UNICO SOCIETA DI PERSONE 2015

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1 UNICO SOCIETA DI PERSONE 2015 Note di rilascio Versione Data 18 Maggio 2014 Compatibilità e successive In sintesi CONTENUTO DELLA VERSIONE... 1 QUADRI... 1 CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE... 2 IMPORTAZIONE DATI... 2 APPROFONDIMENTI... 3 DEDUCIBILITA IMU IMMOBILI STRUMENTALI... 3 GESTIONE MODELLO IRAP... 4 QUADRO PER GESTIONE DEDUZIONE IRAP... 5 GESTIONE CALCOLO IMU GESTIONE CALCOLO TASI STUDI DI SETTORE INTEGRATI NEI MODELLI UNICO PARAMETRI INTEGRATI NEI MODELLI UNICO DOCUMENTAZIONE...15 PROSSIMI AGGIORNAMENTI...16 Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Unico Società Persone 2015 rende disponibili i seguenti quadri: - Generale; - Gestione terreni e fabbricati; - Dati invio telematico; - Deduzione IRAP; - Gestione imposte sostitutive rateizzabili; - Parametri impresa per simulazione calcolo in base a coefficienti di calcolo anno precedente; - Parametri professione per simulazione calcolo in base a coefficienti di calcolo anno precedente; - Modello IVA. Modello Unico Società di Persone Frontespizio; - RA Redditi dei terreni; - RB Redditi dei fabbricati; - RF Reddito di impresa in regime di contabilità ordinaria; - RE Lavoro autonomo; - RG Redditi di impresa in contabilità semplificata; - RD Redditi di allevamento; - RH Redditi di partecipazione; TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 16

2 - RS Prospetti comuni; - CMD Società di Comodo; - RL Altri redditi; - RN Redditi della società o associazione da imputare ai soci o associati; - Riepilogo Reddito Soci; - Attestazione (automatica e manuale) - RX Compensazioni e rimborsi; - EC prospetto per il riallineamento dei valori civili e ; - RQ Imposte sostitutive e addizionali Ires; - FC Redditi dei soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato; - TR Trasferimento residenza all'estero - RM Tassazione separata; - RT Plusvalenze di natura finanziaria; - RU crediti d imposta; - RP Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio - RW Investimenti all estero e/o trasferimenti da, per e sull estero; - RV Riconciliazioni dati di bilancio e operazioni straordinarie; - RJ Determinazione della base imponibile per alcune imprese marittime; - AC Comunicazione dell amministratore di condominio - NS Indicatori normalità economica - OP Comunicazione regime opzionale tonnage tax. Modello Irap Frontespizio; - IP Società di persone; - IR Ripartizione della base imponibile e dell'imposta e dati concernenti il versamento; - IS Prospetti vari; - Impegno alla trasmissione telematica Dichiarazione IRAP; - Comunicazione Opzione Irap; - Impegno alla trasmissione telematica Comunicazione Opzione IRAP. Modelli Studi di Settore Simulazione (se installato il Modulo Studi di Settore). - Quadro Generale Studi; - Modelli Studi di Settore 2014 per simulazione calcolo. CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE La procedura di conversione delle dichiarazioni dell'anno precedente è raggiungibile dalla barra degli strumenti alla scheda Clienti e attività/conversione da anno prec. NOTA BENE: Alcuni campi recuperati dalle dichiarazioni 2014 interessano quadri che saranno resi disponibili con i prossimi aggiornamenti. Si fa presente che, sebbene non tutti i quadri siano visualizzati, la procedura di conversione si fa carico di recuperare tutte le informazioni e di archiviarle nel database in modo tale da renderle disponibili per l'utilizzo previsto, anche con aggiornamenti successivi. IMPORTAZIONE DATI I comandi di importazione sono raggiungibili dalla voce Importa/Esporta presente nel gruppo Dichiarazione dal quale è possibile accedere ad un sottomenu che rende disponibili le seguenti procedure di importazione: - Utilizzo crediti da Deleghe 2014; - Terreni; - Fabbricati; - IVA/2014; - Bilancio Europeo; - Gestione Contabile - versione 7.40 o successive. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 16

