BILANCIO CONSUNTIVO CONSORZIO DI BONIFICA DI SECONDO GRADO PER IL CANALE EMILIANO ROMAGNOLO ESERCIZIO 2013

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1 CONSORZIO DI BONIFICA DI SECONDO GRADO PER IL CANALE EMILIANO ROMAGNOLO ESERCIZIO 2013 BILANCIO CONSUNTIVO Il Canale Emiliano Romagnolo nel territorio a valle dell impianto Savio. BOLOGNA - LUGLIO 2014

2 BILANCIO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2013: STATO PATRIMONIALE Descrizione Estesa ATTIVO Saldo periodo Variazioni Saldo periodo % su totale Totale immobilizzazioni materiali al netto f.do amm.to , , ,60 4% Totale immobilizzazioni immateriali al netto f.do amm.to 9.396, , ,40 1% Totale immobilizzazioni finanziarie , , ,57 0% Totale Rimanenze di magazzino 0, , ,97 0,01% Totale crediti al netto f.do svalutazione , , ,43 66% Totale c/bancari , , ,96 28% Totale Ratei e risconti 0, , ,28 0,01% Totale Iva Credito 0,00 0,00 0,00 0% Totale attivo , , ,21 100% TOTALE CONTI D'ORDINE ATTIVO ,00 PASSIVO Descrizione Estesa Saldo periodo Variazioni Saldo periodo % su totale Totale debiti a lungo , , ,35 1,3% Totale passivo a breve , , ,14 45,3% Totale capitale netto ,38 0, ,38 4,1% Totale fondi di riserva di accantonamento , , ,34 49,3% Totale Passivo , , ,21 100,0% TOTALE CONTI D'ORDINE PASSIVO ,00 RISULTATO DI ESERCIZIO: 0,00

3 CONSORZIO DI BONIFICA DI SECONDO GRADO PER IL CANALE EMILIANO ROMAGNOLO BILANCIO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2013: STATO PATRIMONIALE (riclassificato, schema det. n /2011) ATTIVITA' valori al 31/12/2013 IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati ,72 - a dedurre fondo amm.to Terrreni e fabbricati netti ,72 Fabbricati in costruzione - a dedurre fondo amm.to Fabbricati in costruzione netti Attrezzatura tecnica ,26 - a dedurre fondo amm.to ,01 Attrezzatura tecnica netta ,25 Automezzi e mezzi d'opera ,95 - a dedurre fondo amm.to ,39 Automezzi e mezzi d'opera netti ,56 Impianti e macchinari - a dedurre fondo amm.to Impianti e macchinari netti Mobili arredi ed attrezzature per ufficio ,77 - a dedurre fondo amm.to ,06 Mobili arredi ed attrezzature per ufficio netti ,71 Imm.materiali in corso ed acconti Informatica - Hardware ,85 - a dedurre fondo amm.to ,49 Informatica - Hardware netti ,36 Altre imm.materiali - a dedurre fondo amm.to Altre imm.materiali nette Totale immobilizzazioni materiali nette ,60 Immobilizzazioni immateriali Software ed altre opere d'ingegno a dedurre fondo amm.to Software ed altre opere d'ingegno netti Diritti e brevetti - a dedurre fondo amm.to Diritti e brevetti netti Manutenzioni straordinarie ,30 - a dedurre fondo amm.to ,85 Manutenzioni straordinarie nette ,45 Imm.immateriali in corso ed acconti Costi pluriennali capitalizzati ,44 - a dedurre fondo amm.to ,49 Imm.immateriali in corso ed acconti netti ,95 Altre imm.immateriali Pagina 1 di 3

4 - a dedurre fondo amm.to Altre imm.immateriali nette Totale immobilizzazioni immateriali ,40 Immobilizzazioni finanziarie Partecipaz.ad enti ed associazioni Titoli ed investimenti a lungo termine Partecipazioni societarie ,57 - a dedurre fondo svalutazione partecipazioni societarie Immobilizzazioni partecipazioni societarie nette ,57 Crediti finanziari a lungo termine Dep.cauzionali a lungo termine Totale immobilizzazioni finanziarie ,57 - a dedurre fondo sval.immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie nette ,57 Altri fondi rettificativi dell'attivo TOTALE IMMOBILIZZAZIONI ,57 ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze di magazzino Rimanenze di magazzino 1.810,97 - a dedurre fondo svalutazione magazzino Rimanenze di magazzino nette 1.810,97 Crediti Crediti verso i contribuenti e concessionari ,73 - a dedurre fondo perdite su riscoss.contr. Crediti verso i contribuenti e concessionari netti ,73 Crediti verso utenti di beni patrimoniali Crediti vs Enti del settore pubblico per servizi di progettazione esecuzione ,93 Stati di avanzamento da emettere ,59 Crediti verso il personale 734,7 Crediti per fatture e note da emettere (e depositi cauzionali) ,78 Crediti verso Enti Previdenziali -0,01 Crediti verso ENPAIA TFR 5.027,72 Crediti diversi ,92 Acconti di imposta - a dedurre fondo sval.altri crediti ,93 Crediti netti ,43 Attività finanziarie a breve Titoli ed investimenti a breve Liquidità Conto corrente affidato al Cassiere ,10 Altri conti correnti bancari e postali ,91 Cassa 6.975,95 Totale liquidità ,96 Ratei e Risconti Ratei attivi Risconti attivi 2.736,28 Totale Ratei e Risconti 2.736,28 IVA a credito Totale Attivo circolante ,64 TOTALE ATTIVITA' ,21 Pagina 2 di 3

5 PASSIVITA' valori al 31/12/2013 Debiti finanziari a lungo Debiti per mutui e prestiti a medio-lungo termine Debiti per dep. cauzionali passivi ,87 Debiti verso altri finanziatori ,48 Totale debiti finanziari a lungo ,35 Debiti finanziari a breve termine Totale Debiti finanziari a breve termine Debiti a breve termine Debiti vs.erario e enti prev ,75 Premi assicurativi da liquidare 7.649,94 Conti Iva ,13 Debiti verso enti, associazioni ,48 Enti c/anticipi ,51 Agenti Riscossione c/anticipi Debiti verso fornitori ,67 Debiti verso dipendenti ,76 Debiti per fatture o note da ricevere ,31 Debiti diversi 6.610,59 Totale debiti a breve termine ,14 Ratei e risconti passivi Ratei passivi Risconti passivi Totale ratei e risconti passivi Totale PASSIVITA' ,49 FONDI RISCHI E SPESE Fondi rischi Fondi spese Fondo imposte e tasse Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manutenzione ciclica) ,62 Fondi vincolati personale dipendente ,81 Altri fondi per spese ,91 Totale Fondi rischi e spese ,34 Totale passività e fondi ,83 Patrimonio Netto Fondo consortile ,38 Utile / Perdita d'esercizio Utile / Perdita portata a nuovo Riserve Contributi pluriennali in c/capitale di terzi Totale Patrimonio netto ,38 TOTALE PATRIMONIO NETTO, PASSIVITÀ E FONDI ,21 Conti d'ordine Conti d'ordine attivi ,00 Conti d'ordine passivi ,00 Pagina 3 di 3

6 BILANCIO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2013: CONTO ECONOMICO COSTI Consuntivo % su tot. cat. % su tot. RICAVI Consuntivo Totale costo personale operativo ,30 25% Totale canoni per licenze e concessioni ,26 100% Totale costo del personale dirigente ,14 15% Totale canoni per licenze e concessioni ,26 100% 0% Totale costo personale impiegato ,49 60% Totale contributi pubblici gestione ordinaria ,26 100% Totale costi personale ,93 100% 22% Totale contributi pubblici gestione ordinaria ,26 100% 4% Totale costi tecnici espurgo canali ,02 4% Totale proventi finanziari a medio/lungo termine 267,01 2% Totale ripresa frane e altri lavori tecnici ,50 2% Totale proventi finanziari a breve ,76 98% Totale manutenzione manufatti ,08 4% Totale proventi patrim.finanz ,77 100% 0% Totale diserbi ,82 2% Totale Proventi diversi ,52 100% Totale manutenzione fabbricati impianti e abitazioni ,66 0% Totale Proventi diversi ,52 100% 7% Totale officine e magazzini tecnici ,14 2% Totale Proventi straordinari ,36 100% 4% Totale manutenzione elettromeccanica impianti ,09 1% Totale finanziamenti sui lavori ,31 100% Totale telerilevamento ponteradio ,17 0% Totale Cont. per esecuzione e manut. straord. Opere pubbliche ,31 100% 34% Totale esercizio rete canali ,83 5% Totale Utilizzo accantonamenti ,67 100% Totale energia elettrica funzionamento impianti ,23 57% Totale Utilizzo accantonamenti ,67 100% 2% Totale gestione mezzi d'opera 3.822,80 0% Totale Contributi esercizio ,20 57% Totale gestione automezzi ,57 3% Totale Contributi manutenzione ,79 21% Totale canoni passivi ,24 8% Totale Contributi sperimentazione ,84 3% Totale costi tecnici generali ,41 6% Totale Contributi funzionamento Ente % Totale ammortamento lavori capitalizzati ,85 1% Totale Contributi ordinari ,83 99,5% Totale costi tecnici generali agronomici ,83 5% TOTALE Contributi straordinari ,5% Totale costi tecnici ,24 100% 27% TOTALE CONTRIBUTI CONSORTILI ,83 100% 49% Totale gestione locali uso ufficio ,71 3% Totale funzionamento uffici ,06 22% Totale funzionamento organi consortili ,87 19% Totale partecipazione enti/associazioni ,35 5% Totale spese legali amministrative e consulenze % Totale Assicurazioni diverse ,26 13% Totale Informatica ,94 20% Totale attività di comunicazione ,24 4% Totale spese di rappresentanza ,36 2% Totale certificazione Qualità ,65 2% Totale costi amministrativi ,44 100% 6% Totale Oneri finanziari correnti ,52 30% Totale Minusvalenze e sopravvenienze ,12 70% Totale costi finanziari, straordinari e arrotondamenti ,64 100% 1% Totale accantonamenti e amm.to costi capitalizzati ,62 100% Totale accantonamenti ,62 100% 10% Totale nuove opere E/O manut. Straord. con fin. Terzi in appalto ,13 82% Totale nuove opere E/O manut. Straord. con fin. In economia ,68 7% Totale espropri ed occupazioni temporanee terzi ,26 7% Totale Prog., direzione lavori e costi accessori terzi ,30 4% Totale nuove opere fin. terzi ,37 100% 32% Totale Imposte e Tasse ,74 100% Totale Imposte e Tasse ,74 100% 2% TOTALE COSTI ,98 100% TOTALE RICAVI ,98 100% RISULTATO DI ESERCIZIO: 0,00 % su tot. cat. % su tot.

7 CONSORZIO DI BONIFICA DI SECONDO GRADO PER IL CANALE EMILIANO ROMAGNOLO BILANCIO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2013: CONTO ECONOMICO (riclassificato, schema det. n /2011) GESTIONE CARATTERISTICA Consuntivo Ricavi e proventi della gestione ordinaria Contributi CONSORTILI Contributi esercizio ,20 Contributi manutenzione ,79 Contributi sperimentazione ,84 Contributi funzionamento Ente Contributi Straordinari Totale contributi CONSORTILI ,83 Canoni per licenze e concessioni Canoni per licenze e concessioni ,26 Contributi pubblici gestione ordinaria Contributi attività corrente e in conto interesse ,26 Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica Proventi da attività personale dipendente Rimborso oneri per attività di derivazione irrigua svolte in convenzione rimborso oneri per attivita' svolte per enti pubblici rimborso oneri per attivita' svolte per consorziati o terzi proventi da energia da fonti rinnovabili recuperi vari e rimborsi ,47 altri ricavi e proventi caratteristici ,48 iva detraibile da prorata 5.470,24 Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica ,19 Utilizzo accantonamenti Utilizzo accantonamenti ,67 Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria ,21 Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manutenzioni straordinarie Contributi per esecuzione e manutenzione straordinaria opere pubbliche Finanziamenti sui lavori finanziamento di terzi sui lavori ,31 finanziamento consortile sui lavori Totale finanziamenti sui lavori ,31 Totale Ricavi gestione caratteristica Totale Ricavi gestione caratteristica ,52 Costi della gestione ordinaria Costo del personale Costo del personale operativo ,30 Costo del personale dirigente ,14 Pagina 1 di 3

