GIUNTA REGIONALE RISORSE E ORGANIZZAZIONE. Gestione Beni Mobili, Servizi e Acquisti. Operativo

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1 GIUNTA REGIONALE DETERMINAZIONE N. DPB004 / 234 DEL 13/09/2017 DIPARTIMENTO RISORSE E ORGANIZZAZIONE SERVIZIO Gestione Beni Mobili, Servizi e Acquisti UFFICIO Operativo OGGETTO: Periodo: 01/01/ /10/2016 e 28/06/ /12/2016. Fatture n del 07/10/2016 e n del 11/03/2017 inerente la fornitura idrica degli uffici della Giunta Regionale d Abruzzo siti in Viale Bovio, Pescara. Liquidazione e pagamento residuo 2015 e residuo IL DIRIGENTE DEL SERVIZIO PREMESSO che con determinazione DD27/19 (DPB) del è stata impegnata la somma complessiva di ,00 (euro Novecentomila/00) I.V.A compresa sul pertinente capitolo di spesa (SIOPE ) denominato Spese per il riscaldamento, l illuminazione e la fornitura idrica degli uffici regionali ed è stato assunto l impegno n.125, per il pagamento degli oneri derivanti dalle prestazioni dei servizi di energia elettrica, gas metano ed acqua; che con determinazione DPB004/ 43 del è stata impegnata la somma complessiva di ,00 (euro Novecentomila/00) I.V.A compresa sul pertinente capitolo di spesa del piano dei conti finanziario denominato Spese per il riscaldamento, l illuminazione e la fornitura idrica codice generale U macroarea Utenze e canoni ed è stato assunto l impegno n. 282 alla voce Acqua ( ) del piano dei conti, per il saldo degli oneri derivanti dalle prestazioni dei servizi di fornitura idrica; che con determinazione DPB004/ 43 del è stata impegnata la somma complessiva di ,00 (euro Novecentomila/00) I.V.A compresa sul pertinente capitolo di spesa del piano dei conti finanziario denominato Spese per il riscaldamento, l illuminazione e la fornitura idrica codice generale U macroarea Utenze e canoni ed è stato assunto l impegno n. 284 alla voce Utenze e canoni per altri servizi n.a.c. ( ) del piano dei conti, per il saldo degli oneri derivanti dalle prestazioni dei servizi, non meglio specificati, derivanti da utenze;

2 Pag. 2 di 5 che, i fondi a disposizione sull impegno riferito all annualità 2013 del pertinente capitolo di spesa (SIOPE ) sono esauriti e comunque caduti in perenzione; che il fornitore A.C.A. S.p.A. risulta creditore per le forniture idriche oggetto dei pagamenti di cui al presente atto per gli immobili asserviti ad uffici regionali siti in Pescara (65100) e localizzati in Viale Bovio, 425 e Via Raffello, 137 ed invia a cadenze stabilite le fatture relative agli oneri derivanti dal loro utilizzo ed il mancato pagamento delle stesse entro la scadenza indicata comporta un maggiore onere per interessi di mora; RILEVATO che, ai sensi di quanto disposto dalla Legge n. 266 del , a partire dalla scadenza dell ultimo Documento Unico di Regolarità Contributiva (D.U.R.C.) accertato come regolare e riferito a pagamenti dell annualità 2013 (ultimo riferito al periodo 17/10/13) si è provveduto a richiedere il nuovo DURC che, però, è pervenuto irregolare non permettendo allo scrivente Servizio di dare seguito al pagamento delle fatture emesse da A.C.A. S.p.A., Società che nel frattempo è stata soggetta a procedura fallimentare concordata e, di conseguenza, non in grado di regolarizzare il proprio debito verso INPS; DENOTATO che il fornitore A.C.A. non ha mai prodotto richiesta di intervento sostitutivo presso