3 Approfondimenti Con la presente funzione è possibile recuperare gli utilizzi dei crediti effettuati nel modello F24 in base alla gestione utilizzata nell anno precedente: Utenti di Unico (DF) 2014: all atto della conversione da anno precedente saranno recuperati gli utilizzi di crediti 2013 presenti nelle deleghe all interno di Unico; Utenti di Deleghe (DF) 2014: utilizzando la funzione Importa utilizzi crediti da deleghe (DF) è possibile importare i crediti utilizzati presenti nel prodotto Deleghe (DF) 2014 (modelli F24 automatici e manuali). Utenti di Deleghe DFnet 2014: utilizzando la funzione Importa utilizzi crediti da deleghe anno precedente è possibile importare i crediti utilizzati presenti nel modulo Deleghe relativamente a modelli F24 con stato pagato o equivalente. Si precisa che: - le funzioni di conversione e importazione sono alternative pertanto, anche qualora risultassero già confermati (marcatura presente in corrispondenza del campo Crediti utilizzati in F24 riportati da conversione anno precedente ), in fase di importazione da Deleghe 2014 i dati eventualmente convertiti da anno precedente saranno eliminati ed eventualmente sostituiti con quanto utilizzato nel prodotto Deleghe 2014; - l importazione di Deleghe (DF) 2014 non considera l eventuale residuo che potrebbe essere utilizzato nel prodotto Deleghe Gli importi riportati nel PROSPETTO CREDITI COMPENSATI NEL MODELLO F24 dovranno quindi essere verificati dall utente e confermati tramite apposita marcatura differenziata a seconda che il recupero sia avvenuto mediante conversione da anno precedente o con importazione In assenza di conferma degli importi, saranno evidenziati i seguenti messaggi in corrispondenza dei rispettivi righi relativi alla sezione CREDITI PORTATI A NUOVO DALLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE del quadro Generale: Verificare utilizzo crediti riportato dalla precedente dichiarazione, nel caso di importi compilati in fase di conversione da anno precedente; Verificare utilizzo crediti riportato da Deleghe 2014, nel caso di importi riportati in fase di importazione da Deleghe (DF) o Deleghe DFNet.. DEDUCIBILITA IMU IMMOBILI STRUMENTALI L articolo 14, comma 1, del Dlgs 23/2011, come sostituito dall articolo 1, comma 715, della legge 147/2013 (legge di stabilità 2014), prevede che «l imposta municipale propria relativa agli immobili strumentali è deducibile ai fini della determinazione del reddito di impresa e del reddito derivante dall esercizio di arti e professioni nella misura del 20 per cento. La medesima imposta è indeducibile ai fini dell imposta regionale sulle attività produttive». In base all art. 1, comma 716, della citata legge 147 /2013 «Per il periodo d imposta in corso al 31 dicembre 2013, l aliquota di cui al comma 715 è elevata al 30 per cento». In fase di conversione da anno precedente, nel quadro Generale, è riportato l IMU dovuta nel 2014 qualora nella scheda dell immobile sia stato indicato nel campo Relativo a impresa il codice 1 Strumentale o oggetto dell attività. L importo dovrà essere verificato a cura dell utente per stabilire quanto effettivamente versato. Si precisa che la somma importata non tiene conto degli importi minimi di versamento al TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 16

4 di sotto dei quali il versamento potrebbe non essere stato effettuato, né degli arrotondamenti effettuati in fase di generazione del modello di pagamento F24. GESTIONE MODELLO IRAP Si evidenzia che i dati anagrafici del frontespizio del Modello Unico sono riportati in automatico nel frontespizio del Modello Irap, per poter intervenire manualmente modificando le informazioni relative alla dichiarazione Irap, occorre compilare l'apposita marcatura presente nel Frontespizio del Modello Irap. Si evidenzia inoltre che il campo Codice regione o provincia autonoma risulterà compilato in automatico in base a quanto indicato nel campo relativo alla sede legale o se diverso al domicilio fiscale. Particolarità in caso di conversione da anno precedente Si evidenziano i seguenti comportamenti: - Qualora l utente volesse aggiungere il modello Irap potrà procedere nel seguente modo: fare doppio click sul quadro presente in Elenco quadri.; - qualora nella dichiarazione dell anno precedente l utente avesse provveduto a marcare il campo per poter intervenire manualmente modificando le informazioni relative al Frontespizio della Dichiarazione Irap, la stessa marcatura sarà riportata dall anno precedente e le informazioni del Frontespizio Irap convertite direttamente. Gestione semplificata nel caso in cui il valore della produzione sia stato prodotto in un'unica regione Si evidenzia che qualora non si debba ripartire la base imponibile su più regioni, sarà sufficiente compilare il campo presente in testa al quadro IR. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 16