8 GESTIONE CARATTERISTICA Consuntivo Costo del personale impiegato ,49 Costo personale in quiescenza Incentivi alla progettazione lavori FINANZIAMENTO PROPRIO Totale costi personale ,93 Costi tecnici Costi tecnici per manutenzione ed espurgo reti ,25 Manutenzione fabbricati impianti ed abitazioni ,66 Gestione officine e magazzini tecnici ,14 Manutenzione elettrom.impianti e gruppi elettrogeni ,09 Man. telerilevam. e ponteradio ,17 Gestione imp.fonti rinnovabili Energia elettrica funzionamento impianti ,23 Gestione automezzi e mezzi d'opera ,37 Canoni passivi ,24 Costi tecnici generali ,41 Quota ammortamento lavori capitalizzati ,85 Costi tecnici generali AGRONOMICI ,83 Totale costi tecnici ,24 Costi amministrativi Locazione, gestione, funzionamento locali uso uffici ,77 Partecipazione a enti e associazioni ,35 Spese legali amm.consululenze Assicurazioni diverse ,26 Informatica e servizi in outsourcing ,94 Attività di comunicazione e spese di rappresentanza ,60 Servizi di tenuta Catasto e di Riscossione Certificazione di qualità ,65 Totale costi amministrativi ,44 Accantonamenti Accantonamenti ed ammortamento costi capitalizzati ,62 Totale costi Gestione Ordinaria ,23 Costi della gestione lavori in concessione Nuove opere e man.str.con finanziam.proprio Nuove opere e manut.staordinarie Espropri ed occupazioni temporanee Progettazione, direzione lavori e costi accessori Totale nuove opere fin.proprio Nuove opere e man.str.con finanziam.terzi Nuove opere e manut.staordinarie ,81 Espropri ed occupazioni temporanee ,26 Progettazione, direzione lavori e costi accessori ,30 Totale nuove opere fin.terzi ,37 Totale lavori in concessione ,37 Totale costi gestione caratteristica ,60 RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA ,08 Pagina 2 di 3

9 GESTIONE FINANZIARIA Consuntivo Proventi finanziari Proventi finanziari a medio/lungo termine 267,01 Proventi finanziari a breve termine ,76 Totale proventi finanziari ,77 Oneri finanziari Oneri finanziari su finanziamento medio Oneri finanziari correnti ,52 Totale Oneri finanziari ,52 RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA ,75 GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA Consuntivo Proventi accessori e straordinari Proventi da locazione beni immobili rimborsi da assicurazioni per sinistri ,33 Altri proventi accessori e straordinari ,36 Totale proventi accessori e straordinari ,69 Costi per attività accessorie e straordinarie Minusvalenze da realizzo e sopravvenienze passive ,12 Altri costi per attività accessorie e straordinarie Totale Costi per attività accessorie e straordinarie ,12 RISULTATI GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA ,57 GESTIONE TRIBUTARIA Consuntivo Imposte e tasse Imposte e Tasse ,74 RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA ,74 RISULTATO ECONOMICO 0 Pagina 3 di 3

10 BILANCIO CONSUNTIVO - ESERCIZIO 2013 NOTA INTEGRATIVA

11 SOMMARIO PREMESSA 3 STATO PATRIMONIALE 4 ATTIVO 4 IMMOBILIZZAZIONI 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 5 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 6 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 7 AMMORTAMENTI 8 ATTIVO CIRCOLANTE 10 RIMANENZE DI MAGAZZINO 10 CREDITI 10 CREDITI 10 ATTIVITÀ FINANZIARIE A BREVE 12 LIQUIDITÀ / TOTALE CONTI BANCARI 12 LIQUIDITÀ 12 RATEI E RISCONTI ATTIVI 13 PASSIVO 13 DEBITI FINANZIARI A LUNGO 13 DEBITI FINANZIARI A LUNGO 14 PASSIVO A BREVE TERMINE 14 DEBITI VS. ERARIO E ENTI PREVIDENZIALI 14 CONTI IVA 15 DEBITI VARI 15 RATEI E RISCONTI PASSIVI 16 CAPITALE NETTO 16 FONDI RETTIFICATIVI DELL ATTIVO E FONDI DI AMMORTAMENTO 17 FONDI DI ACCANTONAMENTO 17 CONTI D ORDINE 21 STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO SCHEMA REGIONALE 22 CONTO ECONOMICO 26 RICAVI 27 RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE ORDINARIA 27 CONTRIBUENZA 27 CANONI PER LICENZE E CONCESSIONI 27 CONTRIBUTI PUBBLICI DI GESTIONE ORDINARIA 28 RICAVI E PROVENTI VARI DA ATTIVITÀ ORDINARIA CARATTERISTICA 28 UTILIZZO ACCANTONAMENTI 28 RICAVI E PROVENTI DA REALIZZAZIONE DI NUOVE OPERE E MANUTENZIONI STRAORDINARIE 29 RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE FINANZIARIA 29 RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA 29 COSTI 29 COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA 30 COSTO DEL PERSONALE 30 COSTI TECNICI 30 VOLUMI DISTRIBUITI 31 ESPURGO CANALI 31 RIPRESA FRANE E ALTRI LAVORI TECNICI 32 MANUTENZIONE MANUFATTI E RETE TUBATA IRRIGUA 32 DISERBI 33 MANUTENZIONE FABBRICATI DEGLI IMPIANTI E ABITAZIONI 33 GESTIONE OFFICINE E MAGAZZINI TECNICI 33 Pag. 1 di 49

12 MANUTENZIONE ELETTROMECCANICA IMPIANTI 34 MANUTENZIONE TELERILEVAMENTO E PONTERADIO 34 GESTIONE IMPIANTI FONTI RINNOVABILI 35 ESERCIZIO OPERE DI BONIFICA 35 ENERGIA ELETTRICA FUNZIONAMENTO IMPIANTI 35 GESTIONE GRUPPI ELETTROGENI 35 GESTIONE MEZZI D'OPERA 36 GESTIONE AUTOMEZZI 36 CANONI PASSIVI 36 CONTRIBUTI CONSORZIO 2 GRADO 37 COSTI TECNICI GENERALI 37 COSTI TECNICI GENERALI AGRONOMICI 37 COSTI AMMINISTRATIVI 37 LOCAZIONE LOCALI USO UFFICI 38 GESTIONE LOCALI USO UFFICI 38 FUNZIONAMENTO UFFICI 38 FUNZIONAMENTO ORGANI CONSORTILI 39 PARTECIPAZIONE A ENTI E ASSOCIAZIONI 39 SPESE LEGALI AMMINISTRATIVE E CONSULENZE 39 ASSICURAZIONI DIVERSE 39 INFORMATICA 40 ATTIVITÀ DI COMUNICAZIONE 40 SPESE DI RAPPRESENTANZA 40 TENUTA CATASTO 41 RISCOSSIONE 41 CERTIFICAZIONE DI QUALITÀ 41 ACCANTONAMENTI E AMMORTAMENTO DI COSTI CAPITALIZZATI 41 COSTI RELATIVI ALLA GESTIONE DEI LAVORI IN CONCESSIONE 42 COSTI DELLA GESTIONE FINANZIARIA E STRAORDINARIA 43 COSTI DELLA GESTIONE TRIBUTARIA 43 CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO SCHEMA REGIONALE 45 Pag. 2 di 49

13 PREMESSA Nell introdurre il presente documento si premette che si tratta del primo documento redatto secondo i principi e gli schemi delineati in applicazione del nuovo sistema di contabilità economicopatrimoniale dei consorzi di bonifica stabilito dalla Giunta della Regione Emilia-Romagna, in collaborazione con URBER, con le deliberazioni n del 20 settembre 2010, n. 42 del 17 gennaio 2011 e con le determine del Direttore generale ambiente e difesa del suolo e della costa n /2011 e n. 4427/2013. Nel nuovo sistema, il bilancio consortile si compone di stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa. In estrema sintesi, il nuovo sistema contabile si differenzia da quello precedente per il fatto che le rilevazioni sono effettuate secondo il metodo della contabilità economico patrimoniale attenendosi ai principi richiamati nel Manuale dei Principi Contabili emesso dalla Regione, mentre in contabilità finanziaria vigeva il metodo finanziario. Ciò significa che il riferimento per la registrazione delle poste del conto economico è l effettivo utilizzo delle risorse acquisite o la maturazione dei ricavi, a prescindere da quando avviene la corrispondente manifestazione finanziaria. Le difficoltà incontrate dal Consorzio nei processi di adattamento alla realtà peculiare dell ente di secondo grado, degli schemi forniti che sono stati definiti con specifico riguardo alle attività e ai compiti attribuiti ai consorzi di bonifica di primo grado e la complessità e laboriosità delle conseguenti operazioni di adeguamento, hanno reso necessario richiedere alla Regione uno slittamento del termine previsto per l avvio di tale sistema in ragione di un anno; la proroga è stata concessa. Nella stesura del bilancio consuntivo, redatto in unità di euro, si è data puntuale applicazione al piano dei conti regionale, effettuando, nella prospettiva della continuazione dell attività, la valutazione delle voci secondo i principi generali di prudenza e di competenza economica, applicando i criteri indicati nel Manuale dei Principi Contabili emesso dalla Regione. Trattandosi del primo bilancio redatto con il nuovo impianto contabile non è possibile confrontare gli importi delle voci relative all esercizio con quelle degli esercizi precedenti. Il documento, che si sottopone all approvazione del Consiglio dei Delegati, è stato approvato dalla Deputazione amministrativa con provvedimento n. 768/14/DA del 23 giugno Pag. 3 di 49

14 STATO PATRIMONIALE La funzione informativa di questo documento contabile di sintesi è quella di evidenziare la composizione qualitativa e quantitativa del patrimonio consortile esistente alla fine del periodo; nella sezione dell attivo sono riportate le diverse tipologie di investimenti, ovvero impieghi del capitale utilizzato per le attività consortili, mentre in quella del passivo le diverse tipologie di finanziamenti in essere, ovvero fonti di finanziamento a copertura degli impieghi. La struttura si presenta con tre colonne: - la prima colonna riporta i valori delle singole poste di bilancio all inizio dell esercizio, vale a dire all 1/1/2013. Poiché l esercizio 2012 si è chiuso ancora in regime di contabilità finanziaria, la redazione dello stato patrimoniale di apertura all 1/01/2013, recante un totale attivo e passivo pari ad euro ,95, è potuta avvenire soltanto a seguito dell approvazione del conto consuntivo dell esercizio precedente, grazie a una puntuale ricognizione dei valori dei cespiti e dei relativi fondi di ammortamento, secondo le regole dettate dal Manuale dei principi contabili, e alla conversione dei residui attivi e passivi accertati nelle corrispondenti voci di credito e debito. Le risultanze dello stato patrimoniale iniziale sono indicate nella delibera n. 42/13/CD del 18 giugno I saldi iniziali riportati sul programma di contabilità, da cui risulta un totale attivo e passivo pari ad importo ,84, divergono di euro ,89 da quelli deliberati; la differenza è pari alla somma algebrica del totale dei fondi di ammortamento caricati sul software (euro ,89) e del credito IVA (euro ,00) caricato nel conto di debito denominato Iva c/erario ; - la seconda colonna evidenzia la variazione delle singole poste patrimoniali avvenuta durante l anno; - la terza colonna riporta la consistenza delle medesime voci alla data del 31 dicembre dell anno di riferimento del consuntivo. ATTIVO Si passa ora all analisi delle diverse voci dello stato patrimoniale attivo. Pag. 4 di 49

15 IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Terreni Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Fondo ammortamento Valori netti al 31/12/2013 Fabbricati ,72 0, , ,72 Manutenzione Straordinaria Fabbricati Propri Fabbricati in costruzione Mezzi d'opera ,00 0, , , ,80 Costruzioni, nuovi accessori, mezzi d'opera Impianti e macchinari Impianti da fonti rinnovabili Automezzi , , , , ,76 Mobili arredi ed attrezzatura per ufficio ,77 0, , , ,71 Attrezzatura tecnica , , , , ,25 Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti Hardware , , , , ,36 Altre Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni materiali , , , , ,60 Secondo quanto previsto dai principi contabili regionali, i terreni ed i fabbricati, posseduti da più di trenta anni, sono stati iscritti al valore catastale come cespiti non soggetti ad ammortamento. Le immobilizzazioni materiali possedute alla data del 31/12/2012, anche se provenienti dalla contabilità finanziaria, sono state iscritte a bilancio e valutate al costo di acquisto ed è stato caricato il relativo fondo di ammortamento per le quote già maturate a quella data; quelle acquisite a partire dall esercizio in corso, sono valutate al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. L ammortamento è calcolato per quote costanti annuali, secondo le aliquote riportate nel Manuale; in deroga a dette percentuali, nel rispetto della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica dell ente, alcuni cespiti acquistati per i progetti della sperimentazione sono stati ammortizzati in base agli anni di durata residua dei progetti medesimi. La movimentazione delle immobilizzazioni materiali discende da seguenti acquisti effettuati nell anno, i cui beni hanno iniziato ad essere utilizzati nell anno: automezzi: veicolo necessario per il trasporto promiscuo di persone e cose per lo svolgimento delle attività di campagna dell area agronomico-ambientale presso l azienda Marsili; Pag. 5 di 49