I.N.P.S. come ammesso da previsioni di legge e, pertanto, lo scrivente Servizio ha mantenuto sospesi i pagamenti legati al citato creditore/fornitore; RILEVATO che pur avendo segnalato al fornitore l impossibilità a saldare alcuna fattura sino al pervenire di un DURC regolare in molteplici occasioni, vedi esiti non regolari afferenti le richieste di verifica contributiva avanzate il 29/09/2016, 24/11/2016 ed il 07/03/2017, lo scrivente Servizio non è stato in grado di chiudere lo stato debitorio sino al 24 Maggio 2017, data in cui è stato acquisito il Documento Unico di Regolarità Contributiva (D.U.R.C.) con esito regolare; VISTO il documento DURC attestante che la Società A.C.A. S.p.A. risulta essere in regola con i versamenti contributivi nei confronti dell INAIL e dell INPS; VISTO la fattura n (n. 2265) del 07/10/2016 emessa da A.C.A. S.p.A. (Azienda Comprensoriale Acquedottistica) per un importo complessivo di 4.209,75 (euro Quattromiladuecentonove/75) di cui quota imponibile pari a 3.844,01 (comprensiva di 186,56 quota esente IVA) e quota IVA pari a 365,74 (su imponibile di 3.657,45) acquisita al protocollo unico RA con il n /2016 del 12/10/16 e relativa al consumo idrico (periodo di riferimento: 01/01/ /10/2016) per l immobile sito in Viale Giovanni Bovio, Pescara; RILEVATO che i consumi relativi alla fattura n del 07/10/16 appena citata afferiscono a molteplici annualità e che gli importi andranno addebitati sui residui delle annualità 2015 e 2016, secondo i calcoli effettuati, come riportato nella seguente tabella: ANNO DI SPESA QUOTA IMPONIBILE QUOTA ESENTE Iva (Mora) QUOTA IVA 10% TOTALE 2015 (con quota 13 e 14) 2.653,24 144,47 265, , ,21 42,09 100, ,72 TOTALI FATTURA 3.657,45 186,56 365, ,75 VISTO la fattura n del 11/03/2017 emessa da A.C.A. S.p.A. (Azienda Comprensoriale Acquedottistica) per un importo complessivo di 1.450,06 (euro Millequattrocentocinquanta/06) di cui quota imponibile pari a 1.335,30 (comprensiva di 187,67 quota esente IVA di cui mora pari ad 51,89) e quota IVA pari a 114,76 (su imponibile di 1.147,63) ad acquisita al protocollo unico RA con il n /2017 del 28/06/17 e relativa al consumo idrico (periodo di riferimento: 28/06/ /12/2016) per l immobile sito in Viale Bovio, Pescara;

3 Pag. 3 di 5 DATO ATTO che ai sensi di quanto disposto dalla Legge n. 266 del e da parere (punto D.35 delle FAQ aggiornate a Dic. 2012) dell Autorità di Vigilanza dei Contratti Pubblici, è stato acquisito il Documento Unico di Regolarità Contributiva (D.U.R.C.) il quale attesta che la Società A.C.A. S.p.A. risulta essere in regola con i versamenti contributivi nei confronti dell INAIL e dell INPS; DATO ATTO che il presente pagamento è soggetto agli obblighi di tracciabilità in forma cd. attenuata in quanto rientrante nelle tipologie di spesa indicate al comma 3 dell art. 3 della L. 136/2010, come interpretato dall Autorità di Vigilanza sui Contratti Pubblici (A.C.V.P.) con la Determinazione n. 4 del 07 luglio 2011 e ribadito con il parere sulla normativa in atti reg. 13/2012 del 04/04/2012 della stessa Autorità e, pertanto, sono stati richiesti i seguenti CIG per l utenza di Via Salaria Antica Est, 27/B L Aquila: o n. Z3C13F5507 in riferimento all anno contabile 2015; o n. Z271A30EB2 in riferimento all anno contabile 2016; SPECIFICATO che la citata norma, prevede l esclusione dalle dichiarazioni