5 Nota Bene: nel caso in cui il valore della produzione sia stato prodotto nell ambito di una singola regione, il relativo codice è recuperato in fase di conversione. QUADRO PER GESTIONE DEDUZIONE IRAP L articolo 2 del decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con modificazioni dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214, introduce a partire dal periodo d imposta in corso al 31 dicembre 2012 (2012 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare) una deduzione analitica dalle imposte sui redditi dell IRAP afferente alle spese per il personale dipendente. Per determinare le deduzioni spettanti (analitica e forfettaria) ed effettuare i riporti nel quadro di reddito di riferimento è necessario compilare il quadro Deduzioni Irap. Deduzione analitica dalle imposte sui redditi dell imposta regionale sulle attività produttive relativa alle spese per il personale dipendente Il quadro si compone di due sezioni, una per gestire l IRAP versato nell esercizio oggetto di dichiarazione ma relativo al periodo precedente (SALDO IRAP 2013 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare) ed uno per gestire l IRAP versata nell esercizio oggetto di dichiarazione e relativa al medesimo periodo (ACCONTO IRAP 2014 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare). SALDO IRAP 2013 TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 16

6 I dati richiesti per la compilazione della presente sezione possono essere recuperati mediante la procedura di conversione dal prodotto UNICO ACCONTO IRAP 2014 Il quadro è di compilazione automatica (comunque modificabile in funzione delle situazioni soggettive del contribuente) e riporta le informazioni da altri quadri del prodotto UNICO 2015 ed IRAP Le informazioni relative al Costo del personale sostenuto nel periodo dichiarato possono essere importate da Contabilità. Deduzione forfetaria del 10% riferibile agli interessi passivi e oneri assimilati In entrambe le sezioni del quadro è presente un apposito flag che abilita la determinazione della deduzione forfetaria del 10% riferibile agli interessi passivi e oneri assimilati. Al fine della corretta determinazione delle deduzioni spettanti quindi si raccomanda di selezionare o meno la casella in funzione della situazione del contribuente. La procedura nel determinare le deduzioni spettanti verifica che il loro cumulo non ecceda l imposta dovuta e gli importi effettivamente versati nell esercizio di riferimento. ARCHIVIO ALIQUOTE IMU/TASI ACCONTO 2015 Con il presente aggiornamento, ai fini della determinazione dell acconto, sono rese disponibili le aliquote relative al periodo di imposta 2014 da utilizzare per il calcolo dell acconto Per migliorare la qualità del servizio fornito abbiamo modificato la fonte utilizzata per la generazione dell Archivio Comuni e Catasto. Il cambio di gestione ha comportato una nuova codifica delle aliquote per una più puntuale determinazione. I singoli codici di seguito riportati rimangono immutati, è invece cambiata l indicazione del subcodice che passa da una codifica alfabetica ad una codifica numerica di tre cifre (es. MILANO aliquote TASI 2H Abitazioni di categoria A1/A8 e A9 diventa 2114 nel nuovo archivio). TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 16

7 1 ORDINARIA 2 ABITAZIONE PRINCIPALE 3 COMODATO USO GRATUITO A FAMILIARI 4 PERTINENZE 5 LOCATI 6 NON LOCATI 7 FABBRICATI STRUMENTALI ALL ATTIVITA AGRICOLA 8 ALTRI CASI PARTICOLARI RELATIVI AI FABBRICATI 9 TERRENI 10 AREE FABBRICABILI Ricordiamo che la responsabilità dell utilizzo delle aliquote messe a disposizione nel software è esclusivamente a carico dell utilizzatore. Nuovo Archivio e conversione singole dichiarazioni Il nuovo Archivio conserverà le aliquote UT e le personalizzazioni di aliquote senza sub-codice, nonché gli importi minimi di versamento distinti per IMU e TASI eventualmente modificati per il saldo Le informazioni presenti nell Archivio del catasto sono state arricchite dalle informazioni relative ai documenti fonte delle aliquote presenti. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 16

8 Inoltre, per quanto riguarda le aliquote TASI, sono state previste, in abbinamento al codice aliquota, le percentuali dell imposta a carico dell occupante e del proprietario in presenza di immobili locati. In fase di conversione da anno precedente delle dichiarazioni sono recuperate le aliquote e la relativa codifica in assenza di sub-codice oppure della sola aliquota in presenza di sub-codice. Nel secondo caso l assenza del codice sarà segnalato da un anomalia sul campo e sarà cura dell utente identificare la corretta codifica da abbinare all aliquota recuperata ed utilizzata in fase di calcolo del saldo IMU/TASI dell anno precedente. GESTIONE CALCOLO IMU 2015 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto IMU, di seguito riportiamo le principali gestioni: Esclusioni TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 16