16 attrezzature tecniche: strumenti di misura per i progetti di sperimentazione ed attrezzature necessarie alla movimentazione dei panconi di sicurezza delle pompe presso gli impianti Crevenzosa e Pieve di Cento; hardware: apparecchiature informatiche per lo svolgimento dell attività lavorativa e per la connessione dei vari dispositivi alla rete LAN. Si segnala che il valore delle opere del sistema idrico del Canale Emiliano Romagnolo non è stato inserito nello Stato Patrimoniale, in quanto le opere pubbliche di bonifica sono intestate al Demanio dello Stato e non sono quindi di proprietà del Consorzio. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Fondo ammortamento Valori netti al 31/12/2013 Software servizi Generali , , , , ,40 Software servizi Amm.vi Software progettazione e contabilità lavori Software SITL Software Telerilevamento 1.821,00 0, ,00 728, ,60 Diritti e Brevetti Manutenzioni straordinarie su reti di terzi capitalizzate 0, , , , ,53 Manutenzioni straordinarie su impianti di terzi capitalizzate 0, , , , ,92 Immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti Costi pluriennali capitalizzati , , , ,95 Altre immobilizzazioni immateriali , , , ,00 Totale immobilizzazioni immateriali , , , , ,40 Quanto precisato per le immobilizzazioni materiali diverse da terreni e fabbricati, vale anche per quelle immateriali che, se possedute alla data del 31/12/2012 e come tali provenienti dalla contabilità finanziaria, sono state iscritte a bilancio e valutate al costo di acquisto, con valorizzazione del relativo fondo di ammortamento per le quote già maturate a quella data. Le immobilizzazioni immateriali acquisite nell anno sono valutate al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Anche per l ammortamento, vale quanto riportato in precedenza. La movimentazione della voce software servizi generali è relativa agli acquisti della piattaforma ER-Faldanet di monitoraggio della rete di rilevamento regionale della falda ipodermica e del modulo Pag. 6 di 49

17 Irrinet economico di implementazione, nel supporto Irriframe, del pacchetto relativo alla convenienza economica del consiglio irriguo. Le voci di manutenzioni straordinarie su reti di terzi capitalizzate e su impianti di terzi capitalizzate accolgono importi di spesa che sono stati capitalizzati in quanto sostenuti per migliorie e spese incrementative afferenti sia alle opere del sistema idrico del CER, bene demaniale - rispettivamente asta del canale per euro ,70 ed impianti per euro ,80 - sia all azienda agricola Marsili, di proprietà dell odierna Azienda pubblica di Servizi alla Persona Poveri Vergognosi, per euro 3.403,80. La movimentazione della posta contabile denominata Costi pluriennali capitalizzati si riferisce a costi afferenti al progetto I lotto, 9 stralcio: Impianto di sollevamento dal Po Palantone : completamento della dotazione elettroidraulica progettuale, sostenuti in anticipo rispetto al finanziamento. Nella voce Altre immobilizzazioni immateriali, che comprende altre immobilizzazioni non classificabili, per la loro natura, nelle precedenti voci delle immobilizzazioni immateriali, sono stati iscritti gli oneri sostenuti per l incentivo all esodo di due dipendenti. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Partecipazioni ad enti ed associazioni 0,00 0,00 0,00 Titoli e investimenti a lungo termine 0,00 0,00 0,00 Partecipazioni societarie ,57 0, ,57 Crediti finanziari a lungo termine 0,00 0,00 0,00 Depositi cauzionali a lungo termine 0, , ,00 Totale immobilizzazioni finanziarie , , ,57 La voce partecipazioni societarie è composta come segue: azioni Plurima spa: società costituita, ai sensi dell'art. 13, comma 4, del decreto legge 8 luglio 2002, n.138, convertito con modificazioni nella legge 8 agosto 2002, n. 178, dal Consorzio di secondo e da Romagna Acque spa per la gestione degli schemi idrici a uso plurimo a prevalente scopo irriguo, previo concorso finanziario di altri soggetti pubblici o privati; quote Consorzio Energia Acque: consorzio senza scopo di lucro che opera nel campo dell energia elettrica, del risparmio energetico e dell efficienza energetica; è stato costituito nell anno 2001 come consorzio d acquisto d energia elettrica per iniziativa di cinque consorzi di bonifica di Emilia Romagna e Veneto; successivamente la platea dei consorziati si è allargata ad altri enti di bonifica; Pag. 7 di 49

18 ,00 quote Nuova Quasco S.c.r.l.: la società, con scopi consortili e senza finalità di lucro, è costituita e partecipata dalla Regione Emilia-Romagna, al fine della produzione di beni e servizi strumentali all'attività dei soci, in forza della legge regionale 27 luglio 2007 n. 20; la sottoscrizione è strumentale all utilizzo dei servizi che la società eroga ritenuti di interesse per l ente; - 258,20 quote Emil Banca Credito Cooperativo - società cooperativa: istituto bancario, selezionato con procedure di evidenza pubblica, con funzione in origine di tesoriere e poi, dal 2013, di cassiere dell ente; - 195,58 azioni SAPIR s.p.a.: società fondata nel 1957 con il compito di progettare, costruire e sviluppare il porto di Ravenna; - 71,79 partecipazione alla società Bonifiche Emiliane S.r.l.: società che gestisce l immobile di proprietà dell Unione Regionale delle Bonifiche dell Emilia Romagna. I depositi cauzionali a lungo termine sono dettagliati come segue: Descrizione Importo Beneficiario: Comune di Faenza; garanzia per lavori afferenti al lotto: via cupa 1 lotto 2.225,00 AMMORTAMENTI Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono ammortizzate con il metodo indiretto indicando separatamente il valore iniziale nella parte attivo dello stato patrimoniale ed utilizzando specifici fondi di ammortamento che trovano collocazione in una sezione della parte passivo dello stato patrimoniale. Il valore effettivo contabile dei cespiti si ricava, quindi, per differenza tra il valore attivo e quello passivo a bilancio. Nello schema di stato patrimoniale riclassificato previsto dalla Regione, invece, il valore del fondo di ammortamento è dedotto dalla rispettiva posta di attivo che, quindi, viene indicata anche nel valore netto. Si riportano di seguito le aliquote utilizzate od utilizzabili per l ammortamento dei singoli tipi di immobilizzazioni: Cespite % annua ammortamento Pag. 8 di 49

19 Fabbricati 3% Attrezzature tecniche 15% Automezzi 20% Mezzi d opera 10% Impianti e macchinari 10% Informatica - Hardware 20% Altre immobilizzazioni materiali 20% Software e licenze 20% Diritti Brevetti ed altre opere di ingegno Fino alla durata legale del diritto Manutenzioni straordinarie su beni di terzi 10% Manutenzioni straordinarie su immobili di proprietà 10% Costi pluriennali capitalizzati 20% Altre immobilizzazioni immateriali 20% I cespiti di valore inferiore a 516, al netto dell IVA, come previsto dal Manuale regionale, sono stati direttamente imputati al conto economico e non inventariati. Nella figura seguente si riporta un estratto del registro dei beni ammortizzabili suddivisi per tipologia di cespite. Gruppo cespite Costo acquisto Add.ne periodo Ces.ne periodo Costo acquisto Amm.to Amm.to periodo Ces.ne amm.to periodo Amm.to Valore contabile Valore contabile Uffici , 72 0,00 0, , 72 0,00 0,00 0,00 0, , , 72 Mezzi d opera ,00 0,00 0, , , ,80 0, , , ,80 Automezzi , ,95 0, , , ,19 0, , , ,76 Mobili e macchine per ufficio ,77 0,00 0, , , ,95 0, , , ,71 Attrezzatur a tecnica , ,58 0, , , ,34 0, , , ,25 Informatica , ,32 0, , , ,78 0, , , ,36 Software servizi generali , ,00 0, , , ,80 0, , , ,40 Software progetti e contabilità lavori Manutenzio ne straordinari a reti Manutenzio ne 1.821,00 0,00 0, ,00-364,20-364,20 0,00-728, , ,60 0, ,70 0, ,70 0, ,17 0, ,17 0, ,53 0, ,60 0, ,60 0, ,68 0, ,68 0, ,92 Pag. 9 di 49

20 straordinari a impianti Costi capitalizzati Altre immobilizza zioni immateriali Partecipazi oni Totale 0, ,44 0, ,44 0, ,49 0, ,49 0, ,95 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0, , ,57 0,00 0, ,57 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,59 0, , , ,40 0, , , , 57 ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE DI MAGAZZINO Si registrano rimanenze per euro 1.810,97, relative a prodotti non completamente consumati nell attività agricola svolta nell ambito dei progetti di sperimentazione dell area agronomicoambientale; rappresentano beni non durevoli, destinati ad essere utilizzati in cicli di produzione non conclusi nell esercizio in chiusura, ma che termineranno negli esercizi successivi. CREDITI I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo, iscrivendo il valore nominale del credito in questa sezione dello stato patrimoniale. CREDITI Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Crediti verso i consorziati/associati , , ,73 Crediti Verso Agenti Riscossione 0,00 0,00 0,00 Crediti verso utenti di beni patrimoniali 0,00 0,00 0,00 Crediti verso Enti del settore pubblico per servizi di progettazione ed esecuzione opere pubbliche , , ,93 Stati di avanzamento da emettere 0, , ,59 Crediti verso il personale 0,00 734,70 734,70 Anticipi economali a dipendenti 0,00 0,00 0,00 Gestione economale 0,00 0,00 0,00 Crediti per fatture e note da emettere , , ,65 Crediti per depositi cauzionali attivi 2.547,13 0, ,13 Crediti verso Enti Previdenziali 0,00-0,01-0,01 Crediti verso ENPAIA TFR , , ,72 Crediti diversi , , ,92 Acconti di imposta 0,00 0,00 0,00 Totale crediti , , ,36 Pag. 10 di 49

21 I crediti verso Consorziati / Associati afferiscono a crediti per contributi consortili ed altri costi attinenti ai rapporti con gli associati ancora da incassare al 31/12/2013. I crediti verso enti del settore pubblico per servizi di progettazione ed esecuzione opere, originano a seguito dell emissione di certificati di pagamento verso gli enti finanziatori pubblici, concedenti, principalmente Regione Emilia Romagna e Ministero delle Politiche Agricole Alimentari e Forestali, per il rimborso di oneri sostenuti in relazione alla realizzazione dei lavori pubblici in concessione e dei progetti di sperimentazione. Gli stati di avanzamento da emettere riguardano crediti dell attivo circolante corrispondenti a spese sostenute per i lavori pubblici in concessione e per progetti di sperimentazione per i quali, alla chiusura dell esercizio, non è ancora stato emesso il certificato di pagamento verso l ente concedente; si tratta di costi sostenuti nel corso dell esercizio, che devono ancora essere rendicontati all ente finanziatore. I crediti verso il personale sono relativi a costi anticipati dall ente per conto dei dipendenti, da recuperare mediante addebito in busta paga, non ancora incassati alla chiusura dell esercizio. I crediti per fatture e note da emettere, rappresentate in massima parte dalle note di addebito per l imposizione dei contributi a carico degli associati, esprimono i valori delle entrate derivanti dall attività svolta, per le quali alla chiusura del 2013 non erano ancora stati prodotti i relativi documenti contabili. Ciò spiega la rilevante movimentazione in questa posta, di segno opposto a quella registrata alla voce dei crediti verso gli associati. Il valore dello stato patrimoniale finale riguarda principalmente i crediti vantati per la contribuenza del Alla voce crediti per depositi cauzionali attivi sono stati iscritti i depositi cauzionali del Consorzio, provenienti dal precedente sistema contabile. I crediti verso ENPAIA, Ente Nazionale di Previdenza per gli Addetti e per gli Impiegati in agricoltura riguardano il residuo credito per l anticipo d imposta IRPEF dovuta sul TFR versato ai sensi della legge n. 140/1997. I crediti diversi sono quelli che non trovano collocazione nelle voci precedenti; trovano imputazione in questa voce i crediti vantati verso altri consorzi di bonifica non associati per le attività relative al supporto Irriframe e CER-Link, quelli originati dall attività commerciale condotta in via residuale rispetto a quella svolta istituzionalmente, quelli per indennizzi assicurativi e per la gestione delle concessioni di derivazioni a terzi; trova collocazione in questa voce anche il credito vantato nei Pag. 11 di 49