relative al conto corrente dedicato in via non esclusiva delle Società qualificate dalla forma societaria di House Providing, nei rapporti tra le stesse e gli Enti Pubblici correlati, in particolare, premesso che ACA S.p.A. si costituisce quale Società in House dei comuni del territorio pescarese, con richiamo a quanto specificato dall Autorità Nazionale Anticorruzione al punto 3.6 della Determinazione n. 4/2011 (ai tempi A.N.A.C.) e ribadito al punto 2.5 Tracciabilità tra soggetti pubblici della Determinazione n. 556/2017, la medesima è da considerarsi esclusa dalle Dichiarazioni di tracciabilità del conto di cui alla citata L. 136/2010; DATO ATTO che con la liquidazione parziale delle fatture oggetto del presente provvedimento lo stanziamento residuo, per l anno 2016, a disposizione sull impegno n. 282, assunto con determinazione DPB004/ 43 del , della voce Acqua ( ) riferita al capitolo di spesa del piano dei conti finanziario, viene esaurito e, pertanto, la fattura n del 11/03/2017 emessa da ACA S.p.A. va liquidata utilizzando altri impegni disponibili all imputazione di spesa per l anno 2016, CONSIDERATO che le risorse a disposizione sull impegno n Voce U del piano dei conti, assunto con determinazione DPB004/ 43 del , risultano pari ad euro ,00; RITENUTO, pertanto, possibile liquidare l importo relativo alla citata fattura sull impegno 284/2016 al fine di determinare la corretta imputazione della spesa nell anno 2016; VISTE le disposizioni in merito allo split payment dell IVA contenute nella Legge, 23/12/2014, n. 190 (Legge di Stabilità 2015) in materia dei pagamenti delle Pubbliche Amministrazioni; RILEVATO che, ai sensi di legge, a far data dal 01/04/2015 tutte le fatture emesse dai fornitori pervengono in formato fatturazione elettronica per tramite del sito del Ministero del Tesoro (acronimo S.D.I.); EVIDENZIATO che il conteggio dei 30gg necessari all obbligo di pagamento, come da previsioni di legge, va individuato a partire dalla data di reale trasmissione all ente tramite SDI della fattura elettronica e, pertanto, le date di scadenza indicate dal fornitore sono da considerarsi puramente di riferimento e non vincolanti; DATO ATTO che le fatture medesime riportano la corretta dicitura in merito alla scissione dei pagamenti già citata, sono pervenute nelle modalità e nella forma adeguate e sono state accettate dal competente Servizio tramite il sistema gestionale di fatturazione elettronica; ATTESO che gli oneri in questione si riferiscono a spese aventi natura obbligatoria; VISTA la L.R , n. 77 e s.m.i. recante Norme in materia di organizzazione e rapporti di lavoro della Regione Abruzzo ;

4 Pag. 4 di 5 VISTA la L.R , n. 3 e s.m.i. inerente Ordinamento contabile della Regione Abruzzo ; VISTO il D.Lgs. n. 118/2011 recante Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle regioni e degli enti locali e dei loro organismi; VISTA la L.R , n. 3 e s.m.i. concernente Bilancio di previsione pluriennale ; VISTA la L.R , n. 5 inerente Disposizioni finanziarie per la redazione del Bilancio pluriennale della Regione Abruzzo (Legge di Stabilità Regionale 2016) ; VISTA la L.R , n.6 e s.m.i. concernente Bilancio di previsione pluriennale ; VISTA la L.R , n. 10 inerente Disposizioni finanziarie per la redazione del Bilancio di previsione pluriennale della Regione Abruzzo (Legge di Stabilità