9 Confermata l esclusione per tutto il 2015 dell abitazione principale non di lusso e dei fabbricati rurali strumentali. Esenzioni Confermata l esenzione relativa ai cosiddetti Beni merce. Per gestire la casistica è necessario marcare l apposito campo ed eliminare l aliquota applicata. In questo caso nella colonna 12 Casi particolari Imu va indicato il codice 1. Terreni agricoli Il DL 4/2015, nel testo convertito in legge, introduce una nuova detrazione IMU per i terreni ubicati nei c.d. Comuni di collina svantaggiati. L implementazione di tale calcolo sarà oggetto di un prossimo aggiornamento. Gestione calcolo Il calcolo relativo all acconto IMU 2015 sarà effettuato sulla base delle informazioni presenti nella sezione UTILIZZO SALDO IMPOSTA SUI REDDITI E ACCONTO IMU L esito del calcolo sarà evidenziato nell apposita sezione CALCOLO ACCONTO IMU dove oltre alla determinazione dell acconto sarà presente anche la determinazione del saldo previsionale sulla base della stessa situazione di utilizzo, le stesse aliquote e detrazioni previste per l acconto. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 16

10 GESTIONE CALCOLO TASI 2015 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto TASI (abilitato solo per gli Utenti che hanno installato il modulo TASI), di seguito riportiamo le principali gestioni: Compilazione dati sezione utilizzo scheda terreni/fabbricati La sezione UTILIZZO PER SALDO IMPOSTA SUI REDDITI E ACCONTO IMU E TASI è implementata con le seguenti informazioni relative alla TASI: Aliquota (codice e %): l utente per attivare il calcolo dovrà selezionare l aliquota precedentemente caricata nel catasto; %: rappresenta la percentuale dell imposta a carico del dichiarante (in presenza di immobili locati infatti l imposta deve essere ripartita tra occupante e proprietario in base alla percentuale stabilita dal comune); Tipologia: campo previsto solo nella scheda Fabbricati (per la scheda Terreni è previsto il calcolo esclusivamente per le Aree fabbricabili) e che identifica 1 Abitazione principale e relative pertinenze; 2 Fabbricati rurali ad uso strumentale; 3 Altri. Il campo Tipologia è determinato in automatico ma può essere modificato a cura dell utente e prevederà il codice 1 Abitazione principale in presenza di codici utilizzo 1; 5; 6; 11 o 12; 2 Fabbricati rurali ad uso strumentale in presenza del flag Rurale strumentale oppure il codice 3 Altri fabbricati in tutti gli altri casi. NOTA BENE: dopo il calcolo del campo Tipologia, modificando l utilizzo o il flag Rurale strumentale, lo stesso non sarà più aggiornato in automatico. IMMOBILI LOCATI PROPRIETARIO Nel caso di utilizzo 3; 4; 8 o 14 relativo agli immobili locati la % è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Pos.%). TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 16

11 IMMOBILI LOCATI CONDUTTORE Per gestire il versamento da parte dell occupante occorre creare una nuova dichiarazione per inserire i dati anagrafici del conduttore e creare un apposita scheda Fabbricato con l indicazione nel campo Esenzione IRPEF del codice 9 Conduttore ai fini TASI La percentuale è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Det.%). STUDI DI SETTORE INTEGRATI NEI MODELLI UNICO Anche quest anno la gestione degli Studi di Settore consentirà: >> integrazione degli studi di settore all interno dei modelli Unico >> possibilità di gestire gli studi di settore 2014, in attesa dell approvazione degli studi 2014 Studi di settore 2014 e simulazione calcolo Ge.ri.co Al fine di anticipare le attività di verifica e compilazione degli studi di studi e per consentire di effettuare delle simulazioni di calcolo, in attesa dell'approvazione degli Studi di Settore 2015, nella presente versione di Unico 2015 sono inseriti gli Studi di Settore 2014 che si interfacciano per il calcolo con Gerico Gli Studi di Settore 2014 se presenti nella dichiarazione Unico 2014, in sede di conversione verranno riportati direttamente nella dichiarazione Vengono recuperati gli studi dell'anno precedente per intero riportando anche i dati contabili del quadro F o G, i dati relativi ad importi presenti nei quadri dei dati extra-contabili ed il risultato della congruità nel quadro Dettaglio Studi. E' cura dell'utente adeguare i valori contabili, presenti nel quadro Elementi Contabili (DCS Quadro F o Quadro G) e gli importi presenti nei quadri di dettaglio dello studio, con quelli relativi al nuovo periodo d'imposta prima di eseguire il calcolo della simulazione Si suggerisce pertanto, prima di eseguire eventuali funzioni di importazione (da bilancio, da contabilità) di eliminare il quadro Elementi contabili (DCS Quadro F o Quadro G). Con la messa a disposizione del modello 2015 (dopo la relativa approvazione) i dati verranno automaticamente recuperati dal modello vecchio che verrà eliminato, non sarà possibile TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 16