22 confronti della società S.A.C. spa, garantito con fidejussione rilasciata da Reale Mutua, sorto a seguito della sottoscrizione, il 30 giugno 2012, della Scrittura privata di parziale modifica a far parte integrante dell accordo di transazione in data 15 aprile 2011 ; una volta liquidato il credito, le somme riscosse dovranno essere riversate al Ministero delle Politiche Agricole Alimentari e Forestali, nei cui confronti è, quindi, accertato un debito di pari importo. ATTIVITÀ FINANZIARIE A BREVE Nel conto Titoli e investimenti a breve non vi sono state rilevazioni nel corso dell anno. LIQUIDITÀ / TOTALE CONTI BANCARI LIQUIDITÀ Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Conto corrente affidato al Cassiere , , ,10 Conto corrente Carte di Credito 8.000, , ,51 Libretti Fondo Previdenza , , ,65 Conto corrente postale Nr , ,55 7,75 Cassa economale 5.000,00 0, ,00 Conto economale 2.000,00-24, ,95 Totale c/bancari , , ,96 L importo del conto corrente affidato all istituto cassiere Emilbanca Credito Cooperativo è iscritto al valore nominale e trova corrispondenza sia con il verbale di verifica di cassa prodotto dal Cassiere, sia con il saldo riportato nell estratto conto prodotto dalla banca al 31/12/2013. Il conto è movimentato con l emissione di mandati di pagamento e 355 reversali di incasso. Il conto corrente postale è utilizzato principalmente per accogliere i versamenti degli importi richiesti per il rilascio di concessioni e dei contributi pagati da alcuni associati. Tali incassi sono poi girati al conto affidato al cassiere. L importo di questa voce è riconciliato con l estratto conto inviato da Poste S.p.A. al 31/12/2013. Il conto corrente carte di credito è utilizzato per la gestione delle carte di credito consortili; la consistenza di questo conto è riconciliata con l estratto conto inviato dall istituto bancario al 31/12/2013. La posta Libretti Fondo Previdenza rappresenta l accantonamento annuale che l ente effettua su libretti di deposito a risparmio ordinario, giacenti presso l istituto Cassiere, intestati agli operai Pag. 12 di 49

23 impiantisti, ai sensi dell art. 152, estensione del fondo di previdenza, di cui al CCNL per i dipendenti dai consorzi di bonifica. La cassa economale, gestita direttamente dall economo consortile nel rispetto del Regolamento di Economato, rappresenta la disponibilità contante al 31 dicembre, utilizzata per far fronte a pagamenti in contanti di minute spese di ufficio e a rimborsi spettanti ai dipendenti per anticipazione di piccole spese. Il conto corrente economale, aperto presso il medesimo istituto cassiere, è utilizzato dall economo per effettuare pagamenti con bonifico di minute spese d ufficio; la consistenza di questo conto non è riconciliata con l estratto conto inviato dall istituto bancario al 31/12/2013, che riporta un saldo di euro 748,82, in quanto il reintegro di spese di competenza del 2013 è stato registrato dalla banca nell anno successivo. RATEI E RISCONTI ATTIVI Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Ratei attivi 0,00 0,00 0,00 Risconti attivi 0, , ,28 Totale Ratei e risconti 0, , ,28 Si tratta di importi integrativi (i ratei) e rettificativi (i risconti) delle poste di bilancio. I ratei attivi rappresentano voci di ricavi parzialmente di competenza dell esercizio in corso ma che, per contratto o struttura gestionale, vengono registrati negli esercizi successivi. Non vi sono rilevazioni in questa voce a chiusura del consuntivo I risconti attivi rappresentano, invece, voci di costo di competenza di esercizi successivi, ma che hanno già avuto la corrispondente manifestazione numeraria; quelli iscritti a bilancio sono costituiti da quote di premi assicurativi ed abbonamenti riferiti anche al PASSIVO Si passa ora all analisi dello stato patrimoniale passivo in cui sono rappresentate le fonti del capitale necessario per finanziare le Attività (impieghi). DEBITI FINANZIARI A LUNGO La seguente categoria di debiti riguarda, in generale, poste che rappresentano obblighi di pagamento di somme determinate, con esigibilità prevista superiore ai 12 mesi. Pag. 13 di 49

24 DEBITI FINANZIARI A LUNGO Debiti per mutui e prestiti a medio-lungo termine Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Debiti per depositi cauzionali passivi , , ,87 Debiti verso altri finanziatori , , ,48 Totale debiti finanziari a lungo , , ,35 I debiti per depositi cauzionali passivi sono relativi ad importi ricevuti dal Consorzio da soggetti terzi nell ambito delle concessioni d uso di beni demaniali in gestione al Consorzio, da restituire agli stessi. I debiti verso altri finanziatori riguarda obbligazioni verso soggetti diversi dalle banche o istituti di credito speciale; accoglie principalmente, sia in apertura che in chiusura rispettivamente con il 96% ed il 98% dell importo indicato, il Fondo per le opere di distribuzione (FOD) di cui alla delibera n. 63/97/CD, alimentato con i relativi accantonamenti annuali, in quanto si tratta di obbligazioni assunte verso alcuni associati. PASSIVO A BREVE TERMINE La seguente categoria di debiti riguarda, in generale, poste che rappresentano obblighi di pagamento di somme determinate, con esigibilità prevista entro i 12 mesi. DEBITI VS. ERARIO E ENTI PREVIDENZIALI Debiti vs Erario - ritenute Fiscali redditi assimilati personale dipendente Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/ , , ,44 Debiti vs Erario - conto ritenute fiscali a terzi 0,00 0,00 0,00 Debiti vs Enti Previdenziali , , ,31 Totale Debiti vs. erario e enti , , ,75 I debiti verso Erario riguardano passività per imposte dirette ed indirette e ritenute operate in qualità di sostituto d imposta per i dipendenti e coloro il cui reddito è assimilato al lavoro dipendente, quali amministratori, collaboratori, componenti delle commissioni liquidatrici, componenti di commissioni di collaudo. Il debito contratto per le ritenute operate sulle parcelle dei professionisti è invece inserito nel conto Debiti vs Erario - conto ritenute fiscali a terzi, che non presenta movimentazioni. Pag. 14 di 49

25 I debiti verso gli enti previdenziali ed assistenziali sono relativi a debiti per contributi obbligatori, premi ed altre somme a carico dell ente, ritenute nei confronti dei dipendenti, collaboratori e consulenti, ancora da versare alla chiusura del bilancio. Sono comprese anche le quote di contribuzione per previdenza complementare dovute ad AGRIFONDO e PREVINDAI e quelle per i Fondi sanitari FIS e FASI. CONTI IVA Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Iva a Debito 0,00 0,00 0,00 Iva c/erario , , ,13 Totale Conti Iva , , ,13 Si tratta di conti afferenti alla specifica gestione dell attività commerciale di cessione di acqua a non associati e di vendita di prodotti agricoli a terzi, condotte in via residuale e derivata rispetto a quella istituzionale, definita non commerciale in base all art. 1, comma 1 bis, del D.L. n. 125/1989 convertito dalla legge n. 214/1989. Gli importi originano della liquidazione IVA e l importo di apertura, deriva dal credito residuo vantato dall ente nei confronti dell Erario per le liquidazioni degli anni precedenti. DEBITI VARI Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Debiti verso enti, associazioni , , ,48 Enti c/anticipi , , ,51 Agenti Riscossione c/anticipi 0,00 0,00 0,00 Debiti verso fornitori , , ,67 Debiti verso dipendenti , , ,76 Debiti per fatture o note da ricevere , , ,31 Debiti diversi 85, , ,53 Debiti finanziari a breve termine Premi assicurativi da liquidare 0, , ,94 Debiti di finanziamento per anticipi degli associati 0, , ,06 Totale debiti vari , , ,26 La voce debiti verso enti ed associazioni si riferisce alle posizioni debitorie nei confronti di vari soggetti tra cui i sindacati, l Unione regionale delle bonifiche, gli associati a titolo di riconoscimento dei contributi erogati dal GSE per l energia elettrica prodotta da impianti fotovoltaici le cui spese sono a carico degli stessi associati, i comuni per i tributi locali; include anche il debito verso il MIPAAF per le somme incassate in virtù della scrittura privata con SAC spa, di cui si è detto in precedenza. Pag. 15 di 49

26 La voce Enti c/anticipi riguarda gli importi erogati dagli enti finanziatori di lavori in concessione e progetti di sperimentazione, al netto dei relativi recuperi in corso d anno. La voce Agenti Riscossione c/anticipi afferisce alla modalità dell incasso dei ruoli utilizzata principalmente dei consorzi di primo grado; questa voce non riporta rilevazioni a chiusura del consuntivo perché l ente di secondo grado riscuote direttamente, senza avvalersi di agenti della riscossione. I debiti verso fornitori sono composti dall insieme delle fatture per le forniture di beni e servizi e per l esecuzione di lavori di competenza dell anno in chiusura. I debiti verso dipendenti riguardano premi, indennità, retribuzioni spettanti a dipendenti e dirigenti, non ancora corrisposte a fine anno. I debiti per fatture o note da ricevere riguardano forniture, servizi e lavori per i quali la fattura, o altro documento contabile equivalente, non è stata ricevuta nell anno, ma il cui componente negativo di reddito è di competenza dell anno in chiusura. La voce debiti diversi raccoglie debiti non classificati nelle categorie precedenti. I premi assicurativi da liquidare sono relativi all integrazione del premio dovuto per l anno in chiusura, per il quale in corso d anno si corrisponde solo un anticipo. Il valore registrato si riferisce, pertanto, alla quota che le compagnie addebitano l anno seguente in base al meccanismo di regolazione a consuntivo previsto nelle polizze. RATEI E RISCONTI PASSIVI Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Ratei passivi 0,00 0,00 0,00 Risconti passivi 0,00 0,00 0,00 Totale ratei e risconti passivi 0,00 0,00 0,00 I ratei passivi rappresentano voci di costo parzialmente di competenza dell esercizio in corso ma che, per contratto o struttura gestionale, vengono registrate negli esercizi successivi. I risconti passivi rappresentano invece voci di ricavo di competenza di esercizi successivi, ma che hanno già avuto la corrispondente manifestazione numeraria. Non vi sono rilevazioni in queste voci alla chiusura del consuntivo CAPITALE NETTO Il capitale netto consortile risulta composto dal fondo consortile, rappresentazione ideale di quanto storicamente accumulato dall ente, dal risultato dell esercizio in chiusura evidenziato dal Conto Pag. 16 di 49

27 economico, dal risultato portato a nuovo da esercizi precedenti e non destinati ad alimentare le riserve e dalle riserve accantonate negli esercizi precedenti. L unica dotazione, per l importo di ,38 euro, è quella della voce del fondo consortile. CAPITALE NETTO Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Fondo consortile ,38 0, ,38 Risultato d'esercizio 0,00 0,00 0,00 Risultato portato a nuovo 0,00 0,00 0,00 Riserve 0,00 0,00 0,00 Contributi pluriennali in Conto capitale di Terzi 0,00 0,00 0,00 TOTALE CAPITALE NETTO ,38 0, ,38 FONDI RETTIFICATIVI DELL ATTIVO E FONDI DI AMMORTAMENTO Nel corso dell anno è stato alimentato, prudenzialmente, il fondo svalutazione altri crediti per euro 4.595,93. Per la descrizione dei fondi di ammortamento si rimanda a quanto riportato per le immobilizzazioni. FONDI DI ACCANTONAMENTO I fondi di accantonamento per rischi ed oneri accolgono gli accantonamenti diretti a coprire perdite o debiti aventi natura determinata, esistenza certa o probabile, ammontare, o data di accadimento, indeterminati. L accantonamento è effettuato in applicazione del principio della prudenza, per fare fronte, con mezzi propri, ad eventi incerti sia nella manifestazione che nell importo. Si passa ora all analisi dei fondi di accantonamento Saldi al 01/01/2013 Incrementi / decrementi Saldi al 31/12/2013 Fondo oscillazione consumi energia elettrica per impianti 0, , ,00 Fondo perdite su titoli 0,00 0,00 0,00 Fondo lavori di somma urgenza 0, , ,00 Fondo imposte e tasse 0,00 0,00 0,00 Altri fondi per rischi 0,00 0,00 0,00 Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi , , ,62 (manutenzione ciclica) Fondo investimenti , , ,64 Fondo spese legali , , ,85 Fondo spese generali lavori in concessione , , ,24 Altri fondi per spese , , ,92 Fondo T.F.R. 0,00 0,00 0,00 Pag. 17 di 49