Regionale 2017) VISTA la L.R , n.11 e s.m.i. concernente Bilancio di previsione pluriennale ; ATTESO che tutti gli atti allegati in copia formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento; DATO ATTO che il presente provvedimento è soggetto agli oneri di pubblicazione, previsti dall art. 26 del D.lgs. 14 marzo 2013, n. 33, nella sezione Trasparenza del sito istituzionale; D E T E R M I N A per le motivazioni espresse in narrativa 1. di liquidare alla Società A.C.A. S.p.A. la somma complessiva, IVA compresa, pari ad 5.659,81 (euro Cinquemilaseicentocinquantanove/81), imputando i costi a valere sui distinti CIG e relativi impegni, secondo quanto riportato di seguito e secondo le modalità riscontrabili anche negli elenchi All.A Rif. 2015, All.A - ACQUA - Rif e All.A ALTRI SERVIZI Rif che formano parte integrante e sostanziale del presente provvedimento (importo soggetto alla scissione di pagamento ai sensi della L. 190/2014): QUOTA ANNO 2015 (RESIDUO) CREDITORE A.C.A. S.p.A. Impegno n. 125 assunto con Determinazione n. 19 / DD27(DPB) del 26/01/2015 sul residuo del capitolo di spesa / R2015 del piano dei conti finanziario CIG Z3C13F5507 / IVA (pari ad 144,47) ad 2.653,24) via F24EP A.C.A. S.p.A ,71 (euro Duemilasettecentonovantasette/71) ERARIO 265,32 (euro Duecentosessantacinque/32)

5 Pag. 5 di 5 QUOTA ANNO 2016 (RESIDUO) CREDITORE A.C.A. S.p.A. Impegno n. 282 (voce U ) assunto con Determinazione DPB004/ 43 del sul residuo del capitolo di spesa / R2016 del piano dei conti finanziario CIG Z271A30EB2 / IVA (pari ad 42,09) GRAN SASSO ACQUA S.p.A. 1046,30 (euro Millequarantasei/30) ad 1.004,21) via F24EP ERARIO 100,42 (euro Cento/42) QUOTA ANNO 2016 (RESIDUO) CREDITORE A.C.A. S.p.A. Impegno n. 284 (voce U ) assunto con determinazione DPB004/ 43 del sul residuo del capitolo di spesa / R2016 del piano dei conti finanziario - CIG Z271A30EB2 / IVA (pari ad 187,67) ad 1.147,63) via F24EP A.C.A. S.p.A ,30 (euro Milletrecentotrentacinque/30) ERARIO 114,76 (euro Centoquattordici/76) 2. di autorizzare il Servizio Ragioneria Generale a emettere distinti mandati per la quota imponibile pari ad 5.179,31 (comprensiva di 374,23 quota esente IVA) in favore di A.C.A. S.p.A. e per la quota IVA pari ad 480,50 in favore dell Erario per tramite F24EP, pur trattandosi di pagamento soggetto agli obblighi di tracciabilità in forma attenuata, ad effettuare il presente pagamento mediante bonifico bancario sulle coordinate IBAN IT29 E di Poste Italiane, quale conto dedicato in via non esclusiva ai pagamenti per le utenze idriche degli uffici siti in Pescara, pur essendo ACA S.p.A. esentata dalle dichiarazioni di cui alla L. 136/2010 trattandosi di Società in House Providing, imputando la spesa secondo le modalità indicate nel punto 1 del presente provvedimento. Il Dirigente del Servizio - ad Interim Dott.ssa Eliana Marcantonio (Firmato digitalmente) L Estensore Riccardo Pizzato (Firmato elettronicamente) Il Responsabile dell Ufficio Cesidio Graziani (Firmato elettronicamente) Si dà atto che verrà effettuata, ai sensi del D.lgs. 14 marzo 2013, n. 33, la pubblicazione del presente atto nella sezione trasparenza del sito istituzionale, prima della trasmissione al Servizio Ragioneria Generale o ad altra struttura di competenza. Il Dirigente del Servizio - ad Interim Dott.ssa Eliana Marcantonio (Firmato digitalmente)