio di lavoro digitandone uno diverso da quello corrente (es: 002) e cliccare su Salva : c. Accedere alla dichiarazione e nel quadro Impostazioni, togliere la barratura "Dichiarazione chiusa". Nella dichiarazione simulata è già impostata in automatico, nel quadro IMPOSTAZIONI, la barratura "Simulazione". Nella sezione ACCONTI 2016, nel campo "Simulazione rideterminazione acconto metodo previsionale", il programma imposta in automatico la voce II acconto Irpef/Irap/Nuovi minimi/contrib. forfetari ma in alternativa è possibile scegliere una delle altre voci evidenziate all interno del rettangolo rosso: 7

8 d. Modificare opportunamente la dichiarazione con i dati necessari per il calcolo del secondo acconto con metodo previsionale. Nei terreni e fabbricati della dichiarazione simulata verrà riportata la situazione degli immobili nel 2016 per il ricalcolo del secondo acconto. Nota: Per i soggetti che hanno partecipazioni in società di persone per le quali il secondo acconto è stato rideterminato, per ricalcolare anche nel socio (quadro RH) la quota rideterminata per il calcolo del secondo acconto occorre duplicare la dichiarazione del socio e indicare la quota di reddito rideterminato nei righi da RH1 a RH4. e. Impostare la barratura Dichiarazione chiusa nel quadro Impostazioni e uscire dalla dichiarazione. f. posizionarsi nel menu UTILITÀ - CONFIGURAZIONE e indicare l'archivio di lavoro originario (normalmente 001) come indicato al punto b ; g. eseguire dal menu UTILITÀ ALTRE UTILITÀ il Trasferimento acconto totale con metodo previsionale per rideterminazione II acconto avendo cura di indicare nel campo Numero archivio di lettura il numero dell archivio copiato per simulazione e nei successivi campi la prima e l ultima dichiarazione da trasferire (verranno trasferite solo le dichiarazioni simulate con il flag Dichiarazione chiusa ). 8

9 Nota: In caso di metodo previsionale (se viene modificata la situazione reddituale) devono essere rideterminati anche gli acconti per i contributi previdenziali nel quadro RR. L'acconto rideterminato dei contributi previdenziali non viene riportato in automatico nella dichiarazione originale con la funzione "Trasferimento acconto totale con metodo previsionale per rideterminazione II acconto". Per versare il secondo acconto rideterminato anche per i contributi previdenziali è necessario pertanto: indicare/modificare nella procedura F24, nella sezione Debiti l'importo del secondo acconto rideterminato per i contributi previdenziali; in alternativa, modificare l'importo del II acconto da versare nel quadro RR, nella sezione "Acconti 2016", impostando "Automatismi disattivi" nella sezione I del quadro RR. h. stampare la lista II acconto (menu LISTE - VERSAMENTI ) avendo cura di barrare la casella Solo dichiarazioni con II acconto rideterminato con metodo previsionale ; i. per trasferire in F24 gli acconti ridetermianti è sufficiente rieseguire il trasferimento da Unico in F24 (che può essere eseguito con i soliti metodi, o utilizzando la funzione "Collegamento F24" dal quadro RX di Unico o dal menu UTILITÀ di F24). I dati relativi al primo acconto e al saldo non saranno variati perchè il versamento risulterà già chiuso, verrà aggiornato solamente il secondo acconto da versare a novembre (ovviamente il versamento di novembre dovrà essere aperto ). In alternativa a quanto sopra indicato, se si dispone già dell importo totale da versare si può accedere direttamente nel quadro ACCONTI 2016 della dichiarazione originaria e per ogni tipologia di imposta (IRPEF, IRAP ecc. ) inserire il check su II ACCONTO RIDETERMINATO e digitare l importo dell acconto 9

10 totale rideterminato. Il programma calcolerà come secondo acconto da versare la differenza tra l acconto totale rideterminato ed il primo acconto versato. 10

11 N.B. L operatività sopra esposta è valida solo per Unico Persone Fisiche. Per Unico Società di Persone e Unico Società di Capitali/EnC sarà sufficiente duplicare il dichiarante per una simulazione tramite il consueto menu UTILITÀ COPIA DICHIARAZIONI DUPLICA/SPOSTA/COPIA PER SIMULAZIONE; al campo Tipo operazione selezionare COPIA PER SIMULAZIONE e procedere alla selezione dei dichiaranti per i quali si desidera effettuare una simulazione. Accedere quindi ai quadri dei dichiaranti in simulazione e operare le rettifiche necessarie per ottenere il calcolo della nuova base acconti. Una volta determinati i nuovi importi, rientrare nella dichiarazione originaria e dal menu ACCONTI 2016 selezionare una delle opzioni evidenziate nel rettangolo rosso; a seconda della scelta operata, rettificare alternativamente gli importi della base per acconti, del primo acconto o del secondo acconto. Stessa logica per gli acconti IRAP. 11