28 Fondo integrazione personale dipendente (art. 152 CCNL), conto COGE n , , ,45 Altri fondi vincolati personale dipendente , , ,36 Fondi per investimenti immobiliari 0,00 0,00 0,00 Fondo affidamenti/contratti in corso 0, , ,13 Fondo delibere portate a nuovo da contabilità Finanziaria , , ,23 Fondo contributi e compartecipazioni , , ,69 Fondo canoni di derivazione e concessione , , ,75 Fondo accantonamento per opere di distribuzione e/o rete di scolo 0,00 0,00 0,00 Fondo di previdenza operai (art.146 CCNL), conto COGE n ,00 0,00 0,00 Fondo di accantonamento risarcimento danni autovetture amministratori ,33 0, ,33 Fondo di accantonamento risarcimento danni autovetture personale , , ,13 Totale fondi di riserva di accantonamento , , ,34 Si riepilogano i fondi che presentano una consistenza al 31/12/2013: il fondo oscillazione consumi energia elettrica copre eventuali maggiori oneri per energia elettrica derivanti da rettifica di tariffe, oppure può essere utilizzato per far fronte ad aggravi straordinari di oneri per la fornitura di elettricità connessi ad eventi particolari; il fondo lavori di somma urgenza, nel quale è stata accantonata la quota di euro , può essere utilizzato, in considerazione dell intenso utilizzo delle opere del sistema CER, per coprire i costi relativi ad eventi straordinari; il fondo ricostituzione impianti e parco mezzi è utilizzato per coprire i costi relativi alle periodiche manutenzioni straordinarie da effettuare sugli impianti in uso per consentirne il corretto e puntuale funzionamento, oppure quelli relativi agli ammortamenti di nuove apparecchiature acquistate in sostituzione o a potenziamento di quelle esistenti, nonché delle spese di manutenzione straordinaria capitalizzate attinenti alla gestione impiantistica. Il fondo si alimenta anche in forza della deliberazione assunta dal Consiglio dei Delegati in data 17 dicembre 2009, n. 40/09/CD, a ratifica del provvedimento adottato dalla Deputazione amministrativa n. 1104/09/DA, avente per oggetto: accordo per la definizione del contenzioso con gli associati extragricoli ; va ricordato che l alimentazione del fondo risponde alle esigenze di una corretta, prudente e razionale politica di gestione, divenute sempre più pressanti in ragione dell invecchiamento delle opere, dell esaurimento del concorso finanziario dalla Regione Emilia-Romagna e dei crescenti impegni assunti dall ente ai fini dell alimentazione di nuove utenze, in campo sia agricolo sia extragricolo; Pag. 18 di 49

29 il fondo investimenti accoglie le somme accantonate per coprire eventuali oneri derivanti dall acquisizione di cespiti destinati al mantenimento di un giusto grado di adeguamento tecnologico per lo svolgimento delle funzioni dell ente; il fondo spese legali è utilizzato per dare copertura a costi futuri legati al contenzioso in essere o che può insorgere; il fondo spese generali lavori in concessione, in cui è stata accantonata la quota di euro ,94 che, dedotti gli utilizzi, porta a raggiungere l importo a fine anno di ,24 euro -, raccoglie le economie eventualmente riscontrate alla chiusura di lavori finanziati da enti; rappresenta, quindi, un indicatore dell efficienza dell Ente in questo settore della propria attività; le quote accantonate sono utilizzate per integrare le somme stanziate dagli enti terzi finanziatori per la costruzione di nuove opere o per lavori di manutenzione straordinaria; sono altresì utilizzate per coprire l esecuzione del medesimo tipo di lavori con finanziamento interamente a carico del Consorzio; una parte della somma accantonata a questo fondo, per l importo di euro ,00, è temporaneamente vincolata alla copertura di eventuali oneri derivanti dai contenziosi in essere con le seguenti imprese aggiudicatarie dei lavori finanziati dallo Stato: Filice S.r.l., ora in amministrazione fallimentare, esecutrice, insieme all impresa KC Costruzioni S.r.l., dei lavori di distribuzione irrigua nell area Bevano-Fiumi Uniti 2 lotto; Ing. Antonio Caccavale & C. S.a.s., esecutrice dei lavori di completamento e adeguamento funzionale degli impianti Crevenzosa e Pieve di Cento, III lotto/16 stralcio; Sonnante S.r.l., in liquidazione, esecutrice - nell ambito degli stessi lavori di completamento e adeguamento funzionale degli impianti Crevenzosa e Pieve di Cento, III lotto/16 stralcio dei lavori accessori di revisione delle paratoie della botte Reno; Il fondo integrazione personale dipendente (art. 152 C.C.N.L.) accoglie le somme accantonate in base all obbligo di cui all articolo 152 Estensione del fondo di previdenza, del contratto di lavoro per i dipendenti dai consorzi di bonifica; il fondo denominato altri fondi vincolati al personale dipendente, che proviene dalla precedente contabilità, potrà essere utilizzato per la copertura di oneri futuri da corrispondere; il fondo affidamenti e contratti in corso identifica le somme accantonate per oneri futuri relativi a lavori e acquisti già affidati alla chiusura del consuntivo, ma a cui si dà materialmente esecuzione nel corso dell esercizio successivo; Pag. 19 di 49

30 il fondo delibere portate a nuovo da contabilità finanziaria risulta costituito da somme accertate nel bilancio di contabilità finanziaria degli anni 2012 e precedenti per lavori, forniture e servizi finanziati da terzi, solo parzialmente eseguiti al momento del passaggio al nuovo sistema di contabilità di tipo economico-patrimoniale; l elevata consistenza del fondo è dovuta al fatto che, in regime di contabilità finanziaria, vi era la prassi di iscrivere in bilancio l intero importo dei lavori finanziati da terzi al momento dell emanazione del decreto di concessione, anziché caricare la sola quota realizzabile nell esercizio come avviene ora; in fase di chiusura dei consuntivi redatti secondo lo schema di contabilità finanziaria, la parte dei lavori non eseguita veniva accertata come residuo passivo da riportare agli anni successivi; nel passaggio da un sistema contabile all altro, questi residui sono stati convertiti in disponibilità del fondo delibere portate a nuovo, secondo le indicazioni tratte dal manuale dei principi contabili; si tratta, quindi, di somme già impegnate per il completamento di opere finanziate da terzi; il fondo contributi e compartecipazioni è utilizzato per far fronte ad eventuali aggravi di contribuzione dovuta ad enti esterni; nella fattispecie, per l anno in chiusura, è stato utilizzato per fare fronte agli oneri sottesi alla firma della Convenzione con l associato Consorzio di bonifica della Romagna per la gestione della rete informatica; il fondo canoni di derivazione e concessione è utilizzato per far fronte agli oneri derivanti dalle concessioni di derivazione dai fiumi Po e Reno, di cui il Consorzio è titolare; Il fondo di accantonamento risarcimento danni autovetture amministratori ed il fondo di accantonamento risarcimento danni autovetture personale, istituiti rispettivamente con le delibere n. 8/93/CD e n. 18/93/P, sono utilizzati per coprire i danni alle autovetture personali subiti nello svolgimento delle funzioni istituzionali, nel caso degli amministratori, o negli spostamenti per ragioni di servizio nel caso dei dipendenti; all interno della voce Altri fondi per spese trovano collocazione gli accantonamenti fatti ai fondi diversi dai precedenti. La consistenza di fondi evidenzia la capacità da parte dell ente di far fronte a spese straordinarie o non previste a budget, senza gravare la normale gestione dell esercizio e quindi sulla contribuenza finale. Pag. 20 di 49

31 Si rileva la mancata valorizzazione di un fondo rettificativo dei crediti. Ciò si spiega con la particolare natura dei crediti del Consorzio, vantati nei confronti di soggetti la cui solvibilità è certa, quali lo Stato per i crediti derivanti da finanziamenti concessi per nuove opere e la compagine degli associati per i crediti da contribuenza. CONTI D ORDINE Si tratta di conti destinati ad accogliere le poste che non costituiscono costo, ricavo, attività o passività, che rappresentano potenziali rischi o vantaggi per i quali non si è verificata alcuna variazione patrimoniale e nessun costo o ricavo ha interessato il conto economico. Il bilancio evidenzia euro di valore complessivo per garanzie, in essere alla data di chiusura, rilasciate da Emilbanca, per conto del Consorzio, in favore di Autostrade per l Italia spa e del Comune di Faenza, rispettivamente per gli attraversamenti, lotto Selice Santerno, dell A14 al km ed al km e di alcune strade comunali per il lotto Montone 2. Pag. 21 di 49

32 STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO SCHEMA REGIONALE Si riporta di seguito lo stato patrimoniale secondo lo schema riclassificato previsto dalla Regione Emilia Romagna: ATTIVITÀ valori al 31/12/2013 IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati ,72 - a dedurre fondo amm.to Terreni e fabbricati netti ,72 Fabbricati in costruzione - a dedurre fondo amm.to Fabbricati in costruzione netti Attrezzatura tecnica ,26 - a dedurre fondo amm.to ,01 Attrezzatura tecnica netta ,25 Automezzi e mezzi d'opera ,95 - a dedurre fondo amm.to ,39 Automezzi e mezzi d'opera netti ,56 Impianti e macchinari - a dedurre fondo amm.to Impianti e macchinari netti Mobili arredi ed attrezzature per ufficio ,77 - a dedurre fondo amm.to ,06 Mobili arredi ed attrezzature per ufficio netti ,71 Imm. materiali in corso ed acconti Informatica - Hardware ,85 - a dedurre fondo amm.to ,49 Informatica - Hardware netti ,36 Altre imm. materiali - a dedurre fondo amm.to Altre imm. materiali nette Totale immobilizzazioni materiali nette ,60 Immobilizzazioni immateriali Software ed altre opere d'ingegno a dedurre fondo amm.to Software ed altre opere d'ingegno netti Diritti e brevetti - a dedurre fondo amm.to Diritti e brevetti netti Manutenzioni straordinarie ,30 - a dedurre fondo amm.to ,85 Manutenzioni straordinarie nette ,45 Imm. immateriali in corso ed acconti Costi pluriennali capitalizzati ,44 - a dedurre fondo amm.to ,49 Imm. immateriali in corso ed acconti netti ,95 Pag. 22 di 49

33 Altre imm. immateriali a dedurre fondo amm.to Altre imm. immateriali nette Totale immobilizzazioni immateriali ,40 Immobilizzazioni finanziarie Partecipaz.ad enti ed associazioni Titoli ed investimenti a lungo termine Partecipazioni societarie ,57 - a dedurre fondo svalutazione partecipazioni societarie Immobilizzazioni partecipazioni societarie nette ,57 Crediti finanziari a lungo termine Dep. cauzionali a lungo termine Totale immobilizzazioni finanziarie ,57 - a dedurre fondo sval. immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie nette ,57 Altri fondi rettificativi dell'attivo TOTALE IMMOBILIZZAZIONI ,57 ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze di magazzino Rimanenze di magazzino 1.810,97 - a dedurre fondo svalutazione magazzino Rimanenze di magazzino nette 1.810,97 Crediti Crediti verso i contribuenti e concessionari ,73 - a dedurre fondo perdite su riscoss. contr. Crediti verso i contribuenti e concessionari netti ,73 Crediti verso utenti di beni patrimoniali Crediti vs Enti del settore pubblico per servizi di progettazione esecuzione ,93 Stati di avanzamento da emettere ,59 Crediti verso il personale 734,7 Crediti per fatture e note da emettere (e depositi cauzionali) ,78 Crediti verso Enti Previdenziali -0,01 Crediti verso ENPAIA TFR 5.027,72 Crediti diversi ,92 Acconti di imposta - a dedurre fondo sval. altri crediti ,93 Crediti netti ,43 Attività finanziarie a breve Titoli ed investimenti a breve Liquidità Conto corrente affidato al Cassiere ,10 Altri conti correnti bancari e postali ,91 Pag. 23 di 49

34 Cassa 6.975,95 Totale liquidità ,96 Ratei e Risconti Ratei attivi Risconti attivi 2.736,28 Totale Ratei e Risconti 2.736,28 IVA a credito TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE ,64 TOTALE ATTIVITÀ ,21 PASSIVITÀ valori al 31/12/2013 Debiti finanziari a lungo Debiti per mutui e prestiti a medio-lungo termine Debiti per dep. cauzionali passivi ,87 Debiti verso altri finanziatori ,48 Totale debiti finanziari a lungo ,35 Debiti finanziari a breve termine Totale Debiti finanziari a breve termine Debiti a breve termine Debiti vs. Erario e enti prev ,75 Premi assicurativi da liquidare 7.649,94 Conti Iva ,13 Debiti verso enti, associazioni ,48 Enti c/anticipi ,51 Agenti Riscossione c/anticipi Debiti verso fornitori ,67 Debiti verso dipendenti ,76 Debiti per fatture o note da ricevere ,31 Debiti diversi 6.610,59 Totale debiti a breve termine ,14 Ratei e risconti passivi Ratei passivi Risconti passivi Totale ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVITÀ ,49 FONDI RISCHI E SPESE Fondi rischi Fondi spese Fondo imposte e tasse Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manutenzione ciclica) ,62 Fondi vincolati personale dipendente ,81 Altri fondi per spese ,91 Totale Fondi rischi e spese ,34 Pag. 24 di 49