12 mantenere entrambe le versioni. Si fa presente che per gli studi evoluti il recupero sarà parziale in funzione della sola corrispondenza dei campi tra nuovo e vecchio, si raccomanda quindi di provvedere alla stampa o al salvataggio in formato PDF delle simulazioni effettuate al fine di evitare la perdita di dati in fase di aggiornamento di modelli e di passaggio agli Studi Per accedere agli studi di settore in Unico selezionare dall'albero di navigazione la cartella Studi e il quadro generale Studi. Per inserire uno studio utilizzare il comando Aggiungi quindi selezionare la categoria il codice attività e il quadro unico associato, Per eliminare il modello utilizzare il comando Elimina disponibile anche con il menù pop-up (tasto destro del mouse). Una volta compilato lo studio sarà possibile effettuare il calcolo di congruità (se installato Gerico 2014). Per accedere al quadro della congruità selezionare il quadro: Calcolo di congruità dall albero di navigazione. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 16

13 Dal quadro del calcolo della congruità selezionare il pulsante Applica Ge.Ri.Co. ATTENZIONE! I dati calcolati con questa versione sono riferiti a Gerico 2014 e possono essere utilizzati solo per effettuare simulazioni. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 16

14 E' possibile anche effettuare l'adeguamento e riportarlo direttamente in dichiarazione, selezionare la casella Modalità di adeguamento direttamente dal quadro del calcolo di congruità. I dati verranno riportati automaticamente nel quadro di reddito di pertinenza e saranno evidenziati in rosa ad indicare che sono risultati ottenuti con Gerico E' possibile anche importare file di studi settore realizzata con Gerico 2014 selezionando dal menù Importa/Esporta il comando Gerico Inoltre è possibile anche importare studi da un file telematico unico che include studi di settore con il comando Studi di settore da telematico Unico 2014, nel caso di un telematico multiplo verrà selezionato lo studio con lo stesso codice fiscale utilizzato in dichiarazione. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 14 di 16

15 PARAMETRI INTEGRATI NEI MODELLI UNICO Il calcolo dei parametri è effettuato con il motore dell'agenzia delle entrate versione 2014, non essendo ancora disponibile la versione 2015, pertanto i risultati non sono utilizzabili ai fini dichiarativi. Documentazione Per una completa conoscenza delle modalità di utilizzo del modulo il Cliente ha a disposizione diversi supporti, consultabili dal menu?. GUIDA IN LINEA Dal menu? è possibile consultare la Guida in linea, che offre spiegazioni sull utilizzo dei comandi e delle funzioni comuni a tutti i moduli. NORMATIVA Dal menu? è possibile consultare la Normativa, che consente di consultare all interno del programma la documentazione ministeriale ufficiale a supporto della compilazione dei modelli. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 15 di 16

16 Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Dichiarazione IMU; Diritto Camerale; Calcolo delle imposte e gestione dei versamenti tramite modello F24; Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli; Generazione versamenti acconto IMU; Gestione calcolo e generazione versamenti saldo IMU; Gestione versamenti TASI. LA FATTURAZIONE ELETTRONICA: SOFTWARE PER I COMMERCIALISTI E AZIENDE La Fatturazione Elettronica non è solo un obbligo ma rappresenta una grande opportunità: Il commercialista ha l occasione di approcciare nuovi clienti e fidelizzare quelli già esistenti. Potrà infatti offrire il servizio di fatturazione elettronica e conservazione digitale dei documenti, affiancandolo alle "classiche" attività. L azienda rende lineare e certificato l iter della propria fattura e certifica i crediti spettanti. Inoltre può godere dei benefici della dematerializzazione E grazie a TeamSystem è tutto ancora più facile! Affidati ad un intermediario come TeamSystem, che si dedica completamente alla FEPA: deleghi obblighi e responsabilità, ti liberi da qualsiasi ulteriore attività e godi pienamente dei benefici della fatturazione elettronica. Affrettati, non farti trovare impreparato! Clicca qui per scoprire tutti i dettagli TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 16 di 16