35 TOTALE PASSIVITÀ E FONDI ,83 Patrimonio Netto Fondo consortile ,38 Utile / Perdita d'esercizio Utile / Perdita portata a nuovo Riserve Contributi pluriennali in c/capitale di terzi TOTALE PATRIMONIO NETTO ,38 TOTALE PATRIMONIO NETTO, PASSIVITÀ E FONDI ,21 Conti d'ordine Conti d'ordine attivi ,00 Conti d'ordine passivi ,00 Pag. 25 di 49

36 CONTO ECONOMICO La funzione di questo documento contabile di sintesi è quella di permettere la comprensione dei fatti gestionali che hanno generato il risultato economico di periodo esposto in bilancio. La ripartizione convenzionale dei costi e dei ricavi non direttamente attribuibili alle specifiche attività istituzionali è avvenuta secondo le seguenti percentuali: costruzione 0%; manutenzione 45,5%; esercizio 45,5 %; attività agronomico-ambientale 9%. Il conto economico si presenta con cinque colonne in cui sono indicati gli importi di ciascuna voce di ricavo e di costo: - la prima colonna riporta l ammontare delle singole poste del budget previsionale all inizio dell esercizio; - la seconda colonna riporta l ammontare delle variazioni apportate in corso d anno rispetto al budget iniziale; - la terza colonna è data dalla somma delle due colonne precedenti e indica il valore del budget assestato; - la quarta colonna riporta l ammontare effettivo delle singole poste, rilevato a consuntivo della gestione dell esercizio 2013, in base alle registrazioni contabili effettuate nel corso dell anno; - la quinta ed ultima colonna evidenzia, per ciascuna voce, lo scostamento tra gli importi del budget assestato e quelli effettivamente accertati a consuntivo. Gli stanziamenti a livello di budget sono articolati in commesse; queste sono dettagliate nelle singole voci del piano dei conti. La somma delle voci di costo di tutte le commesse costituisce il budget assegnato per le attività. La gestione di tali commesse è differente a seconda della tipologia di costo: commesse di gestione ordinaria, commesse per lavori in concessione e commesse per acquisto di beni ammortizzabili; queste ultime sono riepilogate nel piano degli investimenti che delinea anche la tipologia di copertura del costo annuo per oneri di ammortamento. Trattandosi del primo conto economico consuntivo redatto in applicazione del nuovo sistema contabile economico patrimoniale, non è possibile un confronto diretto con le cifre del consuntivo dell anno 2012, redatto nel rispetto di principi profondamente differenti. E comunque possibile effettuare un analisi degli scostamenti rispetto al budget assestato dell esercizio, evidenziandone i più significativi. Pag. 26 di 49

37 RICAVI Si tratta di poste contabili che rappresentano il reintegro dei fattori produttivi consortili consumati nell anno per la gestione delle attività. RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE ORDINARIA CONTRIBUENZA La voce di ricavo più importante afferente alla gestione caratteristica dell ente di secondo grado è rappresentata dalla contribuenza emessa a carico degli associati per le attività di esercizio e di manutenzione del sistema idrico del CER, di sperimentazione ed assistenza tecnica irrigua e per il funzionamento dell ente; complessivamente ammonta ad euro ,83 ed è così suddivisa: Contributo per il funzionamento dell ente ,00 Contributo per l esercizio delle opere ,20 Contributo per la manutenzione delle opere ,79 Contributo per la sperimentazione agronomico-ambientale ,84 Il contributo degli associati alle spese di funzionamento dell ente è determinato, sulla scorta degli indirizzi formulati dagli organi di governo del Consorzio per l anno in esame, in euro per m 3 /s di dotazione idrica assegnata al singolo consorziato. Il contributo per la sperimentazione corrisponde all entità dei contributi corrisposti dagli associati, al netto dei proventi specifici introitati da terzi, a fronte delle attività di studio, sperimentazione, divulgazione e assistenza tecnica svolte dal Consorzio. Nella determinazione dei diversi contributi si è tenuto conto, oltre che delle vigenti norme statutarie, dei provvedimenti della Deputazione Amministrativa n. 373/07/DA del 27 giugno 2007, n. 472/07/DA del 23 novembre 2007 e n. 1104/09/DA del 20 novembre 2009, ratificati da parte del Consiglio con deliberazioni n. 20/07/CD del 21 dicembre 2007 e n. 40/09/CD del 17 dicembre Nel totale dei contributi consortili, che figura nel conto economico per euro ,83, sono stati inseriti anche euro , a titolo di contributo straordinario per il versamento a Plurima spa di quanto previsto dagli artt. 4 e 5 dell Accordo per la gestione delle opere di interesse comune ( A ) nel periodo transitorio tra il collaudo e l attivazione della distribuzione ad usi extragricoli, da ripartirsi tra gli associati in base a un futuro e specifico accordo. CANONI PER LICENZE E CONCESSIONI Questa voce raccoglie, per euro ,26, quanto incassato per l attività legata al rilascio di concessioni e autorizzazioni relative ai beni demaniali in gestione al Consorzio; si registra una variazione di euro 3.808,58 rispetto al budget assestato. Pag. 27 di 49

38 CONTRIBUTI PUBBLICI DI GESTIONE ORDINARIA In questa voce di ricavi sono confluite le entrate derivanti da finanziamenti di enti esterni alla compagine associativa, concessi con riferimento all attività agronomico-ambientale, per complessivi ,26, di cui il 24 % proveniente dalla Regione Emilia-Romagna ed il 76% da altri enti, tra i quali l Unione Europea e alcuni consorzi di bonifica non associati all ente di secondo grado. RICAVI E PROVENTI VARI DA ATTIVITÀ ORDINARIA CARATTERISTICA La voce è composta da recuperi vari, per euro ,47, da altri ricavi e proventi caratteristici prodotti da attività commerciali diverse per euro ,48, - si tratta di ricavi della gestione commerciale accessoria a quella istituzionale, derivanti dalla cessione sul mercato dei prodotti agricoli ottenuti nell ambito dell attività di sperimentazione agronomico-ambientale e dalla cessione di acqua a non associati nonché, per euro 5.470,24, dall applicazione del meccanismo di cui all art. 19, comma 2, D.P.R. n. 633/1972, di rettifica costi, ovvero della percentuale di detraibilità per coloro che effettuano promiscuamente attività od operazioni che conferiscono il diritto alla detrazione ed attività od operazioni esenti. UTILIZZO ACCANTONAMENTI L utilizzo degli accantonamenti ai fondi è la voce di ricavo prevista dal piano dei conti, a cui si fa ricorso quando, per la copertura dei costi di gestione, si impiegano risorse proprie, precedentemente accantonate. In omaggio al principio di prudenza, tali risorse sono state destinate al finanziamento di spese non ricorrenti che, per effetto di questo meccanismo, non hanno inciso sulla contribuenza a carico degli associati; il valore è pari ad euro ,67 ed è dettagliato come segue: UTILIZZO ACCANTONAMENTO DA IMPORTO Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manutenzione ciclica) ,32 Fondo investimenti (per copertura ammortamenti) 5.180,19 Fondo spese legali ,00 Fondo spese generali lavori in concessione ,23 Altri fondi per spese per copertura costi di lavori eseguiti ,00 Altri fondi vincolati personale dipendente ,56 Fondo delibere portate a nuovo da contabilità Finanziaria ,28 Pag. 28 di 49

39 Fondo di accantonamento risarcimento danni autovetture personale 2.063,08 RICAVI E PROVENTI DA REALIZZAZIONE DI NUOVE OPERE E MANUTENZIONI STRAORDINARIE In questa sezione trovano collocazione i ricavi relativi alla gestione delle opere finanziate da terzi, interamente o parzialmente, che sono stati contabilizzati nell anno; si dettaglia la composizione dei ricavi per singolo lavoro: PROGETTO IMPORTO Montone 2 lotto ,82 Lamone - via cupa 1 lotto/ 1 stralcio ,60 Lamone - via cupa 2 lotto/ 1 stralcio ,69 Ronco - bevano completamento 1 stralcio ,28 III lotto /16^stralcio ,03 Bevano - savio 2 lotto/2 stralcio ,34 Interventi di sistemazione idraulica nel comune di s. Agostino (fe) ,35 Completamento funzionale asta CER - 1 stralcio da valle uso a valle rio Pircio 5.751,20 TOTALE ,31 RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE FINANZIARIA I proventi della gestione finanziaria, complessivamente pari a euro ,77, sono costituiti dagli interessi attivi netti maturati sui conti correnti bancari e postali del Consorzio, per euro ,76 e da proventi finanziari a medio/lungo termine, rappresentati da proventi da partecipazione, per euro 267,01, percepiti da SAPIR spa e Emilbanca. RICAVI E PROVENTI DELLA GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA La voce comprende rimborsi assicurativi per sinistri risarciti nell anno, per euro ,33 di questi euro ,00 sono riferiti all indennizzo percepito in conseguenza dell evento straordinario del terremoto del maggio 2012, ed altri proventi accessori e straordinari per sopravvenienze attive, per euro ,27 di cui il 90% discende da contabilizzazione di ricavi per la cessione dell acqua a non associati, incassati nell anno in corso ma di competenza del Il disallineamento tra la competenza economica e la manifestazione finanziaria discende dalle diverse modalità di contabilizzazione utilizzate nei due anni. COSTI Si tratta di poste contabili che rappresentano il consumo dei fattori produttivi consortili utilizzati nell anno per la gestione delle attività; si passa ora al dettaglio delle voci di costo. Pag. 29 di 49

40 COSTI DELLA GESTIONE ORDINARIA Di seguito è riportato un dettaglio delle singole voci di costo del conto economico. COSTO DEL PERSONALE Differenza Variazioni Consuntivo consuntivo iniziale budget assestato / assestato Costo del personale operativo , , , ,30 0,00 Costo del personale dirigente , , , , ,89 Costo del personale impiegato , , , ,49 0,00 Costo personale in Quiescenza 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Incentivi alla progettazione su lavori con finanziamento proprio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale costi personale , , , , ,89 Il costo complessivo del personale ha un incidenza pari al 22% sul totale dei costi e fa registrare una riduzione rispetto al preventivo iniziale di euro ,07 e rispetto all assestato di euro 4.774,89. Il costo complessivo corrisponde all organico di personale rappresentato nella seguente tabella. DIPENDENTI Inizio anno Variazioni Fine anno operai fissi impiegati tecnici impiegati amministrativi impiegati agro-ambientali impiegati termine agro-ambientali quadri tecnici quadri amministrativi quadri agro-ambientali direttore generale (anche direttore agroambientale) dirigenti tecnici dirigenti amministrativi TOTALE operai avventizi (* il valore si riferisce al numero complessivo di avventizi utilizzati nell anno) 10 (*) COSTI TECNICI Le spese imputate ai conti di questa categoria rappresentano la quota predominante dei costi di gestione ordinaria dell ente. Esse riguardano la manutenzione e l esercizio degli impianti consortili e dell asta del Canale e ogni altra attività tecnica necessaria al corretto svolgimento delle funzioni dell ente. L incidenza di questi costi sull importo totale del conto economico è pari al 27%. Pag. 30 di 49

41 La voce più significativa di questa categoria, con un peso del 57% corrispondente a un importo di euro ,23, è rappresentata dal costo dell energia elettrica necessaria per il funzionamento degli impianti consortili; tali oneri fanno registrare un minor valore a consuntivo di euro ,77 rispetto al budget iniziale la cui previsione faceva riferimento come detto - a un volume derivato di 280 milioni di m 3. Si forniscono di seguito i dati dei volumi d acqua distribuiti complessivamente nel VOLUMI DISTRIBUITI Nell anno l ente, a fronte di un volume preventivato a budget di 280 milioni di m 3, ha distribuito un volume complessivo netto, derivato da Po e da Reno, pari a milioni di m 3, così suddiviso: Volumi netti m 3 esercizio ordinario m 3 esercizio straordinario m 3 totale m 3 Asta C.E.R. (Palantone) Reno (Traversa V.S.) totale così ripartito in base al soggetto: Volumi netti m 3 associati agricoli m 3 associati extragricoli m 3 terzi m 3 totale m 3 Asta C.E.R. (Palantone) Reno (Traversa V.S.) totale Si riportano di seguito le tabelle di dettaglio delle singole categorie di costi tecnici. ESPURGO CANALI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza consuntivo / assestato espurghi in appalto , , , ,18-155,37 espurghi - materiali espurghi noli e trasporti ,00 660, , , ,26 Pag. 31 di 49

42 espurghi - frutti pendenti Totale costi tecnici espurgo canali , , , , ,63 RIPRESA FRANE E ALTRI LAVORI TECNICI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza consuntivo / assestato ripresa frane in appalto , , , ,50 ripresa frane-materiali ripresa frane-noli e trasporti ripresa frane-frutti pendenti ripresa rivestimenti in appalto ripresa rivestimenti materiali ripresa rivestimenti noli e trasporti altri lavori di terra in appalto altri lavori di terra-materiali altri lavori di terranoli/trasporti altri lavori di terra-frutti pendenti altri lavori di terradistendimenti in appalto altri lavori di terradistendimenti noli e trasporti Totale ripresa frane e altri lavori tecnici , , , ,00 0, , , , , ,50 MANUTENZIONE MANUFATTI E RETE TUBATA IRRIGUA Manutenzione manufatti -in appalto Manutenzione manufatti - materiali Manutenzione manufatti noli e trasporti Manutenzione rete tubata-in appalto Manutenzione rete tubatamateriali Manutenzione rete tubatanoli e trasporti Totale manutenzione manufatti e rete tubata irrigua iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza consuntivo / assestato , , , , , ,00 239, , ,78-40, , , , ,00-192, , , , , ,70 Pag. 32 di 49

43 DISERBI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo diserbo meccanico-in appalto , , , , ,15 diserbo meccanico-materiali 500,00 500,00 0,00-500,00 diserbo meccanico-noli e trasporto mezzi d'opera diserbo meccanico-frutti pendenti diserbo manuale-in appalto , , , , ,95 diserbo manuale-materiali Totale diserbi , , , , ,10 MANUTENZIONE FABBRICATI DEGLI IMPIANTI E ABITAZIONI Manutenzione fabbricati impianti in appalto Manutenzione fabbricati impianti materiali Manutenzione fabbricati impianti noli e trasporti Manutenzione abitazioni in appalto Manutenzione abitazioni - materiali Manutenzione abitazioni - noli e trasporti Totale manutenzione fabbricati degli impianti e abitazioni iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo 8.000, , , ,51-8, , , , , , , , ,00-434, , , , , ,34 GESTIONE OFFICINE E MAGAZZINI TECNICI Manutenzione officine e magazzini tecnici in appalto Manutenzione officine e magazzini tecnici materiali Manutenzione officine e magazzini tecnici noli e trasporti Manutenzione officine e magazzini tecnici locazione locali iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo Pag. 33 di 49

44 amm.to attrezzatura tecnica 6.850, , , , ,90 amm.to officine e magazzini tecnici 1.713, , ,00 Manutenzione officine altri costi manutenzione attrezzatura tecnica in appalto manutenzione attrezzatura tecnica materiali manutenzione attrezzatura tecnica noli e trasporti Totale officine e magazzini tecnici , , , , , , , , , ,34 MANUTENZIONE ELETTROMECCANICA IMPIANTI Manutenzione elettromeccanica impianti in appalto Manutenzione elettromeccanica impianti materiali Manutenzione elettromeccanica impianti noli e trasporti quota amm. impianti e macchinari manutenzione acquedotti rurali in appalto manutenzione acquedotti rurali - materiali manutenzione acquedotti rurali - noli e trasporti Totale manutenzione elettromeccanica impianti iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo , , , , , , ,00 995, , , , , , ,62 303,00 303,00-303, , , , , ,91 MANUTENZIONE TELERILEVAMENTO E PONTERADIO iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo telerilevamento e ponte radio- Manutenzione in affidamento 5.500, , , ,90 esterno telerilevamento e ponte radiomateriali per manutenzione 4.600, , , ,57 telerilevamento e ponte radiocanoni ed altri oneri 2.600,00 139, , ,70 Differenza assestato / consuntivo telerilevamento quota amm.to attrezzatura 2.700, , ,00 Pag. 34 di 49

45 Totale manutenzione telerilevamento e ponte radio , , , , ,00 GESTIONE IMPIANTI FONTI RINNOVABILI Questa categoria di costi nel corso del 2013 non ha fatto registrare movimentazioni. ESERCIZIO OPERE DI BONIFICA iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo esercizio rete scolante esercizio rete irrigua , , , , ,70 esercizio opere elettromeccaniche e utenze , , , , ,98 impianti esercizio acquedotti rurali polizia idraulica e rilascio concessioni sopralluoghi danni occasionali accordi bonari 8.647, , , ,52 strum. Meteo/ riparazioni e materiale d'uso interventi urgenti e somma urgenza , , , , ,26 Controllo qualità acque , , ,14-558,86 Totale esercizio opere di bonifica , , , , ,32 ENERGIA ELETTRICA FUNZIONAMENTO IMPIANTI energia elettrica imp. scolo energia elettrica imp. irrigui energia elettrica manufatti motorizzati energia elettrica acquedotti rurali Totale Energia elett. funzionamento impianti iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo , , , , , ,00 474, , ,43-522, , , , , ,96 GESTIONE GRUPPI ELETTROGENI Questa categoria di costi nel corso del 2013 non ha fatto registrare movimentazioni. Pag. 35 di 49

46 GESTIONE MEZZI D'OPERA mezzi d'opera-carburanti e lubrificanti mezzi d'opera assicurazioni/oneri accessori mezzi d'opera d'opera-quota ammortamento mezzi d'opera manutenzione in affidamento esterno mezzi d'opera - materiali manutenzione mezzi d'opera - leasing/noleggi iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo 4.600, , ,80-777,20 Totale gestione mezzi d'opera 4.600, , ,80-777,20 GESTIONE AUTOMEZZI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo automezzi - carburanti e lubrificanti , , , , ,93 automezzi - assicurazioni/oneri accessori , , , ,11-327,64 automezzi - quota ammortamento , , , , ,80 automezzi - quota noleggio lungo termine / leasing , , , ,98-500,18 automezzi - manutenzioni in appalto automezzi - materiali manutenzione 4.350, , , ,85-25,21 Totale gestione automezzi , , , , ,76 CANONI PASSIVI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo canoni passivi derivazione e vettoriamento , , , , ,14 canoni passivi attraversamenti e sottopassi altri canoni passivi (es. dighe, ev. altri canoni CER) , , , ,61-600,00 Totale canoni passivi , , , , ,14 Pag. 36 di 49

47 CONTRIBUTI CONSORZIO 2 GRADO Questa categoria di costi non ha fatto registrare movimentazioni, in quanto è una voce di costo tipica della gestione dei consorzi di primo grado associati all ente. COSTI TECNICI GENERALI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo consulenze gestione rifiuti 5.000, ,00 consulenze tecniche varie , , , , ,69 adempimenti in materia ambientale e smaltimento rifiuti , , , ,87 adempimenti di sicurezza , , , , ,40 telefonia mobile e fissa tecnica , , , , ,20 assicurazioni impianti , , , , ,66 Totale costi tecnici generali , , , , ,82 COSTI TECNICI GENERALI AGRONOMICI In questa categoria si inseriscono i costi sostenuti nell anno nell ambito dei seguenti progetti di sperimentazione agronomico-ambientale e di assistenza in campo irriguo, affidati al personale dell area agronomico ambientale: n. commessa Progetto 13AAG-001 Progetti L.R. 28/98 - Cer Link 13AAG-002 Programma Risparmio Idrico 13AAG-003 Progetto Ager Pero 13AAG-004 Collaborazione Studi Consorzi 13AAG-005 Altre Collaborazioni 13AAG-006 Progetto Sirrimed Ue 13AAG-007 Progetti Yara 13AAG-008 Progetto Figaro U.E. 13AAG-009 Progetto Water For Crops U.E. 13AAG-010 Progetto Life Waterstore 2 U.E. iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo sperimentazione agraria , , , , ,86 Totale costi tecnici generali agronomici COSTI AMMINISTRATIVI , , , , ,86 I costi amministrativi riguardano le attività accessorie necessarie per il corretto svolgimento dell attività consortile. L incidenza degli oneri amministrativi sull importo totale dei costi del conto economico è pari al 6%; il loro contenimento è un costante impegno dell ente. Le voci di maggiore Pag. 37 di 49

48 incidenza in questa categoria riguardano: per il 22%, i costi per il funzionamento degli uffici meglio specificati di seguito; per il 20%, quelli per la gestione informatica e della rete LAN consortile; per il 19%, quelli afferenti agli organi consortili; seguono poi, rispettivamente con il 13% e l 11%, i premi assicurativi e la voce delle spese legali e consulenze. Di seguito si riporta un dettaglio delle singole voci dei costi amministrativi. LOCAZIONE LOCALI USO UFFICI Questa categoria di costi nel corso del 2013 non ha fatto registrare movimentazioni. GESTIONE LOCALI USO UFFICI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo manutenzione locali uso uffici in affid. esterno , , , , ,38 manutenzione locali uso ufficimateriali e varie , , , , ,91 quota ammortamento locali uso uffici Totale gestione locali uso uffici , , , , ,29 FUNZIONAMENTO UFFICI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo pulizia locali in appalto ,00 208, , ,91 0,00 pulizia locali: pulizie straordinarie in affid esterno 2.500,00-298, ,09 379, ,75 pulizia locali: materiali per pulizia in d.a. energia elettrica ,00-391, , ,61-457,01 gas per riscaldamento , , , ,34 acqua potabile 5.000, , , , ,24 telefonia fissa ,00 733, , ,18-192,86 telefonia mobile 5.000, , , ,52 gestione fotocopiatrici e altre macchine per ufficio , , , ,89 cancelleria , , , , ,70 stampati / lavorati vari di tipografica 7.500, , ,50-852,50 riviste e pubblicazioni 9.000, , , , ,30 postali , , , ,60-247,40 registrazione e bollatura atti 3.000, , , ,61-941,39 gestione archivio (storico e corrente) acquisto mobili e attrezzatura per ufficio , , , , ,95 quota ammortamento mobili e attr. ufficio , , , , ,05 Pag. 38 di 49

49 varie amministrative , , , , ,27 Totale funzionamento uffici , , , , ,76 FUNZIONAMENTO ORGANI CONSORTILI iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo presidente - compenso ,00-224, , ,34-0,28 presidente - altri costi , , , ,89-842,01 vicepresidenti - compenso ,00 296, , ,36 vicepresidenti - altri costi 2.800, , , ,18-61,06 comitato amministrativo - altri costi 3.800,00 42, , ,03 consiglio di amministrazione - altri costi 1.700, , ,24-0,76 organi cons.li: assicurazione 9.400, , , ,22 organi cons.li: elezioni collegio revisori dei conti - compenso collegio revisori dei conti - altri costi Totale funzionamento organi consortili PARTECIPAZIONE A ENTI E ASSOCIAZIONI partecipazione a enti e associazioni Totale partecipazione a enti e associazioni , , , , , , , ,87-904,11 iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo , , , ,35-183, , , , ,35-183,65 SPESE LEGALI AMMINISTRATIVE E CONSULENZE iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo spese legali , , , ,55 consulenze tecniche cause in corso , ,00 consulenze amministrative varie , , , , ,00 spese notarili 5.000, ,50 416,5 416,5 Totale spese legali amm.ve e consulenze , , , , ,00 ASSICURAZIONI DIVERSE Differenza Variazioni Consuntivo assestato / iniziale budget assestato consuntivo assicurazioni diverse , , , , ,37 Totale Assicurazioni diverse , , , , ,37 Pag. 39 di 49

50 INFORMATICA iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo hardware (costo inferiore a euro 516,00) , , , , ,10 assistenza - hardware 7.000, , ,48 266, ,38 assistenza e acq.< euro 516,00- software serv. generali , , , , ,60 assistenza e acq.< euro 516,00- software serv. Amministrativi assistenza e acq.< euro 516,00- software serv. Prog. e cont.lavori 2.000,00-266, , ,89-314,66 assistenza e acq.< euro 516,00- software SITL assistenza e acq.< euro 516,00- software telerilevamento materiale d'uso 3.000, , ,91-43,09 quota ammortamento hardware , , , , ,22 quota ammortamento - software serv. generali 3.300, , , , ,20 quota ammortamento - software serv. Amministrativi quota ammortamento - software prog. E cont.lavori ,2-5,80 quota ammortamento - software SITL quota ammortamento - software telerilevamento collegamenti per trasmissione dati , , , , ,31 Totale Informatica , , , , ,36 ATTIVITÀ DI COMUNICAZIONE iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo mostre e iniziative promozionali , , , ,70 Differenza assestato / consuntivo pubblicazioni 3.700, , , ,60-598,76 Pubblicità e inserzioni su mass media 2.300,00-0, , ,73 altri costi di comunicazione , , , ,21 Totale attività di comunicazione , , ,24-598,76 SPESE DI RAPPRESENTANZA iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo rappresentanza , , , ,36 Totale spese di rappresentanza , , , ,36 Differenza assestato / consuntivo Pag. 40 di 49

51 TENUTA CATASTO L Ente non ha una gestione catastale come i consorzi associati, per cui non sostiene costi afferenti a tale voce. RISCOSSIONE Il Consorzio gestisce direttamente la propria riscossione senza emettere ruoli, per cui non sostiene costi afferenti a questa voce. CERTIFICAZIONE DI QUALITÀ iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Corsi qualità 3.500, , , ,50 Differenza assestato / consuntivo Consulenze qualità 8.500, , , ,50-112,35 Altri costi qualità 5.500, , , ,65 Totale certificazione Qualità , , , ,65-112,35 ACCANTONAMENTI E AMMORTAMENTO DI COSTI CAPITALIZZATI Gli ammortamenti delle immobilizzazioni trovano di norma imputazione in specifici conti tecnici ed amministrativi, invece i costi per accantonamenti e ammortamento di costi capitalizzati, contabilizzati per euro ,62, sono costituiti, per il 98%, pari a euro ,13, da accantonamenti e per il restante 2% da quote di ammortamento di immobilizzazioni immateriali rappresentate dalle spese sostenute per l incentivo all esodo corrisposto nel corso dell anno a due dipendenti e da altri costi capitalizzati. Si fornisce di seguito il dettaglio degli accantonamenti effettuati in chiusura del consuntivo, tra cui figurano gli accantonamenti di euro ed euro ,69 citati in precedenza nella parte del documento relativa alla consistenza dei vari fondi di accantonamento. ACCANTONAMENTI TOTALE Debiti verso altri finanziatori 5.225,74 Fondo svalutazione altri crediti 4.595,93 Fondo oscillazione consumi energia elettrica per impianti ,00 Fondo lavori di somma urgenza ,00 Fondo ricostituzione impianti e parco mezzi (manutenzione ciclica) ,39 Fondo spese generali lavori in concessione ,94 Fondo affidamenti/contratti in corso ,13 TOTALE DESTINATO A FONDI: ,13 Pag. 41 di 49

52 La decisione di procedere a questi accantonamenti è ispirata a criteri di prudenza, nell osservanza dei principi contabili, al fine di garantire lo svolgimento puntuale ed efficiente delle attività negli esercizi futuri. COSTI RELATIVI ALLA GESTIONE DEI LAVORI IN CONCESSIONE In questa sezione trovano collocazione i costi relativi alla gestione delle opere pubbliche finanziate da terzi, che sono stati contabilizzati nell anno; la situazione di chiusura si riferisce alle seguenti commesse dell attività di costruzione: 13AT AT AT AT AT AT AT AT AT-209 III lotto /16 stralcio Montone I lotto Montone II lotto Bevano - Savio II lotto/2 stralcio Lamone - via cupa I lotto/ 1 stralcio Lamone-via cupa II lotto/1 stralcio Ronco - Bevano completamento 1 stralcio Regione Emilia-Romagna interventi di sistemazione idraulica nel comune di S. Agostino Completamento funzionale asta CER - 1 stralcio da valle uso a valle rio Pircio Di seguito si fornisce il dettaglio delle varie voci di questa categoria di costi: Nuove opere e/o manut. Straord. Con fin. TERZI IN APPALTO Costi materiali in diretta amministrazione FT Costi Noli a caldo e/o a freddo e Cottimi FT iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo Differenza assestato / consuntivo , , , ,13 0, , , ,68 0,00 Espropri e servitù T , , ,26 0,00 Occupazioni temporanee T. progettazioni esterne T , , ,35 0,00 oneri accessori T , , ,95 0,00 incentivi alla progettazione TERZI Totale nuove opere fin. terzi , , , ,37 0,00 Pag. 42 di 49

53 COSTI DELLA GESTIONE FINANZIARIA E STRAORDINARIA I costi della gestione finanziaria corrente, di euro ,33, sono dovuti per l 1% alla tenuta di conti correnti e a spese per bolli e commissioni, per il 91% ad oneri che il Consorzio dovrà corrispondere al MIPAAF in base all accordo con la SAC spa - che prevede il versamento della somma da parte di quest ultima e il successivo riversamento al Ministero da parte del Consorzio - e per la quota restante a interessi passivi su anticipazioni degli associati. Nel corso dell anno sono state registrate sopravvenienze passive, ossia aumenti di passività connessi ad oneri imprevisti, per euro ,16. L importo risulta dalla somma di varie voci fra cui quella di maggiore ammontare ha origine in un operazione di rettifica dello stato patrimoniale. In particolare, all 1/01/2013, era stata accertata una consistenza del credito/debito legato al citato accordo con la SAC spa, che era comprensiva degli interessi passivi dovuti dalla controparte e da riversare al Ministero, che sono maturati soltanto nel Si è, quindi, dovuto ridurre sia il credito che il debito di un importo equivalente agli interessi maturati in corso d anno, tramite scritture, rispettivamente, di sopravvenienze passiva e sopravvenienza attiva. Le altre voci che concorrono a determinare l importo a consuntivo delle sopravvenienze passive sono rappresentate da oneri di competenza dell esercizio precedente, accertati soltanto nel Tale circostanza è da ricondurre alla fase di passaggio dal regime di contabilità finanziaria al vigente sistema di tipo economico-patrimoniale. Si ritiene, quindi, che questa voce di spesa, farà registrare nell esercizio in corso un importo di gran lunga inferiore a quello del consuntivo COSTI DELLA GESTIONE TRIBUTARIA Si dettaglia di seguito la composizione del costo per imposte e tasse sostenuto nell anno per euro ,74, con una riduzione di euro 1.254,28 rispetto all assestato. IMPOSTE E TASSE iniziale Variazioni budget assestato Consuntivo IRAP , , , ,00 Differenza assestato/ consuntivo (ICI) IMU ,00 85, , ,00-651,87 IRES smaltimento rifiuti e passi carrai 7.500,00-176, , ,92 imposta sost. capital gain Altre imposte e tasse 6.500, , , ,82-602,41 Pag. 43 di 49

54 Totale Imposte e Tasse , , , , ,28 La voce di maggiore incidenza riguarda principalmente l IRAP dovuta dal Consorzio sulle prestazioni lavorative di dipendenti, collaboratori a progetto e membri degli organi amministrativi dell Ente, oltre ad eventuali prestazioni occasionali richieste a terzi nell anno. La voce altre imposte e tasse comprende il contributo che l ente, in qualità di stazione appaltante, deve corrispondere all Autorità di Vigilanza per i Contratti Pubblici per le gare d appalto, l imposta sugli interessi maturati sui conti correnti, le tasse per lo smaltimento dei rifiuti ed altre imposte, tasse o contributi residuali che non trovano collocazione nelle voci precedenti. Pag. 44 di 49

55 CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO SCHEMA REGIONALE Si riporta di seguito il prospetto di conto economico, secondo lo schema previsto dalla Regione Emilia Romagna: C O N T O E C O N O M I C O GESTIONE CARATTERISTICA Previsione Consuntivo Scostamento Ricavi e proventi della gestione ordinaria Contributi CONSORTILI Contributi esercizio , , ,17 Contributi manutenzione , , ,23 Contributi sperimentazione , , ,85 Contributi funzionamento Ente , ,00 Contributi Straordinari , ,00 Totale contributi CONSORTILI , , ,79 Canoni per licenze e concessioni Canoni per licenze e concessioni , , ,58 Contributi pubblici gestione ordinaria Contributi attività corrente e in conto interesse , , ,35 Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica Proventi da attività personale dipendente Rimborso oneri per attività di derivazione irrigua svolte in convenzione rimborso oneri per attività svolte per enti pubblici rimborso oneri per attività svolte per consorziati o terzi proventi da energia da fonti rinnovabili recuperi vari e rimborsi , , ,38 altri ricavi e proventi caratteristici , , ,38 Iva detraibile da pro-rata 6.000, ,24-529,76 Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica , , ,52 Utilizzo accantonamenti Utilizzo accantonamenti , , ,78 Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria , , ,86 Pag. 45 di 49

56 Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manutenzioni straordinarie Contributi per esecuzione e manutenzione straordinaria opere pubbliche Finanziamenti sui lavori finanziamento di terzi sui lavori , , ,88 finanziamento consortile sui lavori Totale finanziamenti sui lavori , , ,88 Totale Ricavi gestione caratteristica Totale Ricavi gestione caratteristica , , ,98 Costi della gestione ordinaria Costo del personale Costo del personale operativo , ,30 Costo del personale dirigente , , ,89 Costo del personale impiegato , ,49 Costo personale in quiescenza Incentivi alla progettazione lavori FINANZIAMENTO PROPRIO Totale costi personale , , ,89 Costi tecnici Costi tecnici per manutenzione ed espurgo reti , , ,25 Manutenzione fabbricati impianti ed abitazioni , , ,34 Gestione officine e magazzini tecnici , , ,34 Manutenzione elettromeccaniche impianti e gruppi elettrogeni , , ,91 Manutenzione telerilevamento e ponteradio , , ,00 Gestione impianti fonti rinnovabili Energia elettrica funzionamento impianti , , ,96 Gestione automezzi e mezzi d'opera , , ,96 Canoni passivi , , ,14 Costi tecnici generali , , ,82 Quota ammortamento lavori capitalizzati , , ,87 Costi tecnici generali AGRONOMICI , , ,86 Totale costi tecnici , , ,45 Costi amministrativi Locazione, gestione, funzionamento locali uso uffici , , ,05 Funzionamento organi consortili , ,87-904,11 Partecipazione a enti e associazioni , ,35-183,65 Spese legali - consulenze , , ,00 Assicurazioni diverse , , ,37 Pag. 46 di 49

57 Informatica e servizi in outsourcing , , ,36 Attività di comunicazione e spese di rappresentanza , ,60-598,76 Servizi di tenuta Catasto e di Riscossione Certificazione di qualità , ,65-112,35 Totale costi amministrativi , , ,65 Accantonamenti Accantonamenti ed ammortamento costi capitalizzati , , ,82 Totale costi Gestione Ordinaria , , ,17 Costi della gestione lavori in concessione Nuove opere e manutenzione straordinaria con finanziamento proprio Nuove opere e manutenzione straordinaria con finanziamento proprio Espropri ed occupazioni temporanee Progettazione, direzione lavori e costi accessori Totale Nuove opere e manutenzione straordinaria con finanziamento proprio Nuove opere e manutenzione straordinaria con finanziamento Terzi Nuove opere e manutenzione straordinaria con finanziamento Terzi , ,81 Espropri ed occupazioni temporanee , ,26 Progettazione, direzione lavori e costi accessori , ,30 Totale Nuove opere e manutenzione straordinaria con finanziamento Terzi , ,37 Totale lavori in concessione , ,37 Totale costi gestione caratteristica , , ,17 RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA , , ,81 GESTIONE FINANZIARIA Previsione Consuntivo Scostamento Proventi finanziari Proventi finanziari a medio/lungo termine 267,01 267,01 Proventi finanziari a breve termine , , ,80 Totale proventi finanziari , , ,79 Pag. 47 di 49

58 Oneri finanziari Oneri finanziari su finanziamento medio Oneri finanziari correnti , , ,90 Totale Oneri finanziari , , ,90 RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA , , ,11 GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA Previsione Consuntivo Scostamento Proventi accessori e straordinari Proventi da locazione beni immobili rimborsi da assicurazioni per sinistri , , ,00 Altri proventi accessori e straordinari , ,36 33,09 Totale proventi accessori e straordinari , , ,09 Costi per attività accessorie e straordinarie Minusvalenze da realizzo e sopravvenienze passive Altri costi per attività accessorie e straordinarie Totale Costi per attività accessorie e straordinarie RISULTATI GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA , , , , , , , , ,42 GESTIONE TRIBUTARIA Previsione Consuntivo Scostamento Imposte e tasse Imposte e Tasse , , ,28 RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA , , ,28 RISULTATO ECONOMICO SREL142.DBA Pag. 48 di 49

59 BILANCIO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2013 Delibera Regione Emilia-Romagna n. 672/2011: "L.R. 28/1998. Ridefinizione criteri e modalità per l'attuazione dell'intervento regionale nel settore della ricerca e sperimentazione in campo agricolo" La deliberazione della Giunta Regionale n. 672, del 16 maggio 2011, prevede che la percentuale delle spese generali non potrà superare l'effettiva incidenza percentuale delle spese generali - calcolate secondo i criteri dettati dalla medesima delibera - complessivamente sostenute dal beneficiario sul valore della produzione o, in assenza, sul totale delle entrate risultanti dall ultimo bilancio approvato. Il Consorzio di bonifica di secondo grado per il Canale Emiliano Romagnolo, tenuto ad applicare la contabilità economico patrimoniale secondo i principi e gli schemi delineati dalla Regione Emilia-Romagna, con delibere n. 1388/2010 e n. 42/2011 e con determine del Direttore generale ambiente e difesa del suolo e della costa n /2011 e n. 4427/2013, pur non disponendo direttamente dei dati richiesti, ha considerato il totale dei ricavi e dei proventi della gestione ordinaria di cui al conto economico, schema riclassificato regionale. COSTI DESCRIZIONE IMPORTO impiegati amministrativi ,05 totale costi amministrativi ,44 TOTALE ,49 RICAVI DESCRIZIONE IMPORTO totale ricavi e proventi della gestione ordinaria ,21 TOTALE ,21 Percentuale di incidenza dei costi sui ricavi: 23%